ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨ ਦੇ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਦੀਆਂ ਮੂਲ ਗੱਲਾਂ

ਕਿਸੇ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਵਿੱਤੀ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰਨ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆਬਿਆਨ ਫੈਸਲੇ ਲੈਣ ਦੇ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਵਿੱਤੀ ਵਜੋਂ ਜਾਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈਬਿਆਨ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ. ਬਾਹਰੀ ਹਿੱਸੇਦਾਰ ਇਸਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਿਸੇ ਸੰਗਠਨ ਦੀ ਆਮ ਸਿਹਤ ਦੇ ਨਾਲ ਨਾਲ ਇਸਦੇ ਮੁਲਾਂਕਣ ਲਈ ਕਰਦੇ ਹਨਵਿੱਤੀ ਕਾਰਗੁਜ਼ਾਰੀ ਅਤੇ ਵਪਾਰ ਦੀ ਕੀਮਤ.

ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨ ਦੇ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਦੇ ਉਪਯੋਗਕਰਤਾ

ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਲੋਕ ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨ ਦੇ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦੇ ਹਨ. ਉਹ ਇਸ ਪ੍ਰਕਾਰ ਹਨ:

• ਇੱਕ ਫਰਮ ਦਾ ਪ੍ਰਬੰਧਨ: ਕੰਪਨੀ ਦਾ ਵਿੱਤ ਕੰਟਰੋਲਰ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨਾਂ, ਮੁੱਖ ਤੌਰ ਤੇ ਕਾਰਜਸ਼ੀਲ ਸੰਕੇਤਾਂ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਪ੍ਰਤੀ ਉਤਪਾਦ ਲਾਭ, ਪ੍ਰਤੀ ਵੰਡ ਚੈਨਲ, ਲਾਗਤ ਪ੍ਰਤੀ ਸਪੁਰਦਗੀ, ਅਤੇ ਹੋਰ ਮੈਟ੍ਰਿਕਸ ਦੀ ਨਿਰੰਤਰ ਖੋਜ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਬਾਹਰਲੀਆਂ ਪਾਰਟੀਆਂ ਨੂੰ ਦਿਖਾਈ ਨਹੀਂ ਦਿੰਦੇ.

• ਨਿਵੇਸ਼ਕ: ਮੌਜੂਦਾ ਅਤੇ ਸੰਭਾਵੀ ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਸੰਸਥਾ ਦੀ ਸਿਹਤ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨ ਲਈ ਉਸਦੇ ਵਿੱਤੀ ਖਾਤਿਆਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰਦੇ ਹਨ. ਉਹ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ, ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਬਣਾਉਣ ਅਤੇ ਘੱਟੋ ਘੱਟ ਇਤਿਹਾਸਕ ਦਰ 'ਤੇ ਵਧਣ ਦੀ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਯੋਗਤਾ ਨੂੰ ਸਮਝਣ ਲਈ ਅਜਿਹਾ ਕਰਦੇ ਹਨ.

• ਲੈਣਦਾਰ: ਇੱਕ ਲੈਣਦਾਰ, ਜਾਂ ਇਸ ਮਾਮਲੇ ਲਈ ਕੋਈ ਹੋਰ, ਜਿਸਨੇ ਕੰਪਨੀ ਨੂੰ ਫੰਡਾਂ ਦਾ ਯੋਗਦਾਨ ਦਿੱਤਾ ਹੈ, ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਕਰਜ਼ੇ ਨੂੰ ਵਾਪਸ ਕਰਨ ਦੀ ਸਮਰੱਥਾ ਅਤੇ ਇਸਦੇ ਵੱਖ -ਵੱਖਨਕਦ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਰਣਨੀਤੀਆਂ.

• ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਇੰਚਾਰਜ ਅਧਿਕਾਰੀ: ਸਕਿਓਰਿਟੀਜ਼ ਐਂਡ ਐਕਸਚੇਂਜ ਬੋਰਡ ਆਫ਼ ਇੰਡੀਆ (ਸੇਬੀਜਨਤਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਪਾਰ ਕਰਨ ਵਾਲੀਆਂ ਫਰਮਾਂ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰਦਾ ਹੈ ਤਾਂ ਕਿ ਇਹ ਤਸਦੀਕ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕੇ ਕਿ ਕੀ ਉਹ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦੇ ਹਨਲੇਖਾ ਮਾਪਦੰਡ ਅਤੇ ਸੇਬੀ ਕਾਨੂੰਨ ਅਤੇ ਸਿਫਾਰਸ਼ਾਂ.

ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਸੰਦ

ਇਹ ਯਾਦ ਰੱਖਣਾ ਮਹੱਤਵਪੂਰਣ ਹੈ ਕਿ ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਕਈ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਪੀਰੀਅਡਸ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟਸ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰ ਰਹੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਹਰ ਇੱਕ ਨੂੰ ਇੱਕੋ ਜਿਹੇ ਫਾਰਮੈਟ ਵਿੱਚ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਸਾਰੇ dataੁਕਵੇਂ ਡੇਟਾ ਇੱਕ ਥਾਂ ਤੇ ਹੋਣ ਅਤੇ ਇੱਕ ਪੀਰੀਅਡ ਦੀ ਅਗਲੇ ਸਮੇਂ ਨਾਲ ਤੁਲਨਾ ਕਰ ਸਕਣ.

ਹੇਠਾਂ ਸੂਚੀਬੱਧ ਹਰ ਇੱਕ ਰਣਨੀਤੀ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਵੱਖੋ ਵੱਖਰੇ ਰੁਝਾਨਾਂ ਅਤੇ ਮੁਸ਼ਕਲਾਂ ਵਿੱਚ ਦਿੱਖ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੀ ਹੈ. ਹਾਲਾਂਕਿ, ਉਹ ਕੰਪਨੀ ਬਾਰੇ ਚਿੰਤਾਵਾਂ ਪੈਦਾ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਹੱਲ ਕੀਤਾ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ. ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨ ਦੇ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਦੇ ਅੰਤਮ ਟੀਚੇ ਫਰਮ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰਨਾ, ਅੰਤਰਾਂ ਦੇ ਤਰਕਪੂਰਨ ਕਾਰਨਾਂ ਨੂੰ ਸਥਾਪਤ ਕਰਨਾ ਅਤੇ ਚੰਗੇ ਜਾਂ ਨਕਾਰਾਤਮਕ ਪੈਟਰਨਾਂ ਦੇ ਅਧਾਰ ਤੇ ਬਦਲਾਅ ਕਰਨਾ ਹੈ.

ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨ ਦਾ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਵੱਖੋ ਵੱਖਰੇ ਤਰੀਕਿਆਂ ਅਤੇ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆਵਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦਿਆਂ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ. ਹਾਲਾਂਕਿ, ਹੇਠਾਂ ਦਿੱਤੇ ਸਭ ਤੋਂ ਪ੍ਰਸਿੱਧ ਤਰੀਕੇ ਹਨ:

1. ਖਿਤਿਜੀ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ

ਇੱਕ ਖਿਤਿਜੀ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਦੋ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨ ਅਤੇ ਉਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਹਿੱਸਿਆਂ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਕਰਦਾ ਹੈ. ਇਸਨੂੰ ਰੁਝਾਨ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਵੀ ਜਾਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਸਨੂੰ ਅਕਸਰ ਮੁਦਰਾ ਅਤੇ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਦਰਸਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ. ਇਹ ਤੁਲਨਾ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਉਨ੍ਹਾਂ ਕਾਰਕਾਂ ਦੀ ਸਮਝ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੀ ਹੈ ਜੋ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਵਿੱਤੀ ਸਥਿਤੀ ਜਾਂ ਮੁਨਾਫੇ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਤ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ.

