Table of Contents

પ્રોફેશનલ ટેક્સની ગણતરી કેવી રીતે કરવી?
વ્યવસાયિક કર મુક્તિ કલમો
રાજ્ય મુજબ વ્યવસાયિક કર સ્લેબ નાણાકીય વર્ષ 22 - 23
રાજ્યો અને કેન્દ્રશાસિત પ્રદેશો જ્યાં વ્યવસાયિક કર લાગુ નથી
- રાજ્ય
- કેન્દ્રશાસિત પ્રદેશો
FAQs

ભારતમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ - ટેક્સ સ્લેબ FY 22 - 23 અને FAQs

Updated on November 9, 2024 , 282188 views

વ્યાવસાયિક કર ભારતમાં રાજ્ય સ્તરે લાદવામાં આવતો કર છે. તે દરેક વ્યક્તિ દ્વારા રાજ્ય સરકાર દ્વારા એકત્રિત કરવામાં આવે છે જેઓ વેપાર, રોજગાર અથવા વ્યાવસાયિક જેવા માધ્યમો દ્વારા આજીવિકા કમાય છે. જે વ્યક્તિઓ વ્યવસાય દ્વારા પ્રેક્ટિસ કરે છે અને કમાય છે, જેમ કે કંપની સેક્રેટરી, વકીલ, ચાર્ટર્ડએકાઉન્ટન્ટ, કોસ્ટ એકાઉન્ટન્ટ, ડોક્ટર અથવા વેપારી/વ્યવસાયી વ્યક્તિ દેશના કેટલાક રાજ્યોમાં વ્યાવસાયિક કર ચૂકવવા માટે જવાબદાર છે. વ્યવસાયિક કર ખાનગી કંપનીના કર્મચારીઓ દ્વારા અથવા સામાન્ય રીતે પગાર મેળવતા લોકો દ્વારા ચૂકવવામાં આવે છે.

ભારતના બંધારણની કલમ 276 ની કલમ (2) રાજ્ય સરકારને વ્યવસાય પર વ્યવસાયિક કર અથવા કરની વસૂલાત અને વસૂલાત કરવાનો અધિકાર પ્રદાન કરે છે. વ્યવસાયિક કર પૂર્વનિર્ધારિત કર સ્લેબ દ્વારા વસૂલવામાં આવે છે અને તે માસિક ચૂકવવામાં આવે છેઆધાર. હાલમાં ભારતમાં વ્યવસાયિક કર લાદતા કેટલાક રાજ્યો મહારાષ્ટ્ર, ગુજરાત, આંધ્રપ્રદેશ, કેરળ, તમિલનાડુ, કર્ણાટક, બિહાર, આસામ, મધ્ય પ્રદેશ, તેલંગાણા, મેઘાલય, ઓડિશા, પશ્ચિમ બંગાળ, સિક્કિમ અને ત્રિપુરા છે.

જો કે ટેક્સ તેના આધારે વસૂલવામાં આવે છેઆવક વ્યક્તિ પાસેથી, કોઈપણ રાજ્ય વ્યવસાયિક કર તરીકે વસૂલ કરી શકે તેવી મહત્તમ રકમ INR 2,500 સુધી મર્યાદિત છે. ની કલમ 16 હેઠળ પ્રોફેશનલ ટેક્સની કપાત કરવામાં આવે છેઆવક વેરો એક્ટ, 1961. અને, બાકીની રકમ લાગુ પડતા સ્લેબ મુજબ ગણવામાં આવશે.

પ્રોફેશનલ ટેક્સની ગણતરી કેવી રીતે કરવી?

વ્યક્તિઓ તેમના પ્રોફેશનલની ગણતરી કરી શકે છેકર જવાબદારી પ્રોફેશનલ ટેક્સ વસૂલતી રાજ્ય સરકાર દ્વારા નિર્ધારિત કુલ પગાર અને ટેક્સ સ્લેબના આધારે. સ્લેબના દરો દરેક રાજ્યમાં અલગ-અલગ હોય છે.

ઉદાહરણના હેતુ માટે, અમે આંધ્ર પ્રદેશને વ્યવસાયિક કર દરો માટે લીધો છે-

INR 15 સુધીની કુલ આવક,000 કોઈ ટેક્સ રહેશે નહીં
INR 15,001 થી INR 20,000 માટે, તે દર મહિને INR 150 છે
INR 20,001 અને તેથી વધુ માટે, તે દર મહિને INR 200 છે

વ્યવસાયિક કર મુક્તિ કલમો

વ્યવસાયિક કર માટે મુક્તિ છે:

