ਆਫਸ਼ੋਰ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਨਿਵੇਸ਼ ਰਣਨੀਤੀ (OPIS) ਕੀ ਹੈ?

ਦਾ ਇਤਿਹਾਸਸਮੁੰਦਰੀ ਕਿਨਾਰੇ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਨਿਵੇਸ਼ ਰਣਨੀਤੀ 1997 ਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ ਕੁਝਲੇਖਾ ਫਰਮਾਂ ਨੇ ਇਸ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਲੇਖਾ-ਜੋਖਾ ਕਿਤਾਬਾਂ ਵਿੱਚ ਜਾਅਲੀ ਨੁਕਸਾਨ ਬਣਾਉਣੇ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰ ਦਿੱਤੇਟੈਕਸ. ਇਹ ਉਸ ਸਮੇਂ ਦੌਰਾਨ ਵਾਪਰਿਆ ਜਦੋਂ ਧੋਖਾਧੜੀ ਵਾਲੀਆਂ ਟੈਕਸ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਕੁਝ ਦੇਸ਼ਾਂ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਉਦਯੋਗਾਂ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰਸਿੱਧ ਹੋ ਗਈਆਂ ਸਨ।

ਇਹ IRS (ਅੰਦਰੂਨੀ ਮਾਲੀਆ ਸੇਵਾ) ਨੂੰ ਧੋਖਾ ਦੇਣ ਲਈ ਬਣਾਇਆ ਗਿਆ ਸੀ। ਅਸਲ ਵਿਚ, ਲੇਖਾ-ਜੋਖਾ ਦੀਆਂ ਕਿਤਾਬਾਂ 'ਤੇ ਜੋ ਨੁਕਸਾਨ ਦਿਖਾਇਆ ਗਿਆ ਸੀ, ਉਹ ਅਸਲ ਵਿੱਤੀ ਨੁਕਸਾਨ ਤੋਂ ਬਹੁਤ ਵੱਡਾ ਜਾਪਦਾ ਸੀ। ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ, ਸੰਯੁਕਤ ਰਾਜ ਦੀ ਸਰਕਾਰ ਨੂੰ ਲਗਭਗ 85 ਬਿਲੀਅਨ ਡਾਲਰ ਦਾ ਨੁਕਸਾਨ ਹੋਇਆ। OPIS KPMG ਦੁਆਰਾ ਤਿਆਰ ਅਤੇ ਲਾਂਚ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਟੈਕਸ ਰੋਕਥਾਮ ਪ੍ਰੋਗਰਾਮ ਬਣ ਗਿਆ।

OPIS ਉਤਪਾਦਾਂ ਨੂੰ ਤੋੜਨਾ

ਇਹ ਵਿੱਤੀ ਨੁਕਸਾਨ ਲਈ ਤਿਆਰ ਕੀਤੇ ਗਏ ਹਨਆਫਸੈੱਟ ਕੰਪਨੀ ਜਿਸ ਤੋਂ ਮੁਨਾਫਾ ਕਮਾਉਂਦੀ ਹੈਪੂੰਜੀ ਲਾਭ ਇਸ ਨਾਲ ਸਿਰਜਣਹਾਰਾਂ ਲਈ ਘੱਟ ਟੈਕਸ ਅਦਾ ਕਰਨਾ ਆਸਾਨ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੁਝ ਟੈਕਸ ਸ਼ੈਲਟਰਾਂ ਨੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਟੈਕਸ ਬਣਾਉਣ ਦੀਆਂ ਤਕਨੀਕਾਂ ਹੋਣ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਅੰਦਰੂਨੀ ਮਾਲੀਆ ਸੇਵਾ ਨੇ ਗੈਰ-ਕਾਨੂੰਨੀ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਦਾ ਪਤਾ ਲਗਾਉਣ ਲਈ ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਤੀ ਕੰਪਨੀਆਂ 'ਤੇ ਆਡਿਟ ਕਰਨਾ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਹੈ।

