ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో (OCF) అంటే ఏమిటి?

ఆపరేటింగ్నగదు ప్రవాహం (OCF) అనేది కంపెనీ యొక్క ప్రధాన వ్యాపార కార్యకలాపాల ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడిన లేదా ఉపయోగించిన నగదును కొలిచే కీలకమైన ఆర్థిక మెట్రిక్. ఇది కంపెనీ ఆదాయం, ఖర్చులు మరియు పనిలో మార్పులను పరిగణనలోకి తీసుకుంటుందిరాజధాని నగదు ఉత్పత్తి చేయగల దాని సామర్థ్యంపై అంతర్దృష్టిని అందించడానికి. OCF అనేది కంపెనీ ఆర్థిక ఆరోగ్యానికి కీలక సూచిక మరియు ముఖ్యమైన ఆర్థిక నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి పెట్టుబడిదారులు మరియు వ్యాపారాలచే ఉపయోగించబడుతుంది. కంపెనీని విశ్లేషించడానికి ఆసక్తి ఉన్న ఎవరికైనా OCFని అర్థం చేసుకోవడం చాలా అవసరంఆర్థిక పనితీరు.

ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో యొక్క భాగాలు

OCF సంస్థ యొక్క ఆర్థిక పనితీరును ప్రతిబింబించే అనేక కీలక భాగాలను కలిగి ఉంటుంది. ఈ భాగాలు ఉన్నాయి:

• రాబడి: ఇదిఆదాయం ఒక కంపెనీ దాని ఉత్పత్తులు లేదా సేవల విక్రయం నుండి ఉత్పత్తి చేస్తుంది.
• అమ్మిన వస్తువుల ధర (COGS): ఇది కంపెనీ ఉత్పత్తులు లేదా సేవలను ఉత్పత్తి చేయడానికి సంబంధించిన ప్రత్యక్ష ఖర్చులను సూచిస్తుంది.
• నిర్వహణ వ్యయం: ఇవి అద్దె, జీతాలు మరియు యుటిలిటీలు వంటి వ్యాపారం యొక్క రోజువారీ కార్యకలాపాలలో అయ్యే ఖర్చులు.
• తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన: ఇది కాలక్రమేణా కంపెనీ ఆస్తుల విలువ తగ్గుదలని ప్రతిబింబిస్తుంది, ఎందుకంటే ఇది అరిగిపోవడం లేదా వాడుకలో లేదు.
• వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌లో మార్పులు: ఇది ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో కంపెనీ ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలలో మార్పును సూచిస్తుందిస్వీకరించదగిన ఖాతాలు,చెల్లించవలసిన ఖాతాలు, మరియు జాబితా.

ఈ భాగాలను పరిగణనలోకి తీసుకోవడం ద్వారా, OCF దాని ప్రధాన వ్యాపార కార్యకలాపాల నుండి సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహం యొక్క సమగ్ర చిత్రాన్ని అందిస్తుంది. కంపెనీ కార్యకలాపాల యొక్క స్థిరత్వాన్ని అంచనా వేయడానికి పెట్టుబడిదారులు మరియు వ్యాపారాలకు ఈ సమాచారం అవసరం.

వ్యాపారానికి నగదు ప్రవాహాన్ని నిర్వహించడం యొక్క ప్రాముఖ్యత

వ్యాపారానికి OCF ముఖ్యమైనదిగా ఉండటానికి ఇక్కడ కొన్ని ముఖ్య కారణాలు ఉన్నాయి:

• ఆర్థిక ఆరోగ్యం: ఇది కంపెనీ యొక్క ప్రధాన వ్యాపార కార్యకలాపాల ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడిన లేదా ఉపయోగించిన నగదును కొలుస్తుంది. ఒక సానుకూల OCF ఒక కంపెనీ రోజువారీ కార్యకలాపాలకు చెల్లించడానికి తగినంత నగదును కలిగి ఉందని సూచిస్తుంది, అయితే ప్రతికూల OCF సంకేతాలు ఇవ్వవచ్చుఆర్థిక దుస్థితి.

• పెట్టుబడి నిర్ణయాలు: పెట్టుబడిదారులు దాని వృద్ధి మరియు విస్తరణ ప్రణాళికలకు నిధులు సమకూర్చే సంస్థ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి OCFని ఉపయోగిస్తారు. సానుకూల OCF ఉన్న కంపెనీ కొత్త ప్రాజెక్ట్‌లలో పెట్టుబడి పెట్టడానికి మరియు కొత్త ఆస్తులను సంపాదించడానికి అవసరమైన నగదును కలిగి ఉంటుంది.

• ఫైనాన్సింగ్ నిర్ణయాలు: రుణదాతలు మరియు రుణదాతలు కూడా OCFని ఉపయోగించి కంపెనీ తన అప్పులను తిరిగి చెల్లించే సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేస్తారు. సానుకూల OCF ఉన్న కంపెనీ దాని రుణ బాధ్యతలను తీర్చగల అవకాశం ఉంది మరియు అందువల్ల తక్కువ రిస్క్‌గా పరిగణించబడుతుంది.

