कॉर्पोरेट टैक्स प्लानिंग के लिए टिप्स

निगमितकरों देश में काम कर रहे उद्यमों और व्यवसायों द्वारा किए गए मुनाफे पर लगाया जाने वाला एक प्रकार का कर है।कर दर जो किसी कंपनी पर लागू होता है उसका निर्धारण उसके लाभ/कर योग्य के आकार से होता हैआय, साथ ही बेचे गए माल की लागत (सीओजीएस) सहित विचार,राजधानी मूल्यह्रास, और सामान्य, बिक्री, और प्रशासनिक व्यय।

बेहतर लागत प्रबंधन के लिए कॉर्पोरेट टैक्स और योजना को साथ-साथ चलना चाहिए। ऐसे खर्चों का सावधानीपूर्वक प्रबंधन मदद कर सकता हैपैसे बचाएं व्यापार करों पर और कराधान के कारण आय हानि को कम करना।

लेख में कॉर्पोरेट के विभिन्न पहलुओं पर एक संक्षिप्त मार्गदर्शिका हैकर योजना.

टैक्स प्लानिंग क्या है?

टैक्स प्लानिंग करदाताओं द्वारा सभी उपलब्ध भत्तों, कटौतियों, बहिष्करणों और अन्य कानूनी प्रावधानों के उपयोग को अधिकतम करके उन पर बकाया कर की राशि को कम करने के लिए की गई एक कार्रवाई है। यह कराधान के लेंस के माध्यम से एक वित्तीय स्थिति की परीक्षा है।

कर नियोजन का उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि कर यथासंभव कुशल हों। यह भी सुनिश्चित करता है कि के सभी पहलूवित्तीय योजना अधिकतम कर दक्षता हासिल करने के लिए मिलकर काम करें। राजकोषीय प्रभावशीलता के लिए, कर नियोजन आवश्यक है।

निगमों के प्रकार

एक निगम एक कानूनी इकाई है जो अलग-अलग कार्यों, अधिकारों और जिम्मेदारियों के साथ अपने शेयरधारकों से अलग होती है। भारत में निगमों को दो प्रकारों में वर्गीकृत किया गया है:

घरेलू निगम

एक घरेलू निगम का भारत में अपना प्रशासन और नियंत्रण होता है और यह भारतीय कंपनी अधिनियमों के तहत स्थापित होता है। यदि किसी विदेशी कंपनी की भारतीय इकाई का पूर्ण स्वामित्व और प्रबंधन देश के भीतर है, तो वह घरेलू है।

विदेशी निगम

एक विदेशी निगम भारत के बाहर स्थित है या इसका संचालन देश की सीमाओं के बाहर प्रबंधित और नियंत्रित है।

भारत में कर योजना

भारतीय कानून एक व्यापक प्रदान करता हैश्रेणी करदाताओं के लिए कर-बचत विकल्प, जिसमें बड़ी संख्या में बहिष्करण और कटौतियां शामिल हैं, जिनके माध्यम से आप अपने समग्र कर बोझ को कम कर सकते हैं।

• पात्र करदाता धारा 80सी से 80यू तक में पाई जाने वाली कटौतियों का लाभ उठा सकते हैं।
• ये सभी कटौती बकाया कर की राशि के खिलाफ की जाती है।
• के अन्य प्रावधानआयकर 1961 का अधिनियम, जैसे छूट और कर क्रेडिट, आपकी कर देनदारियों को कम करने में आपकी मदद कर सकते हैं।

कर योजना के उद्देश्य

यहां बताया गया है कि उचित टैक्स प्लानिंग क्यों जरूरी है:

• न्यूनतम मुकदमेबाजी: कर संग्रहकर्ता और करदाता के बीच हमेशा संघर्ष होता है। ऐसे मामले में, कर भुगतान अनुपालन का पालन किया जाना चाहिए और घर्षण को न्यूनतम रखने के लिए इसका सही उपयोग किया जाना चाहिए।

• उत्पादकता: चैनलिंगकरदायी आय प्रतिनिवेश योजना आवश्यक कर नियोजन लक्ष्यों में से एक है।

