બેંકોમાં વ્યાજની ચોખ્ખી આવક

એબેંકની ચોખ્ખી રુચિઆવક (NII), જે માપવા માટેનું મેટ્રિક છેનાણાકીય દેખાવ, તેની વ્યાજ-વહન અસ્કયામતોમાંથી આવક અને તેની વ્યાજ-વહન જવાબદારીઓને ચૂકવવા સંબંધિત ખર્ચ વચ્ચેનો તફાવત દર્શાવે છે. તમામ પ્રકારની લોન, વ્યક્તિગત અને વ્યવસાય, ગીરો અને સિક્યોરિટીઝ પરંપરાગત બેંકની સંપત્તિ બનાવે છે. ગ્રાહકની થાપણો જે વ્યાજ સહન કરે છે તે જવાબદારીઓ બનાવે છે.

ચોખ્ખી વ્યાજની આવક એ અસ્કયામતો પરના વ્યાજમાંથી મળેલી રકમ છે જે થાપણો પરના વ્યાજમાં ચૂકવવામાં આવે છે તેના કરતાં વધુ છે.

ચોખ્ખી વ્યાજ આવકનું મહત્વ

અહીં NII ના કેટલાક મુખ્ય ફાયદાઓ છે:

• તે નાણાકીય કામગીરીનું માપન છે - ચોખ્ખા વ્યાજ માર્જિનમાં વધારોઅર્થતંત્ર જ્યાં વ્યાજ દરો વધી રહ્યા છે, અને ઊલટું
• NII ની મદદથી, તમે લોનની ગુણવત્તાને સમજી શકો છોપોર્ટફોલિયો, બેંકની નફાકારકતા પર વ્યાજ દરમાં ફેરફારની અસર વગેરે
• બેંક શેરોમાં રસ ધરાવતા રોકાણકારો NII ની તપાસ કરીને બેંકની નાણાકીય બાબતોનું વિશ્લેષણ કરી શકે છે.
• બિન-કાર્યક્ષમ અસ્કયામતો (NPAs) બેંકના NII પર નોંધપાત્ર રીતે અસર કરતી હોવાથી, આ મેટ્રિકનો ઉપયોગ બેંકની સંપત્તિની ગુણવત્તાને માપવા માટે પણ થઈ શકે છે.

ચોખ્ખી વ્યાજ આવક ફોર્મ્યુલા

બેંક હજુ પણ બાકી હોય તેવી લોન પર વ્યાજની ચૂકવણી મેળવે છે, જેનાથી વ્યાજની આવક થાય છે. તે આ રીતે નક્કી કરવામાં આવે છે,

વ્યાજની આવક = નાણાકીય સંપત્તિ * અસરકારક વ્યાજ દર

ધિરાણ લેનારને ધિરાણ લેવડદેવડ દરમિયાન જે ખર્ચ ઓફર કરે છે તેને વ્યાજ ખર્ચ તરીકે ઓળખવામાં આવે છે. તે વધુ વિશિષ્ટ રીતે વ્યાજ છે જે અવેતન જવાબદારીઓ પર બને છે.

વ્યાજ ખર્ચ = અસરકારક વ્યાજ દર * નાણાકીય જવાબદારી

ચોખ્ખી વ્યાજની આવક નીચે પ્રમાણે નક્કી કરવામાં આવે છે: વ્યાજની કમાણી બાદ ચૂકવેલ વ્યાજ ચોખ્ખી વ્યાજની આવકની બરાબર છે. ગાણિતિક ચોખ્ખી વ્યાજ આવક સૂત્ર છે:

ચોખ્ખી વ્યાજ આવક = વ્યાજ મેળવ્યું - વ્યાજ ચૂકવ્યું

વ્યાજની આવક અને ધિરાણકર્તાઓને ચૂકવવામાં આવતી રકમ વચ્ચેનો તફાવત:

ચોખ્ખો વ્યાજ માર્જિન = (વ્યાજ આવક - વ્યાજ ખર્ચ) / સરેરાશ કમાણી અસ્કયામતો

NII માં ભિન્નતા તરફ દોરી જતા પરિબળો

અહીં એવા પરિબળો છે જે NII માં ભિન્નતાનું કારણ બને છે:

• વેરિયેબલ-રેટ અસ્કયામતો અને જવાબદારીઓ વ્યાજ દરમાં ફેરફાર માટે વધુ સંવેદનશીલ હોય છે, જેની NII પર વધુ અસર પડે છે.
• વ્યાજ દરોમાં વધારો થવાથી વ્યાજની આવક વ્યાજ ખર્ચ કરતાં વધુ વધી શકે છે જો દર-સંવેદનશીલ અસ્કયામતો અને જવાબદારીઓ વચ્ચેનો વ્યાપ વિસ્તરે છે, જે NII મૂલ્યને ઊંચુ દબાણ કરે છે. વિપરીત પણ સાચું છે
• બેંકની એનપીએમાં ફેરફાર NII પર પણ અસર કરે છે

ચોખ્ખી વ્યાજ આવકના ઉદાહરણો

ધારો કે બેંક રૂ. 50 મિલિયન વ્યાજમાં જો તેનો લોનનો પોર્ટફોલિયો કુલ રૂ. 1 બિલિયન છે અને સરેરાશ 5% વ્યાજ દર મેળવે છે.

જવાબદારીઓની બાજુએ, બેંકનો વ્યાજ ખર્ચ રૂ. 24 મિલિયન જો તેની પાસે રૂ. 1.2 બિલિયન બાકી ક્લાયન્ટ ડિપોઝિટમાં 2% વ્યાજ પેદા કરે છે.

ચોખ્ખી વ્યાજ આવક = વ્યાજ મેળવ્યું - વ્યાજ ચૂકવ્યું

બેંક માટે વ્યાજની ચોખ્ખી આવક = રૂ. 50 મિલિયન - રૂ. 24 મિલિયન

ચોખ્ખી વ્યાજ આવક = રૂ. 26 મિલિયન

નિષ્કર્ષ

ભલે બેંકની અસ્કયામતો તેની જવાબદારીઓ કરતાં વધુ વ્યાજ પેદા કરી શકે, તે જરૂરી નથી કે તે નફાકારક છે. આવા અન્ય વ્યવસાયો અને બેંકોમાં ઉપયોગિતાઓ, ભાડું, કર્મચારી વળતર અને મેનેજમેન્ટ માટેના પગાર જેવા વધારાના ખર્ચ હોય છે. ચોખ્ખી વ્યાજની આવકમાંથી આ ખર્ચ બાદ કર્યા પછી અંતિમ પરિણામ નકારાત્મક હોઈ શકે છે.

જો કે, બેંકો લોન પરના વ્યાજ સિવાયના સ્ત્રોતોમાંથી પણ આવક પેદા કરી શકે છે, જેમ કે ઇન્વેસ્ટમેન્ટ બેંકિંગ અથવા કન્સલ્ટિંગ સેવાઓમાંથી ફી. બેંકની નફાકારકતાનું મૂલ્યાંકન કરતી વખતે, રોકાણકારોએ ચોખ્ખી વ્યાજની આવક ઉપરાંત બિન-વ્યાજ આવક અને ખર્ચને ધ્યાનમાં લેવો જોઈએ.