શારીરિક રીતે વિકલાંગ અથવા માનસિક રીતે વિકલાંગ બાળકના માતાપિતા અથવા વાલી
40 ટકા કે તેથી વધુ કાયમી શારીરિક વિકલાંગતા અથવા અંધત્વથી પીડાતી વ્યક્તિ
મૂલ્યાંકનકર્તાએ 65 વર્ષની ઉંમર પૂર્ણ કરી છે. કર્ણાટક રાજ્ય માટે, તે 60 વર્ષ છે

*નૉૅધ- ઉપરોક્ત જોગવાઈઓ વિવિધ રાજ્યોમાં બદલાઈ શકે છે.*

રાજ્ય મુજબ વ્યવસાયિક કર સ્લેબ નાણાકીય વર્ષ 22 - 23

અહીં વિવિધ રાજ્યો માટે પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબની યાદી છે-

મહારાષ્ટ્રમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
પુરુષો માટે INR 7,500 સુધી	NIL
મહિલાઓ માટે INR 10,000 સુધી	NIL
INR 7,500 થી INR 10,000 સુધી	INR 175
INR 10,000 અને તેથી વધુ	INR 200 (INR 300/- ફેબ્રુઆરી મહિના માટે)

તમિલનાડુમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 21,000 સુધી	NIL
INR 21,001 થી INR 30,000 સુધી	INR 135
INR 30,001 થી INR 45,000 સુધી	INR 315
INR 45,001 થી INR 60,000 સુધી	INR 690
INR 60,001 થી INR 75,000 સુધી	INR 1025
INR 75,000 થી વધુ	INR 1250

Ready to Invest?
Talk to our investment specialist

કર્ણાટકમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 15,000 સુધી	NIL
INR 15,000 થી વધુ	INR 200

આંધ્ર પ્રદેશમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 15,000 સુધી	NIL
INR 15,001 થી INR 20,000 સુધી	INR 150
INR 20,001 થી વધુ	INR 200

કેરળમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 11,999 સુધી	NIL
INR 12,000 થી INR 17,999	INR 120
INR 18,000 થી INR 29,999	INR 180
INR 30,000 થી INR 44,999	INR 300
INR 45,000 થી INR 59,999	INR 450
INR 60,000 થી INR 74,999	INR 600
INR 75,000 થી INR 99,999	INR 750
INR 1,00,000 થી INR 1,24,999	INR 1000
1,25,000 થી વધુ	INR 1250

તેલંગાણામાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 15,000 સુધી	NIL
INR 15,001 થી INR 20,000 સુધી	INR 150
INR 20,000 થી વધુ	INR 200

ગુજરાતમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 5,999 સુધી	NIL
INR 6,000 થી INR 8,999 સુધી	INR 80
INR 9,000 થી INR 11,999 સુધી	INR 150
INR 12,000 અને તેથી વધુ	INR 200

બિહારમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 3,00,000 સુધી	NIL
INR 3,00,001 થી INR 5,00,000	INR 1000
INR 5,00,001 થી INR 10,00,000	INR 2000
INR 10,00,001 થી વધુ	INR 2500

મધ્યપ્રદેશમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 2,25,000 સુધી	NIL
INR 22,5001 થી INR 3,00,000	INR 1500
INR 3,00,001 થી INR 4,00,000	INR 2000
INR 4,00,001 થી વધુ	INR 2500

પશ્ચિમ બંગાળમાં વ્યવસાયિક ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 10,000 સુધી	શૂન્ય
INR 10,001 થી INR 15,000	INR 110
INR 15,001 થી INR 25,000	INR 130
INR 25,001 થી INR 40,000	INR 150
INR 40,001 થી ઉપર	INR 200

ઓડિશામાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 1,60,000 સુધી	NIL
INR 160,001 થી INR 3,00,000	INR 1500
INR 3,00,001 થી વધુ	INR 2500

સિક્કિમમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 20,000 સુધી	NIL
INR 20,001 થી	30,000 રૂપિયા સુધી
INR 30,001 થી	થી INR 40,000
INR 40,000 થી વધુ	INR 200

આસામમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 10,000 સુધી	NIL
INR 10,001 થી INR 15,000 સુધી	INR 150
INR 15,001 થી INR 25,000 સુધી	INR 180
INR 25,000 થી વધુ	208 રૂપિયા

મેઘાલયમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 50000 સુધી	NIL
INR 50,001 થી INR 75,000	INR 200
INR 75,001 થી INR 1,00,000	INR 300
INR 1,00,001 થી INR 1,50,000	INR 500
INR 1,50,001 થી INR 2,00,000	INR 750
INR 2,00,001 થી INR 2,50,000	INR 1000
INR 2,50,001 થી INR 3,00,000	INR 1250
INR 3,00,001 થી INR 3,50,000	INR 1500
INR 3,50,001 થી INR 4,00,000	INR 1800
INR 4,00,001 થી INR 4,50,000	INR 2100
INR 4,50,001 થી INR 5,00,000	INR 2400
5,00,001 થી વધુ	INR 2500

