ಆಫ್‌ಶೋರ್ ಪೋರ್ಟ್‌ಫೋಲಿಯೊ ಹೂಡಿಕೆ ತಂತ್ರ (OPIS) ಎಂದರೇನು?

ನ ಇತಿಹಾಸಕಡಲಾಚೆಯ ಪೋರ್ಟ್ಫೋಲಿಯೋ ಹೂಡಿಕೆ ತಂತ್ರವು 1997 ರ ಹಿಂದಿನದುಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಪುಸ್ತಕಗಳಲ್ಲಿ ನಕಲಿ ನಷ್ಟವನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿದವುತೆರಿಗೆಗಳು. ಕೆಲವು ರಾಷ್ಟ್ರಗಳು ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು ಉದ್ಯಮಗಳಲ್ಲಿ ಮೋಸದ ತೆರಿಗೆ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳು ಜನಪ್ರಿಯವಾಗಿರುವ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಇದು ಸಂಭವಿಸಿತು.

IRS (ಆಂತರಿಕ ಆದಾಯ ಸೇವೆ) ಅನ್ನು ಮೋಸಗೊಳಿಸಲು ಇದನ್ನು ರಚಿಸಲಾಗಿದೆ. ವಾಸ್ತವವಾಗಿ, ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಪುಸ್ತಕಗಳಲ್ಲಿ ತೋರಿಸಲಾದ ನಷ್ಟಗಳು ನಿಜವಾದ ಹಣಕಾಸಿನ ನಷ್ಟಗಳಿಗಿಂತ ದೊಡ್ಡದಾಗಿದೆ. ಇದರ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ, ಯುನೈಟೆಡ್ ಸ್ಟೇಟ್ಸ್ ಸರ್ಕಾರವು ಸುಮಾರು $ 85 ಶತಕೋಟಿ ನಷ್ಟಕ್ಕೆ ಕೊನೆಗೊಂಡಿತು. OPIS KPMG ಯಿಂದ ಉತ್ಪಾದಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ಮತ್ತು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಲಾದ ತೆರಿಗೆ ತಡೆಗಟ್ಟುವ ಕಾರ್ಯಕ್ರಮವಾಯಿತು.

OPIS ಉತ್ಪನ್ನಗಳನ್ನು ಒಡೆಯುವುದು

ಈ ಹಣಕಾಸಿನ ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ವಿನ್ಯಾಸಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆಆಫ್ಸೆಟ್ ಕಂಪನಿಯು ಗಳಿಸುವ ಲಾಭಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು. ಇದು ರಚನೆಕಾರರಿಗೆ ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಸುಲಭಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ಕೆಲವು ತೆರಿಗೆ ಆಶ್ರಯಗಳು ಕಾನೂನು ತೆರಿಗೆ ರಚನೆಯ ತಂತ್ರಗಳೆಂದು ಹೇಳಿಕೊಂಡಿವೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಕಾನೂನುಬಾಹಿರ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಲು ಆಂತರಿಕ ಕಂದಾಯ ಸೇವೆಯು ಈ ಹಣಕಾಸು ಕಂಪನಿಗಳ ಮೇಲೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಯನ್ನು ಮಾಡಲು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿತು.

2001 ರಲ್ಲಿ, ಕಡಲಾಚೆಯ ಬಂಡವಾಳ ಹೂಡಿಕೆ ತಂತ್ರವನ್ನು ಕಾನೂನುಬಾಹಿರವೆಂದು ಘೋಷಿಸಲಾಯಿತು. ಈ ಸಂಸ್ಥೆಗಳ ಏಕೈಕ ಉದ್ದೇಶವೆಂದರೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುವುದು. ನಂತರ, KPMG ಮತ್ತೊಂದು ರೀತಿಯ ಉತ್ಪನ್ನವನ್ನು ಬಿಡುಗಡೆ ಮಾಡಿದೆ ಮತ್ತು ಅದನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತಿದೆ ಎಂದು ಸಾಬೀತುಪಡಿಸುವ ಇಮೇಲ್ ಸಂದೇಶಗಳಿಗೆ IRS ಪ್ರವೇಶವನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಂಡಿತು.ಮಾರುಕಟ್ಟೆ. ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ಮತ್ತು ನಿಯಂತ್ರಣ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಒಂದು ವರ್ಷದ ನಂತರ ತನಿಖೆ ನಡೆಸಲು ಪ್ರಾರಂಭಿಸಿದವು. ಆಶ್ಚರ್ಯಕರವಾಗಿ, ಆ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಈ ಕಾನೂನುಬಾಹಿರ ತೆರಿಗೆ ಆಶ್ರಯಗಳು ಹೆಚ್ಚಾಗಿದ್ದವು.