• की कमीवित्त दायित्व: एक करदाता के रूप में, आप यह सुनिश्चित करके अपने कर बिल पर सबसे अधिक पैसा बचा सकते हैं कि आपका व्यवसाय उचित रूप से व्यवस्थित है और कानून का पालन कर रहा है।

• स्वस्थआर्थिक विकास: एकअर्थव्यवस्थाका विकास मुख्य रूप से इसके नागरिकों के विस्तार से निर्धारित होता है। टैक्स प्लानिंग से मुक्त बहने वाले सफेद धन के विकास की भविष्यवाणी की जाती है।

• आर्थिक स्थिरता: जब किसी व्यवसाय की कर योजना सही ढंग से की जाती है, तो यह उसकी स्थिरता में वृद्धि करती है।

टैक्स प्लानिंग के प्रकार

टैक्स प्लानिंग तीन मुख्य प्रकार की होती है, जो इस प्रकार है:

• शॉर्ट-रेंज और लॉन्ग-रेंज टैक्स प्लानिंग: विशिष्ट लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए वर्ष में एक बार लघु-श्रेणी की कर योजना बनाई जाती है। दूसरी ओर, लंबी अवधि की कर योजना में कोई भी त्वरित भुगतान शामिल नहीं है।
• अनुमेय कर योजना: इस प्रकार की योजना कर कानूनों का पालन करती है।
• उद्देश्यपूर्ण कर योजना: यह कर नियोजन रणनीति कानूनी खामियों का उपयोग करती है।

कॉर्पोरेट टैक्स क्या है?

भारत में, लगाया जाने वाला कर प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से हो सकता है। प्रत्यक्ष कर सभी प्रकार के आकलनों पर लागू होता है और इस प्रकार, आय और कॉर्पोरेट कर में विभाजित किया जाता है। कंपनी अधिनियम 2013 के तहत, पंजीकृत कंपनियों को किसी दिए गए वित्तीय वर्ष में अपने लाभ पर कॉर्पोरेट कर का भुगतान करना होगा।

इन व्यवसायों को होने वाले लाभ पर एक विशिष्ट दर से कर लगता है जो सरकार के विवेक के अनुसार बदल सकता है।

भारत में कॉर्पोरेट कराधान और योजना

कंपनी कर और निगम कर के रूप में भी जाना जाता है, भारत में कॉर्पोरेट कराधान विदेशी और घरेलू संगठनों पर लगाया जाता है।

कॉर्पोरेट की परिभाषा

एक निगम एक इकाई को अपने शेयरधारकों और संस्थापकों से अलग कानूनी पहचान के साथ संदर्भित करता है। 2013 का कंपनी अधिनियम प्रत्येक कंपनी को इस अधिनियम या कुछ अन्य कंपनी कानूनों के तहत निगमित इकाई के रूप में परिभाषित करता है। इन कंपनियों की आय का आकलन और गणना व्यक्तियों की आय गणना से अलग तरीके से की जाती है।

निगम कर आईएस 2022 - 23

यहां विभिन्न प्रकार की कंपनियों के लिए कॉर्पोरेट कर की दरों और उनके साथ अतिरिक्त लाभों के बारे में विवरण दिया गया है:

कॉर्पोरेट कर संरचना

कॉर्पोरेट टैक्स एक कंपनी के शुद्ध लाभ पर लगाया जाता है, जो किराए से प्राप्त हो सकता है,पूंजीगत लाभ, ब्याज, लाभांश, या स्वयं व्यवसाय। कटौती के बाद कर योग्य आय के निर्धारण के बाद, कराधान निम्नानुसार होता है:

घरेलू निगम

• यदि आपका सकल राजस्व से कम या उसके बराबर हैरु. 400 करोड़, आपको एक मिलेगा25%छूट.
• यदि सकल राजस्व से अधिक हैरु. 400 करोड़, कर की दर 30% है।
• आय के बीच होने पर 7% अधिभार भी लगाया जाता हैरु. 1 और रु. 10 करोड़, और ए10% सरचार्ज आय रुपये से अधिक है तो लागू किया जाता है।10 करोड़.
• उसके ऊपर, ए4% शिक्षा और स्वास्थ्य उपकर को आयकर और अधिभार में जोड़ा जाता है।