ત્રિપુરામાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 7500 સુધી	NIL
INR 7,501 થી INR 15,000	INR 1800
INR 15001 થી ઉપર	INR 2,496

છત્તીસગઢમાં પ્રોફેશનલ ટેક્સ સ્લેબ

માસિક પગાર	દર મહિને કર
INR 1,50,000 સુધી	NIL
INR 1,50,001 થી INR 2,00,000 સુધી	INR 150
INR 2,00,000 થી INR 2,50,000 સુધી	INR 180
INR 2,50,001 થી INR 3,00,000 સુધી	INR 190
INR 3,00,000 થી વધુ	INR 200

રાજ્યો અને કેન્દ્રશાસિત પ્રદેશો જ્યાં વ્યવસાયિક કર લાગુ નથી

રાજ્ય

અરુણાચલ પ્રદેશ
હરિયાણા
હિમાચલ પ્રદેશ
જમ્મુ અને કાશ્મીર
પંજાબ
રાજસ્થાન
નાગાલેન્ડ
ઉત્તરાંચલ
ઉત્તર પ્રદેશ

કેન્દ્રશાસિત પ્રદેશો

આંદામાન અને નિકોબાર
ચંડીગઢ
દિલ્હી
પુડુચેરી
દાદરા અને નગર હવેલી
લક્ષદ્વીપ
દમણ અને દીવ

FAQs

1. તમે કયા રાજ્યમાં ફાઇલ કરી રહ્યાં છો તેના આધારે શું પ્રોફેશનલ ટેક્સ અલગ પડે છે?

અ: રાજ્ય સરકારો પ્રોફેશનલ ટેક્સ વસૂલતી હોવાથી, તે દરેક રાજ્યમાં અલગ પડે છે. દરેક રાજ્ય સરકાર તેનો ટેક્સ સ્લેબ જાહેર કરે છે, અને તમારે તપાસ કરવી પડશે કે તમે કયા સ્લેબ હેઠળ આવો છો.

2. વ્યાવસાયિક કર કેવી રીતે વસૂલવામાં આવે છે?

અ: વ્યવસાયિક કર ભારતીય બંધારણની કલમ 276(2) હેઠળ વસૂલવામાં આવે છે. એમ્પ્લોયર તેને કર્મચારીઓના પગારમાંથી કાપે છે. ત્યારબાદ તે સંબંધિત રાજ્ય સરકારોને મોકલવામાં આવે છે. વ્યક્તિ દ્વારા ચૂકવવાપાત્ર વ્યાવસાયિક કરની મહત્તમ રકમ રૂ. 2500.

3. શું તે ડાયરેક્ટ ટેક્સેશન હેઠળ આવે છે?

અ: પ્રોફેશનલ ટેક્સ પરોક્ષ કરવેરા હેઠળ આવે છે. તે પગારદાર વ્યક્તિઓ દ્વારા ચૂકવવાપાત્ર છે અથવા કોઈ ચોક્કસ વેપાર અથવા વ્યવસાય જેમ કે વકીલ, ડૉક્ટર, ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ, વગેરે હાથ ધરતી વ્યક્તિઓ ચૂકવવા માટે જવાબદાર છે.

4. શું નોન-સેલેરીએ પ્રોફેશનલ ટેક્સ ચૂકવવો પડે છે?

અ: તે તમામ વ્યક્તિઓ પર લાદવામાં આવે છે જેઓ વ્યવસાયો સાથે સંકળાયેલા છે. બીજા શબ્દોમાં કહીએ તો, તેઓ પગારદાર વ્યક્તિઓ ન પણ હોઈ શકે, પરંતુ એવો વેપાર કરે છે જે બાંયધરીકૃત આવક ઉત્પન્ન કરે છે. વકીલો, ડોકટરો, ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ્સ અને અન્ય સમાન વ્યવસાયો ચલાવતા લોકો જેવા વ્યવસાયિકો PT ચૂકવવા માટે જવાબદાર છે.

5. શું પ્રોફેશનલ ટેક્સ માટે રિબેટ ઉપલબ્ધ છે?

અ: PT એક મહિનાના અંતે ચૂકવવામાં આવે છે, એવી અપેક્ષા રાખવામાં આવે છે કે સંપૂર્ણ મહિનાની રોજગાર પૂર્ણ થયા પછી ટેક્સ ચૂકવવામાં આવે. આવી સ્થિતિમાં, તમે IT રિટર્ન ફાઇલ કરી શકતા નથી અથવા તમારા પ્રોફેશનલ ટેક્સ પર રિબેટ કરી શકતા નથી.

6. પ્રોફેશનલ ટેક્સની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

અ: વ્યક્તિઓ માટે જેમની કુલ આવક રૂ. 15,000, કોઈ પ્રોફેશનલ ટેક્સ નથી. રૂ. વચ્ચેની આવક ધરાવતી વ્યક્તિઓ માટે. 15,001 થી રૂ. 20,000, વ્યાવસાયિક ચાર્જ રૂ. 150 પ્રતિ માસ વસુલવામાં આવે છે. રૂ. થી વધુ કમાણી કરનારાઓ માટે. 20000, પીટી રૂ. દર મહિને 200 એકત્રિત કરી શકાય છે.

7. મને કેવી રીતે ખબર પડશે કે મારે પ્રોફેશનલ ટેક્સ ચૂકવવો પડશે?

અ: જો તમારી વાર્ષિક આવક રૂ. 15,000 થી વધુ છે, તો તમે વ્યવસાયિક કર ચૂકવવા માટે જવાબદાર છો. તમારે તપાસ કરવી પડશે કે તમે કયા ટેક્સ સ્લેબ હેઠળ આવો છો અને તમે કયા રાજ્યમાં કામ કરી રહ્યા છો. તદનુસાર, તમારા એમ્પ્લોયર ટેક્સ ચૂકવશે.

8. શું ચૂકવવાપાત્ર વ્યાવસાયિક કરનું મૂલ્ય વાર્ષિક ધોરણે બદલાય છે?

અ: પ્રોફેશનલ ટેક્સની રકમ રાજ્ય સરકાર દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે અને તે રૂ. 2500થી વધુ ન હોઈ શકે. તે ટેક્સ સ્લેબ દર વર્ષે બદલાઈ શકે છે, પરંતુ તે આપેલ નાણાકીય વર્ષ માટે નિશ્ચિત છે.

9. PT ચૂકવતા પહેલા મારે કોની સલાહ લેવી જોઈએ?

અ: જો તમે પગારદાર વ્યક્તિ છો, તો તમે તમારી ઓફિસના પેમેન્ટ વિભાગ સાથે તેની ચર્ચા કરી શકો છો. જો તમે વ્યક્તિગત છો, તો તમે ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ સાથે ટેક્સ સ્લેબ અને પ્રોફેશનલ ટેક્સની ચુકવણીની સમીક્ષા કરી શકો છો. તમે ઑનલાઇન પણ જઈ શકો છો અને તેના વિશે આંતરદૃષ્ટિ પ્રદાન કરતી વિવિધ વેબસાઇટ્સ પણ તપાસી શકો છો.

10. શું હું બેંકમાં ટેક્સ ભરી શકું?

અ: રાજ્યના આધારે તમે ચુકવણી કરી રહ્યાં છો. આદર્શ રીતે, તમે ઓનલાઈન અને ઓફલાઈન બંને મોડથી કરી શકો છો. જો તમે ઑફલાઇન ચુકવણી કરો છો, તો પછી તપાસોબેંકની સૂચિ જ્યાં તમે ચુકવણી કરી શકો છો. તમે IT વિભાગની વેબસાઇટ પરથી ફોર્મ ડાઉનલોડ કરી શકો છો, તેને ભરી શકો છો અને તે મુજબ ટેક્સ ફાઇલ કરી શકો છો.

11. હું કયા PT કપાત માટે પાત્ર છું?

અ: જો તમે માનસિક રીતે અશક્ત બાળકના માતા-પિતા હોવ તો તમને ટેક્સ ભરવામાંથી મુક્તિ મળશે. જો તમારી પાસે કાયમી શારીરિક વિકલાંગતા અથવા અંધત્વ હોય તો તમને ટેક્સ ભરવામાંથી પણ મુક્તિ આપવામાં આવશે. તેવી જ રીતે, જો તમારી ઉંમર 65 વર્ષથી વધુ છે, તો તમને ટેક્સ ભરવામાંથી મુક્તિ મળશે. જો તમે કર્ણાટકમાં કામ કરો છો, તો 60 વર્ષ અને તેથી વધુ ઉંમરના તમામ મૂલ્યાંકનો માટે મુક્તિ છે.

Disclaimer:
અહીં આપેલી માહિતી સચોટ છે તેની ખાતરી કરવા માટેના તમામ પ્રયાસો કરવામાં આવ્યા છે. જો કે, ડેટાની શુદ્ધતા અંગે કોઈ ગેરંટી આપવામાં આવતી નથી. કોઈપણ રોકાણ કરતા પહેલા કૃપા કરીને સ્કીમ માહિતી દસ્તાવેજ સાથે ચકાસો.