എന്താണ് ഓഫ്‌ഷോർ പോർട്ട്‌ഫോളിയോ ഇൻവെസ്റ്റ്‌മെന്റ് സ്ട്രാറ്റജി (OPIS)?

യുടെ ചരിത്രംകടൽത്തീരത്ത് പോർട്ട്‌ഫോളിയോ നിക്ഷേപ തന്ത്രം 1997 മുതൽ ആരംഭിക്കുന്നുഅക്കൌണ്ടിംഗ് കമ്പനികൾ അക്കൗണ്ടിംഗ് ബുക്കുകളിൽ വ്യാജ നഷ്ടം സൃഷ്ടിക്കാൻ തുടങ്ങിനികുതികൾ. ചില രാജ്യങ്ങളിലും സാമ്പത്തിക വ്യവസായങ്ങളിലും വഞ്ചനാപരമായ നികുതി പ്രവർത്തനങ്ങൾ പ്രചാരത്തിലായ സമയത്താണ് ഇത് സംഭവിച്ചത്.

ഇത് IRS (ഇന്റണൽ റവന്യൂ സർവീസ്) കബളിപ്പിക്കാൻ സൃഷ്ടിച്ചതാണ്. വാസ്തവത്തിൽ, അക്കൗണ്ടിംഗ് ബുക്കുകളിൽ കാണിച്ചിരിക്കുന്ന നഷ്ടങ്ങൾ യഥാർത്ഥ സാമ്പത്തിക നഷ്ടത്തേക്കാൾ വളരെ വലുതാണെന്ന് തോന്നുന്നു. തൽഫലമായി, യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സ് സർക്കാരിന് ഏകദേശം 85 ബില്യൺ ഡോളർ നഷ്ടമായി. KPMG നിർമ്മിക്കുകയും സമാരംഭിക്കുകയും ചെയ്ത നികുതി പ്രതിരോധ പരിപാടിയായി OPIS മാറി.

OPIS ഉൽപ്പന്നങ്ങൾ തകർക്കുന്നു

ഈ സാമ്പത്തിക നഷ്ടങ്ങൾ രൂപകൽപ്പന ചെയ്തിരിക്കുന്നത്ഓഫ്സെറ്റ് കമ്പനി നേടുന്ന ലാഭംമൂലധനം നേട്ടങ്ങൾ. ഇത് സ്രഷ്‌ടാക്കൾക്ക് കുറഞ്ഞ നികുതി അടയ്ക്കുന്നത് എളുപ്പമാക്കുന്നു. ഈ ടാക്സ് ഷെൽട്ടറുകളിൽ ചിലത് നിയമപരമായ നികുതി രൂപീകരണ സാങ്കേതികതകളാണെന്ന് അവകാശപ്പെട്ടു. എന്നിരുന്നാലും, നിയമവിരുദ്ധ പ്രവർത്തനങ്ങൾ കണ്ടെത്തുന്നതിനായി ഈ സാമ്പത്തിക കമ്പനികളിൽ ഇന്റേണൽ റവന്യൂ സർവീസ് ഓഡിറ്റ് നടത്താൻ തുടങ്ങി.

2001-ൽ, ഓഫ്‌ഷോർ പോർട്ട്‌ഫോളിയോ നിക്ഷേപ തന്ത്രം നിയമവിരുദ്ധമാണെന്ന് പ്രഖ്യാപിച്ചു. നികുതി കുറയ്ക്കുക എന്നതു മാത്രമായിരുന്നു ഈ സംഘടനകളുടെ ലക്ഷ്യം. പിന്നീട്, KPMG സമാനമായ മറ്റൊരു ഉൽപ്പന്നം പുറത്തിറക്കിയിട്ടുണ്ടെന്നും അത് വിൽക്കുന്നുണ്ടെന്നും തെളിയിക്കുന്ന ഇമെയിൽ സന്ദേശങ്ങളിലേക്ക് IRS ആക്‌സസ് ലഭിച്ചു.വിപണി. അധികൃതരും നിയന്ത്രണ സ്ഥാപനങ്ങളും ഒരു വർഷത്തിനുശേഷം അന്വേഷണം ആരംഭിച്ചു. ആശ്ചര്യകരമെന്നു പറയട്ടെ, ഈ നിയമവിരുദ്ധമായ നികുതി ഷെൽട്ടറുകൾ അപ്പോഴേക്കും പെരുകിയിരുന്നു.