विदेशी निगम

• सरकार या किसी भारतीय कंपनी से प्राप्त तकनीकी सेवाओं के लिए रॉयल्टी/शुल्क पर कर लगाया जाता है:10% दर.
• इसके अलावा, किसी अन्य प्रकार की आय पर कर लगाया जाता है40%.
• अधिभार हैं2% के बीच आय वाले निगमों के लिएरु.1 करोर तथारु.10 करोड़, और इस स्तर से ऊपर वालों के लिए 5%।
• उसके ऊपर, ए4% आयकर पर अधिभार और स्वास्थ्य और शिक्षा व्यय पर अधिभार लगाया जाता है।
• वैकल्पिक रूप से, यदि ऊपर उल्लिखित दरों का उपयोग करके अनुमानित राशि से कम है15% बही लाभ का, निगम भुगतान कर सकते हैं a15% का न्यूनतम वैकल्पिक कर. वहाँ भी है एक4% उसके ऊपर स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर और इसी दर पर अधिभार।

कॉर्पोरेट टैक्स छूट

• आयकर कानून में कई प्रावधान कंपनियों को कॉर्पोरेट टैक्स के लिए अपनी आय की गणना करने के लिए कटौती और छूट प्रदान करते हैं। कुछ प्रमुख कटौतियों और छूटों में शामिल हैं:
• घरेलू कंपनियों को प्राप्त होने वाली कुछ ब्याज आय हैघटाया कॉर्पोरेट टैक्स के लिए परिकलित लाभ से।
• यदि कोई कंपनी एक नया बिजली स्रोत या एक नया बुनियादी ढांचा स्थापित करती है, तो उन पर भी कटौती की जाती है।
• कंपनी अधिकतम 8 वर्षों के लिए किए गए नुकसान को वहन कर सकती है।
• अगर एक घरेलू कंपनी को दूसरे से लाभांश मिलता है, तो कटौती लागू होती है।
• कॉर्पोरेट संस्थाओं से प्राप्त पूंजी पर कर नहीं लगता है।
• एक नए उपक्रम या निर्यात के मामले में, कभी-कभी कटौती की अनुमति दी जाती है।

लाभांश वितरण कर

लाभांश एक कंपनी के हितधारकों को लाभ वितरण को संदर्भित करता है। लाभांश वितरण कर (डीडीटी) ऐसे मुनाफे के वितरण पर लगाया जाता है। एक निगम इस तरह के लाभ को कॉर्पोरेट कर कटौती के बाद वितरित करता है, और यह कंपनी के शुद्ध लाभ पर लगाया जाता है।

बेहतर परिणाम सुनिश्चित करने के लिए विभिन्न कंपनियां इंटर-कॉर्पोरेट लाभांश कर योजना बनाती हैं। डीडीटी वर्तमान में कंपनी के हाथों में 17.65% की प्रभावी दर से देय है। इसे वित्तीय वर्ष 2023 से हटाया जाना है। इस प्रकार, मूल्यांकन का चालू वर्ष इसकी प्रयोज्यता के लिए अंतिम वर्ष है।

कॉर्पोरेट टैक्स प्लानिंग क्यों महत्वपूर्ण है?

कंपनियों को आगे बढ़ने से पहले अच्छी टैक्स प्लानिंग करनी चाहिएवित्तीय योजना भविष्य की वित्तीय गतिविधियों को बेहतर ढंग से निष्पादित करने के लिए। टैक्स प्लानिंग क्यों जरूरी है, इसके प्राथमिक कारण यहां दिए गए हैं:

