ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ అనాలిసిస్ యొక్క ప్రాథమికాలను అర్థం చేసుకోండి

ఎప్పుడుపెట్టుబడి పెడుతున్నారు కంపెనీ షేర్లలో, మీరు ఎంత ఉత్సాహంగా ఉన్నారనే దానితో సంబంధం లేకుండా మీరు తొందరపాటు నిర్ణయం తీసుకోలేరని స్పష్టంగా తెలుస్తుంది. వివిధ అంశాలను మూల్యాంకనం చేస్తున్నప్పుడు, ఆర్థిక విశ్లేషణప్రకటన కంపెనీ యొక్క మీరు మిస్ చేయలేని విషయం.

సామాన్యుల మాటల్లో చెప్పాలంటే, ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ విశ్లేషణ అనేది ఒక నిర్దిష్ట సంస్థ యొక్క ఆర్థిక స్థితిని అంచనా వేయడానికి సహాయపడే ఒక ప్రక్రియ. బాహ్య వాటాదారుగా, మీరు వారి గురించి ఒక సంగ్రహావలోకనం కలిగి ఉంటారుప్రకటనలు మొత్తం పరిస్థితిని అర్థం చేసుకోవడానికి, వ్యాపార విలువలను అంచనా వేయడానికి మరియుఆర్థిక పనితీరు.

మీరు ఈ విషయంలో పూర్తిగా అనుభవం లేనివారైతే, చింతించకండి. ఈ పోస్ట్ మిమ్మల్ని మొత్తం ప్రక్రియ ద్వారా తీసుకువెళుతుంది, తద్వారా మీరు మెరుగైన మరియు సమాచారంతో కూడిన నిర్ణయం తీసుకోవచ్చు.

ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ విశ్లేషణ యొక్క లక్ష్యం

ఆర్థిక నివేదిక మరియు విశ్లేషణ యొక్క ఉద్దేశ్యం ప్రజలకు భిన్నంగా ఉంటుంది. అయితే, ఆర్థిక నిర్ణయాలకు తగినంతగా ఉపయోగపడే సమాచారాన్ని పొందడం దీని వెనుక ఉన్న ఒక సాధారణ లక్ష్యం. అందువల్ల, ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణ యొక్క మూడు ముఖ్యమైన లక్ష్యాలు ఉండవచ్చు, అవి:

• అర్థం చేసుకోవడంనగదు ప్రవాహం
• ఆపరేటింగ్ ఫలితాలను అంచనా వేయడం
• ఆర్థిక స్థితిని గుర్తించడం

అలాగే, సంస్థ యొక్క నైపుణ్యం కలిగిన విభాగాలు, దిమాతృ సంస్థ (అందుబాటులో ఉంటే), మరియు ఆర్థిక శాఖ మొత్తం వనరులతో పాటు ఆర్థిక మరియు ఆర్థిక విధానాలకు అనుగుణంగా, వనరుల పంపిణీని తనిఖీ చేయడం మరియు విశ్లేషించడంపై దృష్టి పెడుతుంది.రాజధాని ప్రశంసలు, మూలధన నిర్వహణ మరియు ఆర్థిక వ్యవస్థలు.

సాధారణంగా, పెట్టుబడిదారులు తమ దృష్టిని ఆపరేషనల్ కెపాసిటీ, లాభదాయకత మరియు రిస్క్‌లు మరియు రాబడిని అర్థం చేసుకోవడానికి ఫండ్స్ వినియోగాన్ని మూల్యాంకనం చేయడంపై దృష్టి పెడతారు. మరియు, రుణదాతలు ఇతరుల మధ్య కంపెనీ సాల్వెన్సీతో పాటు భద్రత మరియు ప్రమాద స్థాయిని అంచనా వేయడానికి ఆర్థిక నివేదికను ఉపయోగించవచ్చు.

దాని పైన, ఆర్థిక ప్రకటన విశ్లేషణ యొక్క ఈ విభిన్న లక్ష్యాలను దృష్టిలో ఉంచుకుని, స్టేట్‌మెంట్ యొక్క కంటెంట్ కూడా భిన్నంగా ఉండవచ్చు.

ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్‌ను ఎలా విశ్లేషించాలి?

సరళమైన గణితంతో కొన్ని ప్రభావవంతమైన పద్ధతులు ఉన్నాయి, ఇవి కంపెనీ ఆర్థిక విశ్లేషణలో సహాయపడతాయి. అయితే, మీరు కొనసాగించే ముందు, మీరు కంపెనీ నుండి ఈ క్రింది విషయాలను పొందారని నిర్ధారించుకోండి:

• లావాదేవి నివేదిక విశ్లేషణ
• ఆర్థిక చిట్టా విశ్లేషణ
• బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ

ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్ విశ్లేషణ యొక్క పద్ధతులు

ఇప్పుడు, మీరు మీ ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణ ప్రాజెక్ట్‌లో ఉపయోగించగల మార్గాలను గుర్తించండి:

ఆర్థిక నిష్పత్తులు

ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణ నిష్పత్తులను లెక్కించేటప్పుడు, కంపెనీ యొక్క ఆర్థిక నివేదికను విశ్లేషించడానికి వాటిలో వివిధ రకాలు ఉన్నాయని తెలుసుకోండి, అవి:

సమర్థత నిష్పత్తులు:

ఆస్తులను వ్యాపారం ఎంత బాగా ఉపయోగిస్తుందో చూడటానికి మిమ్మల్ని అనుమతించే నిష్పత్తి రకాలు ఇవి. కొన్ని సాధారణమైనవిసమర్థత నిష్పత్తులు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