കെപിഎംജി 456 മില്യൺ ഡോളർ പിഴയടച്ചു

പല അന്താരാഷ്ട്ര ധനകാര്യ സ്ഥാപനങ്ങളും അക്കൗണ്ടിംഗ് കമ്പനികളും ഓഫ്‌ഷോർ പോർട്ട്‌ഫോളിയോ നിക്ഷേപ തന്ത്രം വിപണനം ചെയ്യുന്നുണ്ടെന്ന് 2003 ലെ ഒരു റിപ്പോർട്ട് സ്ഥിരീകരിച്ചു. ഈ നിയമവിരുദ്ധമായ ടാക്സ് ഷെൽട്ടറുകൾ പല ബാങ്കുകളും അക്കൗണ്ടിംഗ് സ്ഥാപനങ്ങളും സ്വീകരിച്ചു. മുമ്പ് സൂചിപ്പിച്ചതുപോലെ, നിരോധിത OPIS ഉൽപ്പന്നങ്ങളുടെ നിരവധി പകർപ്പുകൾ 2002 അവസാനത്തോടെ രൂപീകരിച്ചു. നികുതി തടയൽ അക്കൗണ്ടിംഗ് തന്ത്രം പ്രോത്സാഹിപ്പിച്ചതിന് KPMG-യെ IRS പിടികൂടുക മാത്രമല്ല, Deutsche പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കുന്ന നിയമവിരുദ്ധ പ്രവർത്തനങ്ങൾ കണ്ടെത്തുകയും ചെയ്തു.ബാങ്ക് അതുപോലെ വച്ചോവിയ ബാങ്ക്. ബാങ്കുകൾ ഇതുമായി നേരിട്ട് ബന്ധപ്പെട്ടിരുന്നില്ലനികുതി തട്ടിപ്പ്, എന്നാൽ ഇടപാടുകൾ സംഘടിപ്പിക്കുന്നതിൽ അവർ ഒരു പ്രധാന പങ്ക് വഹിച്ചിരുന്നു. സാമ്പത്തിക ഇടപാടുകൾ പൂർത്തിയാക്കാൻ കെപിഎംജി ഈ ബാങ്കുകളിൽ നിന്ന് വായ്പ ആവശ്യപ്പെട്ടിരുന്നു.

ചില പ്രശസ്ത സ്ഥാപനങ്ങൾ കുറ്റക്കാരല്ലെന്ന് കണ്ടെത്തിയപ്പോൾ, ഈ നിയമവിരുദ്ധമായ ദുരുപയോഗ നികുതി സേവനങ്ങൾ പ്രോത്സാഹിപ്പിച്ച പ്രമുഖ സ്ഥാപനമായ കെപിഎംജിയെ ഇന്റേണൽ റവന്യൂ സർവീസ് പിടികൂടി. എല്ലാ ആരോപണങ്ങളിലും അവർ കുറ്റക്കാരാണെന്ന് സമ്മതിച്ചു. നിയമവിരുദ്ധമായ നികുതി പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തിയതിന് ഏകദേശം 456 ദശലക്ഷം ഡോളർ പിഴയായി അവർ അടച്ചു. എന്നിരുന്നാലും, കമ്പനി പാപ്പരായി പ്രഖ്യാപിക്കപ്പെട്ടാൽ, വൻകിട സ്ഥാപനങ്ങളുടെ ഓഡിറ്റുകൾ കൈകാര്യം ചെയ്യാൻ മൂന്ന് പ്രധാന അക്കൗണ്ടിംഗ് സ്ഥാപനങ്ങൾ മാത്രമേ കെപിഎംജിക്ക് നേരിടേണ്ടി വരൂ. IRS ഈ സ്ഥാപനത്തെ ബിസിനസ്സിൽ നിന്ന് പുറത്താക്കിയിട്ടില്ല. ഒരുതരത്തിലുള്ള നിയമവിരുദ്ധ പ്രവർത്തനങ്ങളിലും ഏർപ്പെടില്ലെന്ന് കെപിഎംജിക്ക് ഉറപ്പ് നൽകേണ്ടിവന്നുടാക്സ് ഷെൽട്ടർ പ്രവർത്തനങ്ങൾ. എന്നിരുന്നാലും, ഈ ടാക്സ് ഷെൽട്ടറുകളുടെ സേവനം സ്വീകരിച്ച ക്ലയന്റുകൾ IRS-ന് ഗണ്യമായ തുക നികുതിയും പിഴയും അടച്ചു.