• अवैधता से बचना व्यवसाय कर योजना के निष्पादन के लिए प्राथमिक प्रेरणा है। नियोजन व्यवसायों को बाहरी वातावरण में परिवर्तन के अनुकूल होने में सक्षम बनाता है और बेहतर संगठित संचालन की ओर ले जाता है।
• प्रभावी कॉर्पोरेट कर योजना व्यवसायों को अपने कर बिलों को कम करने की अनुमति देती है, जिससे बेहतर लाभ होता हैआय शेयरधारकों या धन के पुनर्निवेश के लिए।
• उच्चतरशेयरहोल्डर आय और पूंजी पुनर्निवेश संपन्न कॉर्पोरेट संचालन के प्रमाण हैं, और वे नए संभावित निवेशकों को आकर्षित कर सकते हैं, कंपनी की वित्तीय स्थिति में और भी सुधार कर सकते हैं।
• कंपनी के वित्तीयबयान कर संचालन को प्रतिबिंबित करेगा, और सुनियोजित कॉर्पोरेट कर अधिक स्वस्थ दिखने वाले वित्तीय विवरणों की ओर ले जाता है।

प्रभावी व्यापार कर नियोजन केवल कर विशेषज्ञ ही कर सकते हैं जो स्थानीय कर संरचना से अच्छी तरह वाकिफ हों। आप बेहतर परिणामों के लिए निजी निगमों का उपयोग करके कर नियोजन का विकल्प भी चुन सकते हैं।

कंपनी कर योजना

कंपनी की मूल्य वर्धित गतिविधियों और रणनीतिक निर्णयों में सहायता के लिए कॉर्पोरेट/कंपनी कर नियोजन महत्वपूर्ण है। यह व्यवसायों को उनके कर के बोझ को कम करने और उनके संचालन को अधिक सुचारू और कुशलता से चलाने में सहायता करता है।

परेशान निगमों के लिए कॉर्पोरेट कर योजना का प्राथमिक लक्ष्य कर दक्षता प्राप्त करने और अपने उद्योग में प्रतिस्पर्धी बने रहने के लिए कंपनी की प्रभावी कर दर (ईटीआर) को कम करना है। व्यवसायों के लिए प्रभावी कंपनी कर योजना हर साल भारी कॉर्पोरेट कर का भुगतान करने से बेहतर है।

उपलब्ध कटौती

कटौती, छूट और छूट और उचित प्रशासन और संगठन के खर्चों की रिपोर्टिंग पर ध्यान देने से देय करों को कम करने में मदद मिल सकती है। संभावित कटौती के उदाहरण निम्नलिखित हैं:

• पूंजीगत लाभ पर की एक समान दर से कर लगाया जा सकता है15% या 20%, या उन्हें धारा 54जी, 54डी, 54जीए, 54ईसी, आदि के तहत कर-मुक्त किया जा सकता है।
• धर्मार्थ संगठनों को दान की सीमा में कर मुक्त किया जा सकता है50% से 100% अंतर्गतधारा 80जी, विशिष्ट आवश्यकताओं के अधीन।
• लाभांश, कुछ स्थितियों में, प्रतिपूर्ति के लिए पात्र हो सकते हैं।
• धारा 32 के तहत मूल्यह्रास कटौती की अनुमति है:15% मूल्यह्रास पुरानी संपत्ति की लागत, जैसे मशीनरी, और एक अतिरिक्त20% बिजली उत्पादन, पारेषण या वितरण में किसी भी वस्तु के निर्माण या उत्पादन कारोबार में नई संपत्ति खरीदने पर।
• कटौती धारा 80JJAA के तहत नए कर्मचारी रोजगार के लिए।

उपयुक्त योजना के लिए उपाय

यहां कुछ चीजें हैं जो आप व्यापार करों पर पैसे बचाने के लिए कर सकते हैं। ये पूरी तरह से इस बात पर निर्भर करते हैं कि कंपनी का प्रबंधन करों पर पैसे बचाने की योजना कैसे बनाता है।

1. प्रभावी व्यय प्रबंधन

देश में कई फर्में असंगठित श्रम का उपयोग करती हैं, जिससे सटीक रिकॉर्ड रखना मुश्किल हो जाता है। नतीजतन, श्रम और उत्पादन लागत के लिए कटौती का दावा करने के लिए भुगतान की गई ओवरहेड लागत के विस्तृत रिकॉर्ड की आवश्यकता होती है।

