अपतटीय पोर्टफोलियो निवेश रणनीति (ओपीआईएस) क्या है?

का इतिहासअपतटीय पोर्टफोलियो निवेश रणनीति 1997 की है जब इनमें से कुछलेखांकन फर्मों ने बचने के लिए लेखांकन पुस्तकों में नकली घाटा बनाना शुरू कर दियाकरों. यह उस समय के दौरान हुआ जब कुछ देशों और वित्तीय उद्योगों में धोखाधड़ी कर गतिविधियां लोकप्रिय हो गई थीं।

इसे आईआरएस (आंतरिक राजस्व सेवा) को धोखा देने के लिए बनाया गया था। वास्तव में, लेखा बहियों में जो हानियाँ दिखाई गई थीं, वे वास्तविक वित्तीय हानियों की तुलना में बहुत अधिक प्रतीत होती थीं। नतीजतन, संयुक्त राज्य की सरकार को लगभग 85 अरब डॉलर का नुकसान हुआ। OPIS KPMG द्वारा निर्मित और लॉन्च किया गया कर निवारण कार्यक्रम बन गया।

OPIS उत्पादों को तोड़ना

इन वित्तीय नुकसानों को डिज़ाइन किया गया हैओफ़्सेट कंपनी जो मुनाफा कमाती हैराजधानी लाभ। इससे क्रिएटर्स के लिए कम टैक्स देना आसान हो जाता है. इनमें से कुछ कर आश्रयों ने कानूनी कर निर्माण तकनीक होने का दावा किया। हालाँकि, आंतरिक राजस्व सेवा ने गैरकानूनी गतिविधियों का पता लगाने के लिए इन वित्तीय कंपनियों पर ऑडिट करना शुरू कर दिया।

2001 में, अपतटीय पोर्टफोलियो निवेश रणनीति को अवैध घोषित किया गया था। इन संगठनों का एकमात्र उद्देश्य करों को कम करना था। बाद में, आईआरएस को उन ईमेल संदेशों तक पहुंच प्राप्त हुई, जो साबित करते हैं कि केपीएमजी ने इसी तरह का एक और उत्पाद लॉन्च किया था और इसे ई-मेल पर बेच रहा था।मंडी. अधिकारियों और नियामक निकायों ने एक साल बाद जांच शुरू की। हैरानी की बात यह है कि उस समय तक ये अवैध टैक्स आश्रयों का प्रसार हो चुका था।

केपीएमजी ने चुकाया $456 मिलियन का जुर्माना

2003 की एक रिपोर्ट ने पुष्टि की कि कई अंतरराष्ट्रीय वित्तीय संस्थान और लेखा कंपनियां अपतटीय पोर्टफोलियो निवेश रणनीति का विपणन कर रही थीं। इन गैरकानूनी कर आश्रयों को कई बैंकों और लेखा फर्मों द्वारा अपनाया गया था। जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, 2002 के अंत तक प्रतिबंधित ओपीआईएस उत्पादों की कई प्रतियां बनाई गई थीं। आईआरएस ने न केवल केपीएमजी को कर रोकथाम लेखांकन रणनीति को बढ़ावा देने के लिए पकड़ा, बल्कि इसने ड्यूश द्वारा प्रचारित गैरकानूनी गतिविधियों का भी पता लगाया।बैंक साथ ही वाकोविया बैंक। बैंक सीधे तौर पर इससे जुड़े नहीं थेकर धोखाधड़ी, लेकिन उन्होंने लेनदेन को व्यवस्थित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाई थी। केपीएमजी ने इन बैंकों से वित्तीय लेनदेन को पूरा करने के लिए ऋण का अनुरोध किया था।

जबकि कुछ प्रतिष्ठित संगठनों को दोषी नहीं पाया गया, आंतरिक राजस्व सेवा ने केपीएमजी को पकड़ लिया, जो कि प्रमुख संगठन था जिसने इन गैरकानूनी अपमानजनक कराधान सेवाओं को बढ़ावा दिया। उन्होंने सभी आरोपों में दोषी होना भी स्वीकार किया। उन्होंने अवैध कराधान गतिविधियों के संचालन के लिए दंड के रूप में लगभग $ 456 मिलियन का भुगतान किया। हालांकि, केपीएमजी को अभियोग का सामना नहीं करना पड़ा जैसे कि कंपनी को दिवालिया घोषित कर दिया गया था, बड़े पैमाने पर फर्मों के लिए ऑडिट को संभालने के लिए केवल तीन प्रमुख लेखा फर्म होंगे। आईआरएस ने इस संगठन को व्यवसाय से बाहर नहीं किया। केपीएमजी को वादा करना पड़ा कि वे किसी भी तरह के अवैध काम में शामिल नहीं होंगेकर आश्रय गतिविधियां। हालांकि, जिन ग्राहकों ने इन टैक्स आश्रयों की सेवाएं लीं, उन्होंने आईआरएस को काफी मात्रा में कर के साथ-साथ दंड का भुगतान किया।