ऑफशोर पोर्टफोलिओ गुंतवणूक धोरण (OPIS) म्हणजे काय?

चा इतिहाससुमारे पोर्टफोलिओ गुंतवणूक धोरण 1997 ची आहे जेव्हा काहीहिशेब कंपन्यांनी लेखापुस्तकांमध्ये खोटे तोटे तयार करणे सुरू केलेकर. हे त्या काळात घडले जेव्हा फसव्या कर क्रियाकलाप काही राष्ट्रांमध्ये आणि आर्थिक उद्योगांमध्ये लोकप्रिय झाले होते.

हे IRS (इंटर्नल रेव्हेन्यू सर्व्हिस) ला फसवण्यासाठी तयार करण्यात आले होते. खरे तर, लेखापुस्तकावर दाखविण्यात आलेले नुकसान वास्तविक आर्थिक नुकसानापेक्षा खूप मोठे असल्याचे दिसून आले. परिणामी, युनायटेड स्टेट्सचे सरकार सुमारे $85 अब्ज गमावले. OPIS हा KPMG द्वारे निर्मित आणि लाँच केलेला कर प्रतिबंध कार्यक्रम बनला.

OPIS उत्पादने तोडणे

हे आर्थिक नुकसान करण्यासाठी डिझाइन केलेले आहेऑफसेट कंपनीला मिळणारा नफाभांडवल नफा यामुळे निर्मात्यांना कमी कर भरणे सोपे होते. यापैकी काही कर आश्रयस्थानांनी कायदेशीर कर निर्मिती तंत्र असल्याचा दावा केला आहे. तथापि, अंतर्गत महसूल सेवेने बेकायदेशीर क्रियाकलाप शोधण्यासाठी या वित्तीय कंपन्यांचे ऑडिट करण्यास सुरुवात केली.

2001 मध्ये, ऑफशोअर पोर्टफोलिओ गुंतवणूक धोरण बेकायदेशीर असल्याचे घोषित करण्यात आले. कर कमी करणे हा या संघटनांचा एकमेव उद्देश होता. नंतर, IRS ला ईमेल संदेशांमध्ये प्रवेश मिळाला ज्याने हे सिद्ध केले की KPMG ने आणखी एक समान उत्पादन लाँच केले आहे आणि ते तेबाजार. अधिकारी आणि नियामक संस्थांनी वर्षभरानंतर तपास सुरू केला. आश्चर्याची गोष्ट म्हणजे, या बेकायदेशीर कर आश्रयस्थानांचा तोपर्यंत विस्तार झाला होता.

KPMG ने $456 दशलक्ष दंड भरला

2003 च्या अहवालाने पुष्टी केली की अनेक आंतरराष्ट्रीय वित्तीय संस्था आणि लेखा कंपन्या ऑफशोअर पोर्टफोलिओ गुंतवणूक धोरणाचे विपणन करत आहेत. हे बेकायदेशीर कर आश्रयस्थान अनेक बँका आणि अकाउंटिंग फर्म्सनी स्वीकारले होते. आधी सांगितल्याप्रमाणे, बंदी घातलेल्या OPIS उत्पादनांच्या अनेक प्रती 2002 च्या अखेरीस तयार झाल्या होत्या. आयआरएसने कर प्रतिबंध लेखा धोरणाचा प्रचार करण्यासाठी केपीएमजीला पकडलेच नाही तर ड्यूशने प्रचार केलेल्या बेकायदेशीर क्रियाकलापांचाही शोध घेतला.बँक तसेच वाचोव्हिया बँक. बँकांचा याशी थेट संबंध नव्हताकर घोटाळा, परंतु त्यांनी व्यवहार आयोजित करण्यात महत्त्वपूर्ण भूमिका बजावली होती. केपीएमजीने आर्थिक व्यवहार पूर्ण करण्यासाठी या बँकांकडून कर्जाची विनंती केली होती.

काही प्रतिष्ठित संस्था दोषी आढळल्या नसताना, अंतर्गत महसूल सेवेने KPMG ला पकडले, जी या बेकायदेशीर अपमानास्पद कर आकारणी सेवांना प्रोत्साहन देणारी आघाडीची संस्था होती. त्यांनीही सर्व आरोपांमध्ये दोषी असल्याचे मान्य केले. त्यांनी बेकायदेशीर कर आकारणी क्रियाकलाप आयोजित केल्याबद्दल सुमारे $456 दशलक्ष दंड म्हणून भरले. तथापि, केपीएमजीला दोषारोपाचा सामना करावा लागला नाही कारण कंपनी दिवाळखोर घोषित केली गेली होती, फक्त तीन मोठ्या लेखा संस्था मोठ्या प्रमाणात कंपन्यांचे ऑडिट हाताळण्यासाठी असतील. IRS ने या संस्थेला व्यवसायापासून दूर ठेवले नाही. केपीएमजीला वचन द्यावे लागले की ते कोणत्याही प्रकारच्या बेकायदेशीर कामात गुंतणार नाहीतकर निवारा उपक्रम तथापि, ज्या ग्राहकांनी या कर आश्रयस्थानांची सेवा घेतली त्यांनी IRS ला मोठ्या प्रमाणात कर तसेच दंड भरला.