2001 ਵਿੱਚ, ਆਫਸ਼ੋਰ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਨਿਵੇਸ਼ ਰਣਨੀਤੀ ਨੂੰ ਗੈਰ-ਕਾਨੂੰਨੀ ਘੋਸ਼ਿਤ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ। ਇਨ੍ਹਾਂ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਦਾ ਇੱਕੋ ਇੱਕ ਮਕਸਦ ਟੈਕਸਾਂ ਨੂੰ ਘੱਟ ਕਰਨਾ ਸੀ। ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ, IRS ਨੂੰ ਈਮੇਲ ਸੁਨੇਹਿਆਂ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੋਈ ਜੋ ਸਾਬਤ ਕਰਦੇ ਹਨ ਕਿ ਕੇਪੀਐਮਜੀ ਨੇ ਇੱਕ ਹੋਰ ਸਮਾਨ ਉਤਪਾਦ ਲਾਂਚ ਕੀਤਾ ਸੀ ਅਤੇ ਇਸਨੂੰ ਵੇਚ ਰਿਹਾ ਸੀਬਜ਼ਾਰ. ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਅਤੇ ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨੇ ਇੱਕ ਸਾਲ ਬਾਅਦ ਜਾਂਚ ਕਰਨੀ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰ ਦਿੱਤੀ। ਹੈਰਾਨੀ ਦੀ ਗੱਲ ਹੈ ਕਿ ਇਹ ਗੈਰਕਾਨੂੰਨੀ ਟੈਕਸ ਸ਼ੈਲਟਰ ਉਸ ਸਮੇਂ ਤੱਕ ਫੈਲ ਚੁੱਕੇ ਸਨ।

KPMG ਨੇ $456 ਮਿਲੀਅਨ ਜੁਰਮਾਨਾ ਅਦਾ ਕੀਤਾ

2003 ਦੀ ਇੱਕ ਰਿਪੋਰਟ ਨੇ ਪੁਸ਼ਟੀ ਕੀਤੀ ਕਿ ਬਹੁਤ ਸਾਰੀਆਂ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਵਿੱਤੀ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਅਤੇ ਲੇਖਾਕਾਰੀ ਕੰਪਨੀਆਂ ਆਫਸ਼ੋਰ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਨਿਵੇਸ਼ ਰਣਨੀਤੀ ਦੀ ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ ਕਰ ਰਹੀਆਂ ਸਨ। ਇਹ ਗੈਰ-ਕਾਨੂੰਨੀ ਟੈਕਸ ਸ਼ੈਲਟਰਾਂ ਨੂੰ ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਬੈਂਕਾਂ ਅਤੇ ਲੇਖਾਕਾਰੀ ਫਰਮਾਂ ਦੁਆਰਾ ਗਲੇ ਲਗਾਇਆ ਗਿਆ ਸੀ। ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਪਹਿਲਾਂ ਜ਼ਿਕਰ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ, 2002 ਦੇ ਅੰਤ ਤੱਕ ਪਾਬੰਦੀਸ਼ੁਦਾ OPIS ਉਤਪਾਦਾਂ ਦੀਆਂ ਬਹੁਤ ਸਾਰੀਆਂ ਕਾਪੀਆਂ ਬਣਾਈਆਂ ਗਈਆਂ ਸਨ। IRS ਨੇ ਨਾ ਸਿਰਫ਼ ਟੈਕਸ ਰੋਕਥਾਮ ਲੇਖਾ ਰਣਨੀਤੀ ਨੂੰ ਉਤਸ਼ਾਹਿਤ ਕਰਨ ਲਈ ਕੇਪੀਐਮਜੀ ਨੂੰ ਫੜਿਆ, ਸਗੋਂ ਇਸ ਨੇ ਡਿਊਸ਼ ਦੁਆਰਾ ਉਤਸ਼ਾਹਿਤ ਕੀਤੀਆਂ ਗੈਰ-ਕਾਨੂੰਨੀ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਦਾ ਵੀ ਪਤਾ ਲਗਾਇਆ।ਬੈਂਕ ਨਾਲ ਹੀ ਵਾਚੋਵੀਆ ਬੈਂਕ। ਬੈਂਕ ਇਸ ਨਾਲ ਸਿੱਧੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਜੁੜੇ ਨਹੀਂ ਸਨਟੈਕਸ ਧੋਖਾਧੜੀ, ਪਰ ਉਹਨਾਂ ਨੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਨੂੰ ਸੰਗਠਿਤ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਭੂਮਿਕਾ ਨਿਭਾਈ ਸੀ। ਕੇਪੀਐਮਜੀ ਨੇ ਵਿੱਤੀ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਲਈ ਇਨ੍ਹਾਂ ਬੈਂਕਾਂ ਤੋਂ ਕਰਜ਼ੇ ਦੀ ਬੇਨਤੀ ਕੀਤੀ ਸੀ।