2. ਲੰਬਕਾਰੀ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ

ਇਹ ਇੱਕ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਪਹੁੰਚ ਹੈ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਹਰੇਕ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਲਾਈਨ ਆਈਟਮ ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨ ਦੇ ਅੰਦਰਲੇ ਇੱਕ ਅੰਕੜੇ ਦੇ ਅਧਾਰ ਤੇ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਸੂਚੀਬੱਧ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ. ਦੇਤਨਖਾਹ ਪਰਚੀ ਲਾਈਨ ਆਈਟਮਾਂ ਨੂੰ ਕੁੱਲ ਵਿਕਰੀ ਦੇ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਵਜੋਂ ਪ੍ਰਗਟ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ. ਇਸਦੇ ਉਲਟ,ਸੰਤੁਲਨ ਸ਼ੀਟ ਲਾਈਨ ਆਈਟਮਾਂ ਨੂੰ ਕੁੱਲ ਸੰਪਤੀਆਂ ਜਾਂ ਦੇਣਦਾਰੀਆਂ ਦੇ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਵਜੋਂ ਦਰਸਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ. ਵਿੱਚਕੈਸ਼ ਪਰਵਾਹ, ਕੋਈ ਵੀ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਜਾਂ ਨਿਕਾਸੀ ਕੁੱਲ ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਦੇ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਵਜੋਂ ਪ੍ਰਗਟ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ. ਇਹ ਖੋਜ ਕੁੱਲ ਸੰਪਤੀਆਂ ਦੀ ਵੰਡ ਅਤੇ ਵੰਡ ਵਿੱਚ ਤਬਦੀਲੀਆਂ ਬਾਰੇ ਸਮਝ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੀ ਹੈ. ਬੈਂਚਮਾਰਕਿੰਗ ਵਿੱਚ, ਇਸ ਕਿਸਮ ਦੀ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਪ੍ਰੀਖਿਆ ਇੱਕ ਸੰਸਥਾ ਦੀ ਦੂਜੇ ਸੰਗਠਨ ਨਾਲ ਤੁਲਨਾ ਕਰਨ ਲਈ ਵੀ ਵਰਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ.

ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨ ਅਨੁਪਾਤ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ

ਲਾਭ ਅਤੇ ਨੁਕਸਾਨ ਦੇ ਖਾਤੇ, ਬੈਲੇਂਸ ਸ਼ੀਟ ਦੇ ਵੱਖਰੇ ਅੰਕੜਿਆਂ ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ ਸਬੰਧ,ਨਕਦ ਪ੍ਰਵਾਹ ਬਿਆਨ, ਜਾਂ ਹੋਰ ਲੇਖਾਕਾਰੀ ਰਿਕਾਰਡ ਦੋ ਮੁੱਲਾਂ ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ ਅਨੁਪਾਤ ਦੁਆਰਾ ਦਰਸਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ. ਇਹ ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨ ਦੇ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਦੀ ਇੱਕ ਕਿਸਮ ਹੈ ਜਿਸਦੀ ਵਰਤੋਂ ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਖੇਤਰਾਂ ਵਿੱਚ ਇਸਦੇ ਵਿੱਤੀ ਪ੍ਰਦਰਸ਼ਨ ਦੀ ਇੱਕ ਤੇਜ਼ ਤਸਵੀਰ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨ ਲਈ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ. ਅਨੁਪਾਤ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਤੀ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਸਾਧਨ ਵਜੋਂ ਬਹੁਤ ਕੀਮਤੀ ਗੁਣ ਹੁੰਦੇ ਹਨ. ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨ ਦੁਆਰਾ ਪੇਸ਼ ਕੀਤੀ ਗਈ ਜਾਣਕਾਰੀ ਅਸਾਨੀ ਨਾਲ ਪਹੁੰਚਯੋਗ ਹੈ. ਅਨੁਪਾਤ ਵੱਖ -ਵੱਖ ਅਕਾਰ ਦੇ ਸੰਗਠਨਾਂ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਕਰਨਾ ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਸੰਗਠਨ ਦੀ ਵਿੱਤੀ ਕਾਰਗੁਜ਼ਾਰੀ ਦੀ ਉਦਯੋਗ ਦੀ gesਸਤ ਨਾਲ ਤੁਲਨਾ ਕਰਨਾ ਸੰਭਵ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ.

ਰੁਝਾਨ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦਿਆਂ, ਅਨੁਪਾਤ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਿਸੇ ਸੰਗਠਨ ਦੇ ਅੰਦਰਲੇ ਖੇਤਰਾਂ ਦੀ ਪਛਾਣ ਕਰਨ ਲਈ ਵੀ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਨਾਲ ਕਾਰਗੁਜ਼ਾਰੀ ਵਿਗੜ ਗਈ ਹੈ ਜਾਂ ਸੁਧਾਰ ਹੋਈ ਹੈ. ਹੇਠ ਲਿਖੇ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਅਨੁਪਾਤ ਹਨ:

1. ਲਾਭਦਾਇਕ ਅਨੁਪਾਤ

ਉਹ ਕਿਸੇ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਸਮੁੱਚੇ ਜਾਂ ਰੋਜ਼ਮਰ੍ਹਾ ਦੇ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਪ੍ਰਦਰਸ਼ਨ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਦੇ ਹਨ ਅਤੇਕੁਸ਼ਲਤਾ. ਕੁੱਲ ਲਾਭ ਮਾਰਜਨ, ਸ਼ੁੱਧ ਲਾਭ ਮਾਰਜਨ, ਇਕੁਇਟੀ 'ਤੇ ਵਾਪਸੀਰਾਜਧਾਨੀ, 'ਤੇ ਵਾਪਸਪੂੰਜੀ ਨਿਯੁਕਤ, ਓਪਰੇਟਿੰਗ ਅਨੁਪਾਤ,ਪ੍ਰਤੀ ਸ਼ੇਅਰ ਕਮਾਈ, ਅਤੇ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਉਪਜ ਅਨੁਪਾਤ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਵਰਤਿਆ ਜਾਣ ਵਾਲਾ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਅਨੁਪਾਤ ਹੈ.

2. ਤਰਲਤਾ ਅਨੁਪਾਤ

ਤਰਲਤਾ ਅਨੁਪਾਤ ਇੱਕ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਮੌਜੂਦਾ ਸੌਲਵੈਂਸੀ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਦੇ ਹਨ. ਇਹਨਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਇਹ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਨ ਲਈ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਕਿ ਕੀ ਕਿਸੇ ਕੰਪਨੀ ਕੋਲ ਆਪਣੀਆਂ ਮੌਜੂਦਾ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਲਈ ਵਿੱਤੀ ਸਰੋਤ ਹਨ. ਮੌਜੂਦਾ ਅਨੁਪਾਤ ਅਤੇ ਤੇਜ਼ ਅਨੁਪਾਤ ਦੋ ਸਭ ਤੋਂ ਆਮ ਤਰਲਤਾ ਅਨੁਪਾਤ ਹਨ.

3. ਸੌਲਵੈਂਸੀ ਅਨੁਪਾਤ

ਸੌਲਵੈਂਸੀ ਅਨੁਪਾਤ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਵਿਆਜ ਦੇ ਭੁਗਤਾਨਾਂ ਦੇ ਨਾਲ ਨਾਲ ਅਦਾਇਗੀ ਦੀਆਂ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਪੂਰਾ ਕਰਨ ਲਈ ਇੱਕ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਯੋਗਤਾ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਦਾ ਹੈ. ਇਕੁਇਟੀ ਅਨੁਪਾਤ, ਕਰਜ਼ੇ ਤੋਂ ਇਕੁਇਟੀ ਅਨੁਪਾਤ, ਅਤੇ ਵਿਆਜ ਕਵਰੇਜ ਅਨੁਪਾਤ ਸਭ ਤੋਂ ਮਸ਼ਹੂਰ ਸੌਲਵੈਂਸੀ ਅਨੁਪਾਤ ਹਨ.

4. ਗਤੀਵਿਧੀ ਅਨੁਪਾਤ

ਗਤੀਵਿਧੀ ਅਨੁਪਾਤ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ ਕਿ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਸਰੋਤਾਂ ਦੀ ਸਫਲਤਾਪੂਰਵਕ ਵਰਤੋਂ ਕਿਵੇਂ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਇਸਲਈ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਦੀ ਗੁਣਵੱਤਾ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ.ਰਕਮ ਦੇਣ ਵਾਲੇ ਖਾਤੇ ਟਰਨਓਵਰ ਅਨੁਪਾਤ,ਅਕਾਊਂਟਸ ਰੀਸੀਵੇਬਲ ਟਰਨਓਵਰ ਅਨੁਪਾਤ, ਸਥਿਰ ਸੰਪਤੀ ਟਰਨਓਵਰ ਅਨੁਪਾਤ, ਵਸਤੂ ਸੂਚੀ ਟਰਨਓਵਰ ਅਨੁਪਾਤ, ਅਤੇ ਕਾਰਜਸ਼ੀਲ ਪੂੰਜੀ ਟਰਨਓਵਰ ਅਨੁਪਾਤ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਣ ਗਤੀਵਿਧੀ ਅਨੁਪਾਤ ਹਨ.