ઑફશોર પોર્ટફોલિયો ઇન્વેસ્ટમેન્ટ સ્ટ્રેટેજી (OPIS) શું છે?

નો ઇતિહાસઓફશોર પોર્ટફોલિયો ઇન્વેસ્ટમેન્ટ વ્યૂહરચના 1997ની છે જ્યારે કેટલાકનામું કંપનીઓએ હિસાબી ચોપડામાં ખોટ ટાળવા માટે નકલી બનાવવાનું શરૂ કર્યુંકર. આ તે સમય દરમિયાન બન્યું જ્યારે છેતરપિંડીની કર પ્રવૃત્તિઓ અમુક દેશો અને નાણાકીય ઉદ્યોગોમાં લોકપ્રિય બની હતી.

તે IRS (આંતરિક આવક સેવા) ને છેતરવા માટે બનાવવામાં આવ્યું હતું. વાસ્તવમાં, હિસાબી ચોપડાઓ પર જે નુકસાન દર્શાવવામાં આવ્યું હતું તે વાસ્તવિક નાણાકીય નુકસાન કરતાં ઘણું મોટું હતું. પરિણામે, યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સની સરકારને લગભગ $85 બિલિયનનું નુકસાન થયું. OPIS એ KPMG દ્વારા ઉત્પાદિત અને લોન્ચ કરાયેલ કર નિવારણ કાર્યક્રમ બની ગયો.

OPIS ઉત્પાદનોને તોડી રહ્યા છે

આ નાણાકીય નુકસાન માટે રચાયેલ છેઓફસેટ કંપની જેમાંથી નફો કમાય છેપાટનગર લાભ આનાથી સર્જકોને ઓછો ટેક્સ ચૂકવવો સરળ બને છે. આમાંના કેટલાક કર આશ્રયસ્થાનોએ કાનૂની કર રચના તકનીક હોવાનો દાવો કર્યો હતો. જો કે, આંતરિક મહેસૂલ સેવાએ ગેરકાયદેસર પ્રવૃત્તિઓ શોધવા માટે આ નાણાકીય કંપનીઓ પર ઓડિટ કરવાનું શરૂ કર્યું.

2001 માં, ઑફશોર પોર્ટફોલિયો રોકાણ વ્યૂહરચના ગેરકાયદેસર હોવાનું જાહેર કરવામાં આવ્યું હતું. આ સંસ્થાઓનો એકમાત્ર હેતુ કર ઘટાડવાનો હતો. પાછળથી, IRS ને ઈમેલ સંદેશાઓની ઍક્સેસ મળી જે સાબિત કરે છે કે KPMG એ અન્ય સમાન ઉત્પાદન લોન્ચ કર્યું છે અને તે તેનેબજાર. સત્તાવાળાઓ અને નિયમનકારી સંસ્થાઓએ એક વર્ષ પછી તપાસ કરવાનું શરૂ કર્યું. આશ્ચર્યજનક રીતે, આ ગેરકાયદેસર ટેક્સ આશ્રયસ્થાનો તે સમય સુધીમાં ફેલાયેલા હતા.

KPMG $456 મિલિયન દંડ ચૂકવ્યો

2003ના અહેવાલે પુષ્ટિ કરી હતી કે ઘણી આંતરરાષ્ટ્રીય નાણાકીય સંસ્થાઓ અને એકાઉન્ટિંગ કંપનીઓ ઓફશોર પોર્ટફોલિયો રોકાણ વ્યૂહરચનાનું માર્કેટિંગ કરી રહી છે. આ ગેરકાયદેસર ટેક્સ આશ્રયસ્થાનોને ઘણી બેંકો અને એકાઉન્ટિંગ કંપનીઓ દ્વારા સ્વીકારવામાં આવી હતી. અગાઉ ઉલ્લેખ કર્યો છે તેમ, 2002 ના અંત સુધીમાં પ્રતિબંધિત OPIS ઉત્પાદનોની ઘણી નકલો બનાવવામાં આવી હતી. IRS એ માત્ર કર નિવારણ એકાઉન્ટિંગ વ્યૂહરચનાનો પ્રચાર કરવા માટે KPMG ને પકડ્યો ન હતો, પરંતુ તેણે ડોઇશ દ્વારા પ્રમોટ કરવામાં આવતી ગેરકાયદેસર પ્રવૃત્તિઓ પણ શોધી કાઢી હતી.બેંક તેમજ વાચોવિયા બેંક. બેંકો આની સાથે સીધી રીતે સંકળાયેલી ન હતીટેક્સ ફ્રોડ, પરંતુ તેઓએ વ્યવહારો ગોઠવવામાં નોંધપાત્ર ભૂમિકા ભજવી હતી. કેપીએમજીએ નાણાકીય વ્યવહારો પૂર્ણ કરવા માટે આ બેંકો પાસેથી લોનની વિનંતી કરી હતી.

જ્યારે કેટલીક પ્રતિષ્ઠિત સંસ્થાઓ દોષિત ન હોવાનું જણાયું હતું, ત્યારે આંતરિક મહેસૂલ સેવાએ KPMGને પકડ્યો હતો, જે આ ગેરકાયદેસર અપમાનજનક કરવેરા સેવાઓને પ્રોત્સાહન આપતી અગ્રણી સંસ્થા હતી. તેઓએ તમામ આરોપો માટે દોષી હોવાનું પણ સ્વીકાર્યું. તેઓએ ગેરકાયદેસર કરવેરા પ્રવૃતિઓ આચરવા બદલ દંડ તરીકે લગભગ $456 મિલિયન ચૂકવ્યા હતા. જો કે, KPMG ને આરોપનો સામનો કરવો પડ્યો ન હતો કારણ કે જો કંપનીને નાદાર જાહેર કરવામાં આવી હોય, તો મોટા પાયાની કંપનીઓ માટે ઓડિટ હાથ ધરવા માટે માત્ર ત્રણ મુખ્ય એકાઉન્ટિંગ ફર્મ જ હશે. IRS એ આ સંસ્થાને વ્યવસાયમાંથી બહાર કરી નથી. કેપીએમજીએ વચન આપવું પડ્યું હતું કે તેઓ કોઈપણ પ્રકારના ગેરકાયદેસરમાં સામેલ થશે નહીંકર આશ્રય પ્રવૃત્તિઓ જો કે, આ કર આશ્રયસ્થાનોની સેવાઓ લેનારા ગ્રાહકોએ IRS ને કર અને દંડની નોંધપાત્ર રકમ ચૂકવવી પડી.