ਜਦੋਂ ਕਿ ਕੁਝ ਪ੍ਰਤਿਸ਼ਠਾਵਾਨ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਦੋਸ਼ੀ ਨਹੀਂ ਪਾਈਆਂ ਗਈਆਂ ਸਨ, ਅੰਦਰੂਨੀ ਮਾਲ ਸੇਵਾ ਨੇ KPMG ਨੂੰ ਫੜ ਲਿਆ, ਜੋ ਕਿ ਇੱਕ ਪ੍ਰਮੁੱਖ ਸੰਸਥਾ ਸੀ ਜੋ ਇਹਨਾਂ ਗੈਰ-ਕਾਨੂੰਨੀ ਦੁਰਵਿਵਹਾਰਕ ਟੈਕਸ ਸੇਵਾਵਾਂ ਨੂੰ ਉਤਸ਼ਾਹਿਤ ਕਰਦੀ ਸੀ। ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੇ ਸਾਰੇ ਦੋਸ਼ਾਂ ਲਈ ਦੋਸ਼ੀ ਹੋਣ ਦੀ ਗੱਲ ਵੀ ਮੰਨ ਲਈ ਹੈ। ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੇ ਗੈਰ-ਕਾਨੂੰਨੀ ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਨੂੰ ਚਲਾਉਣ ਲਈ ਜੁਰਮਾਨੇ ਵਜੋਂ ਲਗਭਗ $456 ਮਿਲੀਅਨ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤਾ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਕੇਪੀਐਮਜੀ ਨੂੰ ਦੋਸ਼ਾਂ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਨਹੀਂ ਕਰਨਾ ਪਿਆ ਕਿਉਂਕਿ ਜੇਕਰ ਕੰਪਨੀ ਨੂੰ ਦੀਵਾਲੀਆ ਘੋਸ਼ਿਤ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ, ਤਾਂ ਵੱਡੇ ਪੈਮਾਨੇ ਦੀਆਂ ਫਰਮਾਂ ਲਈ ਆਡਿਟ ਨੂੰ ਸੰਭਾਲਣ ਲਈ ਸਿਰਫ ਤਿੰਨ ਪ੍ਰਮੁੱਖ ਲੇਖਾ ਫਰਮਾਂ ਹੀ ਹੋਣਗੀਆਂ। IRS ਨੇ ਇਸ ਸੰਸਥਾ ਨੂੰ ਕਾਰੋਬਾਰ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਨਹੀਂ ਕੀਤਾ। ਕੇਪੀਐਮਜੀ ਨੂੰ ਵਾਅਦਾ ਕਰਨਾ ਪਿਆ ਕਿ ਉਹ ਕਿਸੇ ਵੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਦੇ ਗੈਰ-ਕਾਨੂੰਨੀ ਕੰਮ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਨਹੀਂ ਹੋਣਗੇਟੈਕਸ ਆਸਰਾ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਹਾਲਾਂਕਿ, ਇਹਨਾਂ ਟੈਕਸ ਸ਼ੈਲਟਰਾਂ ਦੀਆਂ ਸੇਵਾਵਾਂ ਲੈਣ ਵਾਲੇ ਗਾਹਕਾਂ ਨੇ IRS ਨੂੰ ਟੈਕਸ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਜੁਰਮਾਨੇ ਦੀ ਕਾਫ਼ੀ ਰਕਮ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨਾ ਬੰਦ ਕਰ ਦਿੱਤਾ।