آف شور پورٹ فولیو سرمایہ کاری کی حکمت عملی (OPIS) کیا ہے؟

کی تاریخسمندر کے کنارے پورٹ فولیو سرمایہ کاری کی حکمت عملی 1997 کی ہے جب کچھحساب کتاب فرموں نے حساب کتاب میں جعلی نقصانات سے بچنے کے لیے تیار کرنا شروع کر دیا۔ٹیکس. یہ اس وقت ہوا جب جعلی ٹیکس سرگرمیاں بعض ممالک اور مالیاتی صنعتوں میں مقبول ہو چکی تھیں۔

یہ IRS (اندرونی ریونیو سروس) کو دھوکہ دینے کے لیے بنایا گیا تھا۔ درحقیقت حساب کتاب پر جو نقصانات دکھائے گئے تھے وہ اصل مالی نقصانات سے بہت زیادہ تھے۔ نتیجے کے طور پر، ریاستہائے متحدہ کی حکومت کو تقریبا$ 85 بلین ڈالر کا نقصان ہوا۔ OPIS ٹیکس سے بچاؤ کا پروگرام بن گیا جسے KPMG نے تیار کیا اور شروع کیا۔

OPIS مصنوعات کو توڑنا

یہ مالی نقصانات کے لیے بنائے گئے ہیں۔آفسیٹ منافع جس سے کمپنی کماتی ہے۔سرمایہ فوائد. اس سے تخلیق کاروں کے لیے کم ٹیکس ادا کرنا آسان ہو جاتا ہے۔ ان میں سے کچھ ٹیکس پناہ گاہوں نے ٹیکس بنانے کی قانونی تکنیک ہونے کا دعویٰ کیا۔ تاہم، انٹرنل ریونیو سروس نے غیر قانونی سرگرمیوں کا پتہ لگانے کے لیے ان مالیاتی کمپنیوں کا آڈٹ کرنا شروع کر دیا۔

2001 میں آف شور پورٹ فولیو سرمایہ کاری کی حکمت عملی کو غیر قانونی قرار دیا گیا تھا۔ ان تنظیموں کا مقصد صرف ٹیکسوں کو کم کرنا تھا۔ بعد میں، آئی آر ایس کو ای میل پیغامات تک رسائی حاصل ہوئی جس سے یہ ثابت ہوا کہ کے پی ایم جی نے اسی طرح کی ایک اور پروڈکٹ لانچ کی ہے اور اسے فروخت کر رہی ہے۔مارکیٹ. حکام اور ریگولیٹری اداروں نے ایک سال بعد تحقیقات شروع کر دیں۔ حیرت کی بات یہ ہے کہ اس وقت تک ٹیکس کی یہ غیر قانونی پناہ گاہیں پھیل چکی تھیں۔

KPMG نے $456 ملین جرمانہ ادا کیا۔

2003 کی ایک رپورٹ نے تصدیق کی کہ بہت سے بین الاقوامی مالیاتی ادارے اور اکاؤنٹنگ کمپنیاں آف شور پورٹ فولیو سرمایہ کاری کی حکمت عملی کی مارکیٹنگ کر رہی تھیں۔ ان غیر قانونی ٹیکس پناہ گاہوں کو بہت سے بینکوں اور اکاؤنٹنگ فرموں نے قبول کیا۔ جیسا کہ پہلے ذکر کیا گیا ہے، 2002 کے آخر تک ممنوعہ OPIS مصنوعات کی بہت سی کاپیاں تشکیل دی گئیں۔بینک نیز واچویا بینک۔ بینک اس سے براہ راست وابستہ نہیں تھے۔ٹیکس فراڈلیکن انہوں نے لین دین کو منظم کرنے میں اہم کردار ادا کیا تھا۔ کے پی ایم جی نے ان بینکوں سے مالیاتی لین دین مکمل کرنے کے لیے قرض کی درخواست کی تھی۔

جب کہ کچھ معتبر تنظیمیں قصوروار نہیں پائی گئیں، انٹرنل ریونیو سروس نے KPMG کو پکڑا، جو کہ ان غیر قانونی بدسلوکی والی ٹیکسیشن سروسز کو فروغ دینے والی سرکردہ تنظیم تھی۔ انہوں نے تمام الزامات کے قصوروار ہونے کا اعتراف بھی کیا۔ انہوں نے غیر قانونی ٹیکس کی سرگرمیوں کو انجام دینے کے جرمانے کے طور پر تقریبا$ 456 ملین ڈالر ادا کیے۔ تاہم، KPMG کو فرد جرم کا سامنا نہیں کرنا پڑا کیونکہ اگر کمپنی کو دیوالیہ قرار دیا گیا تھا، بڑے پیمانے پر فرموں کے آڈٹ کو سنبھالنے کے لیے صرف تین بڑی اکاؤنٹنگ فرمیں موجود ہوں گی۔ IRS نے اس تنظیم کو کاروبار سے باہر نہیں کیا۔ کے پی ایم جی کو وعدہ کرنا پڑا کہ وہ کسی بھی طرح کی غیر قانونی سرگرمیوں میں ملوث نہیں ہوں گے۔ٹیکس پناہ گاہ سرگرمیاں تاہم، ان ٹیکس شیلٹرز کی خدمات لینے والے کلائنٹس نے IRS کو کافی مقدار میں ٹیکس کے ساتھ ساتھ جرمانے بھی ادا کیے ہیں۔