Table of Contents

ఆఫ్‌షోర్ పోర్ట్‌ఫోలియో ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ స్ట్రాటజీ (OPIS) అంటే ఏమిటి?

Updated on September 28, 2024 , 1887 views

యొక్క చరిత్రఆఫ్‌షోర్ పోర్ట్‌ఫోలియో పెట్టుబడి వ్యూహం 1997 నాటిదిఅకౌంటింగ్ సంస్థలు అకౌంటింగ్ పుస్తకాలలో నకిలీ నష్టాలను సృష్టించడం ప్రారంభించాయిపన్నులు. కొన్ని దేశాలు మరియు ఆర్థిక పరిశ్రమలలో మోసపూరిత పన్ను కార్యకలాపాలు ప్రజాదరణ పొందిన సమయంలో ఇది జరిగింది.

ఇది IRS (ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ సర్వీస్)ని మోసం చేయడానికి సృష్టించబడింది. వాస్తవానికి, అకౌంటింగ్ పుస్తకాలపై చూపిన నష్టాలు వాస్తవ ఆర్థిక నష్టాల కంటే చాలా పెద్దవిగా అనిపించాయి. ఫలితంగా, యునైటెడ్ స్టేట్స్ ప్రభుత్వం దాదాపు $85 బిలియన్లను కోల్పోయింది. OPIS అనేది KPMG ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడిన మరియు ప్రారంభించబడిన పన్ను నిరోధక కార్యక్రమం.

OPIS ఉత్పత్తులను విచ్ఛిన్నం చేస్తోంది

ఈ ఆర్థిక నష్టాలు రూపొందించబడ్డాయిఆఫ్‌సెట్ కంపెనీ ఆర్జించే లాభాలురాజధాని లాభాలు. దీని వల్ల క్రియేటర్‌లు తక్కువ పన్ను చెల్లించడం సులభం అవుతుంది. ఈ పన్ను షెల్టర్‌లలో కొన్ని చట్టబద్ధమైన పన్ను నిర్మాణ పద్ధతులుగా పేర్కొన్నాయి. అయితే, చట్టవ్యతిరేక కార్యకలాపాలను గుర్తించేందుకు అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ ఈ ఆర్థిక సంస్థలపై ఆడిట్‌లను నిర్వహించడం ప్రారంభించింది.

2001లో, ఆఫ్‌షోర్ పోర్ట్‌ఫోలియో పెట్టుబడి వ్యూహం చట్టవిరుద్ధమని ప్రకటించబడింది. ఈ సంస్థల యొక్క ఏకైక ఉద్దేశ్యం పన్నులను తగ్గించడం. తరువాత, KPMG మరొక సారూప్య ఉత్పత్తిని ప్రారంభించిందని మరియు దానిని విక్రయిస్తోందని నిరూపించే ఇమెయిల్ సందేశాలకు IRS యాక్సెస్ పొందిందిసంత. అధికారులు మరియు నియంత్రణ సంస్థలు ఒక సంవత్సరం తర్వాత విచారణ ప్రారంభించాయి. ఆశ్చర్యకరంగా, ఈ చట్టవిరుద్ధమైన పన్ను ఆశ్రయాలు ఆ సమయానికి విస్తరించాయి.

Ready to Invest?
Talk to our investment specialist

KPMG $456 మిలియన్ జరిమానా చెల్లించింది

అనేక అంతర్జాతీయ ఆర్థిక సంస్థలు మరియు అకౌంటింగ్ కంపెనీలు ఆఫ్‌షోర్ పోర్ట్‌ఫోలియో పెట్టుబడి వ్యూహాన్ని మార్కెట్ చేస్తున్నాయని 2003 నివేదిక ధృవీకరించింది. ఈ చట్టవిరుద్ధమైన పన్ను ఆశ్రయాలను అనేక బ్యాంకులు మరియు అకౌంటింగ్ సంస్థలు స్వీకరించాయి. ముందు చెప్పినట్లుగా, నిషేధించబడిన OPIS ఉత్పత్తుల యొక్క అనేక కాపీలు 2002 చివరి నాటికి ఏర్పడ్డాయి. పన్ను నివారణ అకౌంటింగ్ వ్యూహాన్ని ప్రోత్సహించినందుకు IRS KPMGని పట్టుకోవడమే కాకుండా, డ్యుయిష్ ప్రచారం చేసిన చట్టవిరుద్ధమైన కార్యకలాపాలను కూడా గుర్తించింది.బ్యాంక్ అలాగే వాచోవియా బ్యాంక్. బ్యాంకులకు దీనితో నేరుగా సంబంధం లేదుపన్ను మోసం, కానీ వారు లావాదేవీలను నిర్వహించడంలో ముఖ్యమైన పాత్ర పోషించారు. ఆర్థిక లావాదేవీలను పూర్తి చేయడానికి KPMG ఈ బ్యాంకుల నుండి రుణాన్ని అభ్యర్థించింది.

కొన్ని ప్రసిద్ధ సంస్థలు నిర్దోషిగా గుర్తించబడినప్పటికీ, అంతర్గత రెవెన్యూ సర్వీస్ KPMGని పట్టుకుంది, ఇది ఈ చట్టవిరుద్ధమైన దుర్వినియోగ పన్ను సేవలను ప్రోత్సహించిన ప్రముఖ సంస్థ. వారు కూడా అన్ని ఆరోపణలకు పాల్పడినట్లు అంగీకరించారు. చట్టవిరుద్ధమైన పన్నుల కార్యకలాపాలను నిర్వహించినందుకు వారు దాదాపు $456 మిలియన్లను జరిమానాగా చెల్లించారు. అయినప్పటికీ, KPMG సంస్థ దివాలా తీసినట్లుగా ప్రకటించబడినందున నేరారోపణను ఎదుర్కోలేదు, పెద్ద-స్థాయి సంస్థల కోసం ఆడిట్‌లను నిర్వహించడానికి మూడు ప్రధాన అకౌంటింగ్ సంస్థలు మాత్రమే ఉన్నాయి. IRS ఈ సంస్థను వ్యాపారానికి దూరంగా ఉంచలేదు. KPMG తాము ఎలాంటి అక్రమాలకు పాల్పడబోమని వాగ్దానం చేయాల్సి వచ్చిందిపన్ను ఆశ్రయం కార్యకలాపాలు అయితే, ఈ పన్ను షెల్టర్ల సేవలను తీసుకున్న క్లయింట్లు IRSకి గణనీయమైన మొత్తంలో పన్ను మరియు జరిమానాలు చెల్లించడం ముగించారు.

Disclaimer:
ఇక్కడ అందించిన సమాచారం ఖచ్చితమైనదని నిర్ధారించడానికి అన్ని ప్రయత్నాలు చేయబడ్డాయి. అయినప్పటికీ, డేటా యొక్క ఖచ్చితత్వానికి సంబంధించి ఎటువంటి హామీలు ఇవ్వబడవు. దయచేసి ఏదైనా పెట్టుబడి పెట్టే ముందు పథకం సమాచార పత్రంతో ధృవీకరించండి.