• అంతర్గత నిర్వహణ: OCF అనేది కంపెనీ యొక్క ఆర్థిక పనితీరును పర్యవేక్షించడానికి మరియు వ్యూహాత్మక నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి నిర్వహణ ద్వారా ఉపయోగించబడుతుంది. OCFని విశ్లేషించడం ద్వారా, నిర్వహణ మెరుగుదల అవసరమయ్యే వ్యాపార ప్రాంతాలను గుర్తించగలదు మరియు నగదు ప్రవాహాన్ని మెరుగుపరచడానికి సర్దుబాట్లు చేయవచ్చు.

ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో యొక్క ఉపయోగాలు

OCF యొక్క కొన్ని ముఖ్య ఉపయోగాలు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

• ఆర్థిక విశ్లేషణ: కంపెనీ ఆర్థిక ఆరోగ్యం మరియు పనితీరును అంచనా వేయడానికి పెట్టుబడిదారులు మరియు విశ్లేషకులు దీనిని ఉపయోగిస్తారు.

• వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక: కంపెనీ భవిష్యత్తు గురించి వ్యూహాత్మక నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి మేనేజ్‌మెంట్ ద్వారా OCF ఉపయోగించబడుతుంది.

• పెట్టుబడి నిర్ణయాలు: కొత్త ప్రాజెక్ట్‌లు మరియు కొనుగోళ్లలో పెట్టుబడి పెట్టగల కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి పెట్టుబడిదారులు మరియు రుణదాతలు OCFని ఉపయోగిస్తారు.

• ఫైనాన్సింగ్ నిర్ణయాలు: OCFని రుణదాతలు మరియు రుణదాతలు దాని రుణాలను తిరిగి చెల్లించే సంస్థ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి ఉపయోగిస్తారు.

• నగదు నిర్వహణ: కంపెనీ నగదు ప్రవాహాన్ని పర్యవేక్షించడానికి మరియు నిర్వహించడానికి నిర్వహణ ద్వారా OCF ఉపయోగించబడుతుంది.

ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో పరిమితులు

OCF యొక్క కొన్ని కీలక పరిమితులు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

• OCFలో స్టాక్ ఆధారిత పరిహారం లేదా మార్పులు వంటి నగదు రహిత లావాదేవీలు ఉండవుసరసమైన విలువ పెట్టుబడులు.
• ఇది నగదు ఇన్‌ఫ్లోలు మరియు అవుట్‌ఫ్లోల సమయంపై ఆధారపడి ఉంటుంది, ఇది రాబడి గుర్తింపు లేదా వ్యయ గుర్తింపు సమయానికి అనుగుణంగా ఉండకపోవచ్చు.
• OCF మాత్రమే సంస్థ యొక్క ఆర్థిక పనితీరు యొక్క పూర్తి చిత్రాన్ని అందించదు, ఎందుకంటే ఇది ప్రధాన వ్యాపార కార్యకలాపాల ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడిన లేదా ఉపయోగించిన నగదును మాత్రమే కొలుస్తుంది.
• OCF యొక్క గణన వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌లో మార్పులను కలిగి ఉంటుంది, ఇది అస్థిరత మరియు అనూహ్యమైనది, OCFలో హెచ్చుతగ్గులకు దారి తీస్తుంది.
• OCF అన్ని పరిశ్రమలకు ఉపయోగకరమైన మెట్రిక్ కాకపోవచ్చు, ఎందుకంటే కొన్ని పరిశ్రమలు వేర్వేరు నగదు ప్రవాహ నమూనాలను కలిగి ఉండవచ్చు లేదా నాన్-ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాలపై ఎక్కువగా ఆధారపడవచ్చు.
• దీని ద్వారా కంపెనీలు మానిప్యులేట్ చేయవచ్చుఅకౌంటింగ్ నిజమైన నగదు ప్రవాహ స్థితిని వక్రీకరించే ఖర్చులను వాయిదా వేయడం లేదా రాబడి గుర్తింపును వేగవంతం చేయడం వంటి పద్ధతులు.
• OCF పరిగణలోకి తీసుకోదుపెట్టుబడి వ్యయాలు దీర్ఘకాలిక వృద్ధికి అవసరం, ఇది కొన్ని వ్యాపారాలకు గణనీయమైన వ్యయం కావచ్చు.

తుది ఆలోచనలు

ఆపరేటింగ్ క్యాష్ ఫ్లో అనేది ఒక కీలకమైన ఆర్థిక మెట్రిక్, ఇది ఒక సంస్థ యొక్క ప్రధాన కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు మరియు ప్రవాహాలను కొలుస్తుంది. కంపెనీ నగదు ప్రవాహ స్థితిపై అంతర్దృష్టిని అందించడం ద్వారా, OCF పెట్టుబడిదారులు మరియు నిర్వహణ వ్యూహాత్మక ప్రణాళిక, పెట్టుబడి మరియు ఫైనాన్సింగ్ నిర్ణయాలు మరియు నగదు నిర్వహణ గురించి సమాచారం నిర్ణయాలు తీసుకోవడంలో సహాయపడుతుంది. అయినప్పటికీ, OCF యొక్క పరిమితులను గుర్తుంచుకోవడం మరియు కంపెనీ ఆర్థిక పనితీరు యొక్క పూర్తి చిత్రాన్ని పొందడానికి ఇతర ఆర్థిక గణాంకాలతో కలిపి ఉపయోగించడం చాలా అవసరం.