• ఆస్తి టర్నోవర్ - ఆదాయ ఉత్పత్తిలో ఆస్తుల వినియోగాన్ని ప్రదర్శిస్తుంది
• చెల్లించవలసిన ఖాతాలు టర్నోవర్ - రుణదాతలు ఎంత త్వరగా చెల్లించబడ్డారో అంచనా వేస్తుంది
• ఖాతాల స్వీకరించదగిన టర్నోవర్ - ఎంత తరచుగా ప్రదర్శిస్తుందిస్వీకరించదగిన ఖాతాలు చెల్లించి వసూలు చేశారు
• ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ - ఒక సంవత్సరం లోపల ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్ యొక్క ఫ్రీక్వెన్సీని చూపుతుంది

సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు:

ఈ రేషన్‌లు దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలను చెల్లించడానికి వ్యాపారం యొక్క సామర్థ్యాన్ని ప్రదర్శిస్తాయి. ఈ నిష్పత్తులలో రెండు విభిన్న రకాలు ఉన్నాయి, అవి:

• ఆస్తికి అప్పు - రుణం ద్వారా నిధులు పొందే ఆస్తులను సూచిస్తుంది
• ఈక్విటీకి రుణం - రుణాలను కవర్ చేయగల ఈక్విటీ మొత్తం

లిక్విడిటీ నిష్పత్తులు:

ప్రస్తుత ఆస్తులను నగదుగా మార్చడం ద్వారా కంపెనీ తన స్వల్పకాలిక రుణాలను చెల్లించగల సామర్థ్యాన్ని కలిగి ఉందో లేదో ఇవి నిర్ధారిస్తాయి. సాధారణద్రవ్యత నిష్పత్తులు:

• నగదు నిష్పత్తి - ఇది స్వల్పకాలిక అప్పుల కోసం కంపెనీ కలిగి ఉన్న నగదు శాతం
• శీఘ్ర నిష్పత్తి - సామర్థ్యం యొక్క కఠినమైన సూచికను వివరించడానికి ప్రస్తుత ఆస్తుల నుండి జాబితాలను తీసివేయడం ద్వారా దీనిని లెక్కించవచ్చు
• ప్రస్తుత నిష్పత్తి - ఇది అన్నింటికీ చెల్లించే సామర్థ్యాన్ని వివరిస్తుందిప్రస్తుత బాధ్యతలు

నిలువు విశ్లేషణ

ఆర్థిక నివేదికను విశ్లేషించడానికి ఇది సులభమైన మార్గం. ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్‌ల యొక్క నిలువు విశ్లేషణ ఒక సంవత్సరం కాల వ్యవధితో వ్యవహరిస్తుంది, బ్యాలెన్స్ షీట్ ఫలితాలను ప్రదర్శిస్తుంది మరియుఆదాయం వరుసగా ఆస్తులు మరియు విక్రయాల శాతాలుగా ప్రకటన.

ఈ పద్ధతితో ఆదాయ ప్రకటనను విశ్లేషించడం వలన మీరు విక్రయించబడిన ఉత్పత్తుల ధర, స్థూల మార్జిన్ మరియు ఆ నిర్దిష్ట కాలానికి విక్రయ విలువలో ఒక శాతం రూపంలో ఖర్చుపై సమగ్ర పరిశీలనను అందిస్తుంది.

మరియు, మీరు ఈ పద్ధతితో బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఈక్విటీ, బాధ్యతలు మరియు ఆస్తుల వంటి దాని వర్గాలను విశ్లేషిస్తే, మీరు మొత్తం ఆస్తులలో ఉన్న లైన్ ఐటెమ్‌ల శాతాన్ని గుర్తించవచ్చు.

క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ

వివిధ కాలాల నుండి తీసుకోబడిన ఆర్థిక సమాచారం యొక్క విలువను పోల్చడం ద్వారా క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణను నిర్వహించవచ్చు. క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణను అమలు చేస్తున్నప్పుడు మీరు ఆర్థిక నిష్పత్తులను కూడా ఉపయోగించవచ్చు మరియు ప్రస్తుత సంవత్సరం పనితీరును కంపెనీ యొక్క మునుపటి సంవత్సరాలతో పోల్చవచ్చు.

సాధారణంగా, ఈ విశ్లేషణ రకం క్షితిజ సమాంతర బ్యాలెన్స్ షీట్లు మరియు ఆదాయ ప్రకటనలపై నిర్వహించబడుతుంది. ఒకసారి పూర్తి చేసిన తర్వాత, మీరు సానుకూల మరియు ప్రతికూల అంశాల పరంగా డేటా మార్పుల గురించి మరింత తెలుసుకుంటారు. ఏదేమైనప్పటికీ, ఈక్విటీకి రుణం కాల వ్యవధిలో మారినట్లయితే మాత్రమే ఈ మార్పులు కనిపిస్తాయని గుర్తుంచుకోండి.

ముగింపు

మీరు విశ్లేషణను పూర్తి చేసిన తర్వాత, ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణ యొక్క ప్రాముఖ్యతను స్పష్టం చేయడానికి మీ మనస్సులో కొన్ని అదనపు ప్రశ్నలు ఉంటాయి. మీ నిర్ణయం తీసుకునేటప్పుడు మీరు తప్పనిసరిగా ప్రాధాన్యత ఇవ్వవలసినది సంఖ్యల ప్రామాణికత. మీరు వారిని నిజంగా విశ్వసించగలరా? స్పష్టంగా గుర్తించబడని కొన్ని అక్రమాలు ఉండవచ్చు. అందువల్ల, మీకు ఇంకా ఖచ్చితంగా తెలియకుంటే, మీరు మరింత డైవింగ్ చేసే ముందు నిపుణుడి నుండి సహాయం పొందారని నిర్ధారించుకోండి.