KPMG $456 ಮಿಲಿಯನ್ ದಂಡವನ್ನು ಪಾವತಿಸಿದೆ

2003 ರ ವರದಿಯು ಅನೇಕ ಅಂತರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ಕಂಪನಿಗಳು ಕಡಲಾಚೆಯ ಬಂಡವಾಳ ಹೂಡಿಕೆ ತಂತ್ರವನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುತ್ತಿವೆ ಎಂದು ದೃಢಪಡಿಸಿತು. ಈ ಕಾನೂನುಬಾಹಿರ ತೆರಿಗೆ ಆಶ್ರಯಗಳನ್ನು ಅನೇಕ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಮತ್ತು ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಸ್ವೀಕರಿಸಿದವು. ಮೊದಲೇ ಹೇಳಿದಂತೆ, ನಿಷೇಧಿತ OPIS ಉತ್ಪನ್ನಗಳ ಅನೇಕ ಪ್ರತಿಗಳು 2002 ರ ಅಂತ್ಯದ ವೇಳೆಗೆ ರೂಪುಗೊಂಡವು. ತೆರಿಗೆ ತಡೆಗಟ್ಟುವಿಕೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ಕಾರ್ಯತಂತ್ರವನ್ನು ಉತ್ತೇಜಿಸಲು IRS KPMG ಅನ್ನು ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಂಡಿತು, ಆದರೆ ಇದು ಡಾಯ್ಚದಿಂದ ಪ್ರಚಾರ ಮಾಡಿದ ಕಾನೂನುಬಾಹಿರ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳನ್ನು ಪತ್ತೆಹಚ್ಚಿತು.ಬ್ಯಾಂಕ್ ಹಾಗೆಯೇ ವಾಚೋವಿಯಾ ಬ್ಯಾಂಕ್. ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ಇದರೊಂದಿಗೆ ನೇರವಾಗಿ ಸಂಬಂಧ ಹೊಂದಿಲ್ಲತೆರಿಗೆ ವಂಚನೆ, ಆದರೆ ಅವರು ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಸಂಘಟಿಸುವಲ್ಲಿ ಮಹತ್ವದ ಪಾತ್ರವನ್ನು ವಹಿಸಿದ್ದರು. ಹಣಕಾಸಿನ ವಹಿವಾಟುಗಳನ್ನು ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಲು ಕೆಪಿಎಂಜಿ ಈ ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳಿಂದ ಸಾಲವನ್ನು ಕೋರಿತ್ತು.

ಕೆಲವು ಪ್ರತಿಷ್ಠಿತ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ತಪ್ಪಿತಸ್ಥರಲ್ಲವೆಂದು ಕಂಡುಬಂದರೂ, ಆಂತರಿಕ ಕಂದಾಯ ಸೇವೆಯು KPMG ಅನ್ನು ಹಿಡಿದಿದೆ, ಇದು ಈ ಕಾನೂನುಬಾಹಿರ ನಿಂದನೀಯ ತೆರಿಗೆ ಸೇವೆಗಳನ್ನು ಉತ್ತೇಜಿಸುವ ಪ್ರಮುಖ ಸಂಸ್ಥೆಯಾಗಿದೆ. ಅವರು ಎಲ್ಲಾ ಆರೋಪಗಳಲ್ಲಿ ತಪ್ಪಿತಸ್ಥರೆಂದು ಒಪ್ಪಿಕೊಂಡರು. ಅವರು ಅಕ್ರಮ ತೆರಿಗೆ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳನ್ನು ನಡೆಸುವುದಕ್ಕಾಗಿ ದಂಡವಾಗಿ ಸುಮಾರು $456 ಮಿಲಿಯನ್ ಪಾವತಿಸಿದ್ದಾರೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಕಂಪನಿಯನ್ನು ದಿವಾಳಿ ಎಂದು ಘೋಷಿಸಿದಂತೆ KPMG ದೋಷಾರೋಪಣೆಯನ್ನು ಎದುರಿಸಲಿಲ್ಲ, ದೊಡ್ಡ ಪ್ರಮಾಣದ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಲು ಮೂರು ಪ್ರಮುಖ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಮಾತ್ರ ಇರುತ್ತವೆ. IRS ಈ ಸಂಸ್ಥೆಯನ್ನು ವ್ಯಾಪಾರದಿಂದ ಹೊರಹಾಕಲಿಲ್ಲ. ಯಾವುದೇ ರೀತಿಯ ಅಕ್ರಮದಲ್ಲಿ ತೊಡಗುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ಕೆಪಿಎಂಜಿ ಭರವಸೆ ನೀಡಬೇಕಿತ್ತುತೆರಿಗೆ ಆಶ್ರಯ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಈ ತೆರಿಗೆ ಆಶ್ರಯಗಳ ಸೇವೆಗಳನ್ನು ಪಡೆದ ಗ್ರಾಹಕರು ಗಣನೀಯ ಪ್ರಮಾಣದ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು IRS ಗೆ ದಂಡವನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಕೊನೆಗೊಂಡರು.