કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ ફોર્મેટ કેવી રીતે તૈયાર કરવું?

સામાન્ય માણસના શબ્દોમાં કહીએ તો, એરોકડ પ્રવાહ નિવેદન કંપનીમાં રોકડના પ્રવાહ અને જાવકનો સારાંશ આપે છે. આમ, રોકાણકારો અને હિસ્સેદારો માટે, કંપની તેના ભંડોળને કેવી રીતે પ્રાપ્ત કરી રહી છે અને તે વિવિધ કામગીરી પર કેવી રીતે ખર્ચ કરી રહી છે તે સમજવાની તે એક આવશ્યક રીત છે.

સાથે સંયોજનમાં વપરાય છેઆવકપત્ર અનેસરવૈયા, એરોકડ પ્રવાહનું નિવેદન વિવિધ કેટેગરીમાં રોકડ પ્રવાહને તોડે છે; આમ, તેનું પોતાનું ચોક્કસ ફોર્મેટ છે. નીચે સ્ક્રોલ કરો અને ચાલો આ પોસ્ટમાં રોકડ પ્રવાહ સ્ટેટમેન્ટ ફોર્મેટ શોધીએ.

કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટની શ્રેણીઓ

પગલું દ્વારા રોકડ પ્રવાહ નિવેદન કેવી રીતે તૈયાર કરવું તે તમે સમજી શકો તે પહેલાં, તમારે જાણવું જોઈએ કે આ નિવેદનના ત્રણ પ્રાથમિક ઘટકો છે, જેમ કે:

• ઓપરેટિવ પ્રવૃત્તિઓમાંથી રોકડ
• રોકાણમાંથી રોકડ
• ધિરાણમાંથી રોકડ

જો કે, તમારે જે જાણવાની જરૂર છે તે એ છે કે CFS એ બેલેન્સ શીટથી સંપૂર્ણપણે અલગ છેઆવક સ્ટેટમેન્ટ કારણ કે તેમાં ક્રેડિટ પર રેકોર્ડ કરાયેલ ભવિષ્યની આઉટગોઇંગ અને ઇનકમિંગ રોકડની રકમનો સમાવેશ થતો નથી. તેથી, આ નિવેદનમાં, રોકડ ચોખ્ખી આવક જેવી હશે નહીં; બેલેન્સ શીટ અને આવક નિવેદનથી વિપરીત.

કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટનું ફોર્મેટ

ઓપરેટિંગ પ્રવૃત્તિઓ

આવી પ્રવૃત્તિઓમાંથી રોકડ પ્રવાહ બે અલગ અલગ તબક્કાઓ હેઠળ મેળવી શકાય છે:

• કામમાં ફેરફાર કરતા પહેલા ઓપરેટિંગ ગેઇનનું મૂલ્યાંકન કરીનેપાટનગર: (રોકડ પ્રવાહ ડાયરેક્ટ મેથડ ફોર્મેટ)

• કાર્યકારી મૂડીમાં ફેરફારની અસર

આ તબક્કામાં, નીચેના ફેરફારો ધ્યાનમાં રાખવા જોઈએ:

• વર્તમાન અસ્કયામતો:
  • વર્તમાન સંપત્તિમાં વધારો રોકડના પ્રવાહમાં ઘટાડો તરફ દોરી જાય છે
  • વર્તમાન સંપત્તિમાં ઘટાડો રોકડના પ્રવાહમાં વધારો તરફ દોરી જાય છે
  • વર્તમાન જવાબદારીઓ:
  • વર્તમાન જવાબદારીમાં વધારો રોકડનો પ્રવાહ ઘટાડે છે
  • વર્તમાન જવાબદારીમાં ઘટાડો રોકડના પ્રવાહમાં વધારો કરે છે

આમ, ઓપરેશનલ પ્રવૃત્તિઓમાંથી રોકડ = કાર્યકારી મૂડીમાં કોઈપણ ફેરફાર કરતા પહેલા ઓપરેટિંગ ગેઇન + વર્તમાન સંપત્તિમાં કુલ ઘટાડો + વર્તમાન જવાબદારીઓમાં કુલ વધારો - વર્તમાન સંપત્તિમાં કુલ વધારો - વર્તમાન જવાબદારીઓમાં કુલ ઘટાડો

રોકાણ પ્રવૃત્તિઓ

કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ પછી ઓપરેટિવ એક્ટિવિટી આવે છે જે રોકાણને લગતી હોય છે. આ પ્રવૃત્તિઓમાંથી રોકડ પ્રવાહ અસ્કયામતોની પાકતી મુદત અથવા વેચાણમાંથી રોકડ પ્રવાહ ઉમેરીને અને નવા રોકાણો અથવા સ્થિર અસ્કયામતોની ચુકવણી અથવા ખરીદીમાંથી આઉટફ્લો બાદ કરીને મેળવી શકાય છે. સામાન્ય રીતે, રોકડ પ્રવાહ જેમાંથી આવે છેરોકાણ પ્રવૃત્તિઓ વિવિધ પ્રકારની હોઈ શકે છે, જેમ કે:

• સ્થિર સંપત્તિ મેળવવા માટે રોકડ ચૂકવણી
• મેળવવા માટે રોકડ ચૂકવણીડિબેન્ચર અથવા શેર રોકાણ
• કોઈપણના નિકાલમાંથી લેવામાં આવેલી રોકડ રસીદોસ્થિર સંપત્તિ
• કોઈપણ તૃતીય પક્ષને લોન અથવા એડવાન્સિસની ચુકવણીમાંથી લેવામાં આવેલી રોકડ રસીદો

રોકાણના ઉદાહરણોમાંથી રોકડ પ્રવાહ

• ગુડવિલ, ફર્નિચર, મકાન અને રોકડ વેચાણજમીન, મશીનરી અને પ્લાન્ટ, વગેરે.
• અન્ય કોઈ કંપનીમાં ડિબેન્ચર અથવા શેરમાં કરવામાં આવેલા રોકાણનું રોકડ વેચાણ
• અન્ય કોઈને લીધેલી લોનની મૂળ રકમ હસ્તગત કરવાથી લીધેલી રોકડ રસીદો

રોકાણના ઉદાહરણોમાંથી રોકડ આઉટફ્લો

• સ્થિર અસ્કયામતોની ખરીદી, જેમ કે મશીનરી, ફર્નિચર, મકાન, જમીન વગેરે.
• અમૂર્ત સંપત્તિની ખરીદી, જેમ કે ટ્રેડમાર્ક, ગુડવિલ, વગેરે.
• ડિબેન્ચર અને શેરની ખરીદી
• ની ખરીદીબોન્ડ સરકાર દ્વારા
• તૃતીય પક્ષને લોન આપવામાં આવી

નાણાકીય પ્રવૃત્તિઓ

આ પ્રવૃત્તિઓમાંથી ઉદ્ભવતા રોકડ પ્રવાહ એ રોકડ છે કે જે લાંબા ગાળાની જવાબદારીઓ અથવા બિન-વર્તમાન હોય તેવી પ્રવૃત્તિઓમાંથી પ્રાપ્ત અથવા ચૂકવવામાં આવી છે. તેમાં ની રાજધાની પણ સામેલ હોઈ શકે છેશેરધારકો. આમ, આ પ્રવૃત્તિઓમાંથી આવતો રોકડ પ્રવાહ છે:

• શેર અથવા અન્ય સમાન સાધનોમાંથી મેળવેલ રોકડ
• ડિબેન્ચર, નોટ્સ, લોન, બોન્ડ્સ અને અન્ય ટૂંકા ગાળાના ઋણમાંથી મેળવેલ રોકડ
• ઉધાર લીધેલી રકમની રોકડ ચુકવણી

ફાઇનાન્સિંગના ઉદાહરણોમાંથી રોકડ પ્રવાહ

• ઇક્વિટી ઇશ્યૂ અને પ્રેફરન્સ શેર મૂડીમાંથી રોકડ
• લાંબા ગાળાની નોટ, બોન્ડ અને ડિબેન્ચરમાંથી રોકડ

ફાઇનાન્સિંગ ઉદાહરણોમાંથી રોકડ આઉટફ્લો

• શેરધારકોની ડિવિડન્ડની ચૂકવણી
• ચુકવણી અથવાવિમોચન લોનની
• શેર મૂડીનું વિમોચન
• બાયબેક ઇક્વિટી શેર

નો ઉપયોગ કરીને એક્સેલમાં કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ કેવી રીતે તૈયાર કરવું તેનો જવાબ આપવાની અહીં એક સરળ રીત છેપરોક્ષ પદ્ધતિ:

નિષ્કર્ષ

એકવાર તમે કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ ફોર્મેટની તીક્ષ્ણ-તીક્ષ્ણતા સમજી લો, તે સાથે આવવું સરળ બને છે. જો કે, જો તમે હજુ પણ મૂંઝવણમાં હોવ, તો તમે હંમેશા આ કાર્ય પૂર્ણ કરવા માટે કોઈ વ્યાવસાયિકની મદદ લઈ શકો છો.