2. इक्विटी मूल्यांकन

जबकि स्टॉक की कीमतें अक्सर लागत पर मूल्यवान होती हैं, कुछ परिस्थितियों में कम शैल्फ जीवन के साथ, इसे इसके शुद्ध वसूली योग्य मूल्य (एनआरवी) पर मूल्य देना भी संभव है, जो अधिक मूल्यांकन से बचने और कर योग्य पूंजीगत लाभ आय को प्रतिबंधित करने में मदद कर सकता है। मूल्य में महत्वपूर्ण बदलाव से धोखाधड़ी हो सकती है। इसलिए, यह केवल असाधारण परिस्थितियों में उपयुक्त हो सकता है जहां मूल्य अपेक्षाकृत स्थिर रहता है।

3. कटौतियों का उपयोग करना

कर योग्य राजस्व को नियंत्रित करने के लिए कटौती एक प्रभावी तरीका हो सकता है, और कॉर्पोरेट करों पर पैसा बचाने के इच्छुक व्यवसायों के लिए उनका उचित प्रबंधन महत्वपूर्ण हो सकता है।

निम्नलिखित से अच्छे कर नियोजन परिणाम

यहां प्रमुख पहलू दिए गए हैं जो बेहतर और कुशल कर नियोजन परिणामों की ओर ले जाते हैं:

• कर लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको केवल योग्य प्रतिभूतियों में निवेश करना होगा।
• आपको उपयुक्त आईटी अधिकारियों को सटीक जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता है।
• उचित कर कानूनों के साथ-साथ इस विषय पर न्यायिक निर्णयों से अच्छी तरह वाकिफ होना आवश्यक है।
• पूरी तरह से कानून की सीमा के भीतर कर नियोजन प्राथमिक फोकस होना चाहिए।
• व्यावसायिक उद्देश्यों के साथ-साथ भविष्य के परिवर्तनों को समायोजित करने के लचीलेपन पर विचार करें।

आप लंबे समय तक करदाता या पहली बार भुगतान करने वाले हो सकते हैं, लेकिन अगर आपने अपने करों की सही योजना नहीं बनाई है, तो आपको जितना कर देना चाहिए, उससे अधिक भुगतान करने की संभावना है। आयकर प्रावधान इतने जटिल प्रतीत होते हैं कि औसत व्यक्ति उनसे निपटने से बचता है।

आम गलतियाँ जो लोग आयकर के संबंध में करते हैं

यहाँ हैं कुछसाधारण गलती जो आपके लिए आयकर से संबंधित स्थितियों को और खराब कर सकता है:

1. विलंब

यह उन सभी गलतियों की जड़ है जो आप करदाता के रूप में करेंगे। समय पर निवेश करने के बजाय, जो कि इष्टतम कर योजना की ओर ले जाता है, यह अंततः आपको अधिक करों का भुगतान करने के लिए प्रेरित करेगा।

2. करों पर पैसे बचाने के लिए बीमा उत्पादों में निवेश करना

बहुत से लोगों को से फ़ोन कॉल प्राप्त होते हैंबीमा वित्तीय वर्ष के अंत के रूप में फर्मों ने उन्हें कर-बचत बीमा पॉलिसी खरीदने का आग्रह किया। यह कार्रवाई का सबसे अच्छा तरीका नहीं है।

3. सभी उपलब्ध टैक्स-बचत विकल्पों का लाभ लेने में विफलता

उन लोगों में से एक मत बनो जो सोचते हैं कि कर योजना शुरू होती है और समाप्त होती हैधारा 80सी 1961 का आयकर अधिनियम, जो विशेष रूप से कर बचत के लिए निवेश साधनों को कवर करता है। टैक्स बचत के लिए और विकल्पों का अन्वेषण करें जो आपके लक्ष्यों और जरूरतों को पूरा करते हैं।

निष्कर्ष

कॉरपोरेट टैक्स को कम करने के लिए कई उपलब्ध तकनीकों, जैसे कटौती और रिफंड, और अभिनव व्यय प्रबंधन के बीच एक संतुलन हासिल किया जाना चाहिए।

उन मामलों को समझना जिनमें ये रणनीतियाँ सबसे प्रभावी हैं, आपको बेहतर आयकर और कॉर्पोरेट कर योजना प्राप्त करने में मदद करते हुए आपकी कंपनी के मुनाफे को अधिकतम करने में भी मदद कर सकते हैं।