Table of Contents

ஆஃப்ஷோர் போர்ட்ஃபோலியோ முதலீட்டு உத்தி (OPIS) என்றால் என்ன?

Updated on November 20, 2024 , 1932 views

என்ற வரலாறுகடலோரம் போர்ட்ஃபோலியோ முதலீட்டு மூலோபாயம் 1997 ஆம் ஆண்டுக்கு முந்தையதுகணக்கியல் நிறுவனங்கள் கணக்குப் புத்தகங்களில் போலியான நஷ்டத்தை உருவாக்கத் தொடங்கினவரிகள். சில நாடுகள் மற்றும் நிதித் தொழில்களில் மோசடியான வரி நடவடிக்கைகள் பிரபலமாகிய காலத்தில் இது நடந்தது.

இது ஐஆர்எஸ் (உள் வருவாய் சேவை) ஏமாற்ற உருவாக்கப்பட்டது. உண்மையில், கணக்கியல் புத்தகங்களில் காட்டப்பட்ட இழப்புகள் உண்மையான நிதி இழப்புகளை விட பெரியதாகத் தோன்றியது. இதன் விளைவாக, அமெரிக்க அரசாங்கம் சுமார் 85 பில்லியன் டாலர்களை இழந்தது. OPIS ஆனது KPMG ஆல் தயாரிக்கப்பட்டு தொடங்கப்பட்ட வரித் தடுப்பு திட்டமாகும்.

OPIS தயாரிப்புகளை உடைத்தல்

இந்த நிதி இழப்புகள் வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளனஆஃப்செட் நிறுவனம் சம்பாதிக்கும் லாபம்மூலதனம் ஆதாயங்கள். இது படைப்பாளிகளுக்கு குறைந்த வரியைச் செலுத்துவதை எளிதாக்குகிறது. இந்த வரி காப்பகங்களில் சில சட்ட வரி உருவாக்கும் நுட்பங்கள் எனக் கூறப்படுகின்றன. இருப்பினும், சட்டத்திற்குப் புறம்பான நடவடிக்கைகளைக் கண்டறிய இந்த நிதி நிறுவனங்களில் உள்நாட்டு வருவாய் சேவை தணிக்கை செய்யத் தொடங்கியது.

2001 ஆம் ஆண்டில், ஆஃப்ஷோர் போர்ட்ஃபோலியோ முதலீட்டு உத்தி சட்டவிரோதமானது என்று அறிவிக்கப்பட்டது. இந்த அமைப்புகளின் ஒரே நோக்கம் வரிகளைக் குறைப்பது மட்டுமே. பின்னர், ஐஆர்எஸ் மின்னஞ்சல் செய்திகளை அணுகியது, இது KPMG மற்றொரு இதேபோன்ற தயாரிப்பை அறிமுகப்படுத்தியது மற்றும் அதை விற்பனை செய்கிறது என்பதை நிரூபிக்கிறதுசந்தை. அதிகாரிகள் மற்றும் ஒழுங்குமுறை அமைப்புகள் ஒரு வருடம் கழித்து விசாரணை நடத்தத் தொடங்கின. ஆச்சரியப்படும் விதமாக, அந்த நேரத்தில் இந்த சட்டவிரோத வரி முகாம்கள் பெருகிவிட்டன.

Ready to Invest?
Talk to our investment specialist

KPMG $456 மில்லியன் அபராதம் செலுத்தியது

2003 ஆம் ஆண்டு அறிக்கை பல சர்வதேச நிதி நிறுவனங்களும் கணக்கியல் நிறுவனங்களும் வெளிநாட்டு போர்ட்ஃபோலியோ முதலீட்டு உத்தியை சந்தைப்படுத்துகின்றன என்பதை உறுதிப்படுத்தியது. இந்த சட்டவிரோத வரி முகாம்கள் பல வங்கிகள் மற்றும் கணக்கியல் நிறுவனங்களால் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டன. முன்பு குறிப்பிட்டது போல, தடைசெய்யப்பட்ட OPIS தயாரிப்புகளின் பல பிரதிகள் 2002 ஆம் ஆண்டின் இறுதியில் உருவாக்கப்பட்டன. வரித் தடுப்புக் கணக்கியல் உத்தியை ஊக்குவிப்பதற்காக IRS கேபிஎம்ஜியைப் பிடித்தது மட்டுமல்லாமல், Deutsche ஆல் விளம்பரப்படுத்தப்பட்ட சட்டவிரோதச் செயல்பாடுகளையும் கண்டறிந்தது.வங்கி அத்துடன் வச்சோவியா வங்கி. வங்கிகள் இதனுடன் நேரடியாக தொடர்பு கொள்ளவில்லைவரி மோசடி, ஆனால் பரிவர்த்தனைகளை ஒழுங்கமைப்பதில் அவர்கள் குறிப்பிடத்தக்க பங்கைக் கொண்டிருந்தனர். நிதி பரிவர்த்தனைகளை முடிக்க இந்த வங்கிகளிடம் கேபிஎம்ஜி கடன் கோரியிருந்தது.

சில புகழ்பெற்ற நிறுவனங்கள் குற்றமற்றவர்கள் எனக் கண்டறியப்பட்டாலும், இந்த சட்டவிரோத முறைகேடான வரிவிதிப்பு சேவைகளை ஊக்குவித்த முன்னணி அமைப்பான KPMGயை உள்நாட்டு வருவாய் சேவை பிடித்தது. அனைத்து குற்றச்சாட்டுகளையும் அவர்கள் ஒப்புக்கொண்டனர். சட்டவிரோதமான வரிவிதிப்பு நடவடிக்கைகளை மேற்கொண்டதற்காக அவர்கள் சுமார் 456 மில்லியன் டாலர்களை அபராதமாக செலுத்தினர். இருப்பினும், KPMG நிறுவனம் திவாலானதாக அறிவிக்கப்பட்டால் குற்றச்சாட்டை எதிர்கொள்ளவில்லை, பெரிய அளவிலான நிறுவனங்களுக்கான தணிக்கைகளை கையாளுவதற்கு மூன்று பெரிய கணக்கு நிறுவனங்கள் மட்டுமே இருக்கும். IRS இந்த அமைப்பை வணிகத்திலிருந்து வெளியேற்றவில்லை. KPMG அவர்கள் எந்த விதமான சட்டவிரோத செயலிலும் ஈடுபட மாட்டோம் என்று உறுதியளிக்க வேண்டும்வரி தங்குமிடம் நடவடிக்கைகள். இருப்பினும், இந்த வரி முகாம்களின் சேவைகளைப் பெற்ற வாடிக்கையாளர்கள் IRS க்கு கணிசமான அளவு வரி மற்றும் அபராதம் செலுத்தி முடித்தனர்.

Disclaimer:
இங்கு வழங்கப்பட்ட தகவல்கள் துல்லியமானவை என்பதை உறுதிப்படுத்த அனைத்து முயற்சிகளும் மேற்கொள்ளப்பட்டுள்ளன. இருப்பினும், தரவின் சரியான தன்மை குறித்து எந்த உத்தரவாதமும் அளிக்கப்படவில்லை. முதலீடு செய்வதற்கு முன் திட்டத் தகவல் ஆவணத்துடன் சரிபார்க்கவும்.