ఆర్థిక ప్రకటన విశ్లేషణ యొక్క ప్రాథమిక అంశాలు

సంస్థ యొక్క ఆర్ధిక పరిస్థితిని సమీక్షించే ప్రక్రియప్రకటనలు నిర్ణయం తీసుకునే ప్రయోజనాల కోసం ఆర్థికంగా పిలుస్తారుప్రకటన విశ్లేషణ. బాహ్య వాటాదారులు సంస్థ యొక్క సాధారణ ఆరోగ్యాన్ని అలాగే దాని అంచనాను అంచనా వేయడానికి దీనిని ఉపయోగిస్తారుఆర్థిక పనితీరు మరియు వ్యాపార విలువ.

ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ విశ్లేషణ యొక్క వినియోగదారులు

వివిధ రకాల వ్యక్తులు ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణను ఉపయోగిస్తారు. అవి క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

• ఒక సంస్థ నిర్వహణ: కంపెనీ ఫైనాన్స్ కంట్రోలర్ కంపెనీ ఆర్థిక నివేదికలు, ప్రధానంగా కార్యాచరణ సూచికలు, ఉత్పత్తికి లాభం, డిస్ట్రిబ్యూషన్ ఛానెల్‌కు ఖర్చు, డెలివరీకి ఖర్చు మరియు బయటి పార్టీలకు కనిపించని ఇతర కొలమానాలు వంటి పరిశోధనలను నిర్వహిస్తుంది.

• పెట్టుబడిదారులు: ప్రస్తుత మరియు సంభావ్య పెట్టుబడిదారులు సంస్థ యొక్క ఆరోగ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి ఆర్థిక ఖాతాలను పరిశీలిస్తారు. డివిడెండ్‌లు చెల్లించడం, నగదు ప్రవాహాలను సృష్టించడం మరియు కనీసం చారిత్రక రేటుతో ఎదగడం వంటి కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి వారు దీన్ని చేస్తారు.

• రుణదాతలు: రుణదాత లేదా కంపెనీకి నిధుల సహకారం అందించిన ఎవరైనా, రుణాన్ని తిరిగి చెల్లించే కంపెనీ సామర్థ్యం మరియు దాని వివిధ విషయాలపై ఆసక్తి కలిగి ఉంటారునగదు నిర్వహణ వ్యూహాలు.

• నియంత్రణ బాధ్యత అధికారులు: సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ బోర్డ్ ఆఫ్ ఇండియా (సెబీ) బహిరంగంగా వర్తకం చేయబడిన సంస్థల ఆర్థిక నివేదికలను ఆడిట్ చేస్తుంది, అవి పాటిస్తున్నాయో లేదో ధృవీకరించడానికిఅకౌంటింగ్ ప్రమాణాలు మరియు SEBI చట్టాలు మరియు సిఫార్సులు.

ఆర్థిక ప్రకటన విశ్లేషణ సాధనాలు

మీరు బహుళ రిపోర్టింగ్ పీరియడ్‌ల నుండి ఆర్ధిక స్టేట్‌మెంట్‌లను ఉపయోగిస్తుంటే, ప్రతి ఒక్కటి ఒకే ఫార్మాట్‌లో ఉండాలని గుర్తుంచుకోవడం చాలా ముఖ్యం, తద్వారా మీరు సంబంధిత డేటాను ఒకే చోట కలిగి ఉంటారు మరియు ఒక పీరియడ్‌ను మరొకదానితో పోల్చవచ్చు.

దిగువ జాబితా చేయబడిన ప్రతి వ్యూహం వివిధ కంపెనీ ట్రెండ్‌లు మరియు ఇబ్బందుల్లోకి దృశ్యమానతను అందిస్తుంది. ఏదేమైనా, వారు కంపెనీ గురించి ఆందోళనలను సృష్టిస్తారు, దీనిని పరిష్కరించాలి. ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణ యొక్క అంతిమ లక్ష్యాలు సంస్థను పరిశోధించడం, వ్యత్యాసాలకు తార్కిక కారణాలను స్థాపించడం మరియు మంచి లేదా ప్రతికూల నమూనాల ఆధారంగా మార్పులు చేయడం.

వివిధ రకాల విధానాలు మరియు విధానాలను ఉపయోగించి ఆర్థిక ప్రకటన విశ్లేషణ చేయవచ్చు. అయితే, కిందివి అత్యంత ప్రాచుర్యం పొందిన విధానాలు:

1. క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ

క్షితిజ సమాంతర విశ్లేషణ రెండు సంవత్సరాలలో ఆర్థిక నివేదికలు మరియు వాటి భాగాలను పోల్చి చూస్తుంది. ఇది ధోరణి విశ్లేషణ అని కూడా పిలువబడుతుంది మరియు ఇది తరచుగా ద్రవ్య మరియు శాతం పరంగా ప్రాతినిధ్యం వహిస్తుంది. ఈ పోలిక విశ్లేషకులకు కంపెనీ ఆర్థిక స్థితి లేదా లాభదాయకతను గణనీయంగా ప్రభావితం చేసే అంశాలపై అంతర్దృష్టిని ఇస్తుంది.

2. లంబ విశ్లేషణ

ఇది ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ విశ్లేషణ విధానం, దీనిలో ప్రతి ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ లైన్ ఐటెమ్ ఫైనాన్షియల్ స్టేట్మెంట్ లోపల ఉన్న ఫిగర్ ఆధారంగా ఒక శాతంగా జాబితా చేయబడుతుంది. దిఆర్థిక చిట్టా స్థూల అమ్మకాల శాతంగా లైన్ అంశాలు వ్యక్తీకరించబడతాయి. దీనికి విరుద్ధంగా, దిబ్యాలెన్స్ షీట్ పంక్తి వస్తువులను మొత్తం ఆస్తులు లేదా అప్పుల శాతంగా వర్ణించవచ్చు. లోనగదు ప్రవాహం, ఏదైనా నగదు ప్రవాహం లేదా అవుట్‌ఫ్లో మొత్తం నగదు ప్రవాహాల శాతంగా వ్యక్తీకరించబడుతుంది. ఈ పరిశోధన మొత్తం ఆస్తుల కేటాయింపు మరియు పంపిణీలో మార్పులపై అంతర్దృష్టిని అందిస్తుంది. బెంచ్‌మార్కింగ్‌లో, ఈ రకమైన ఆర్థిక నివేదిక పరీక్ష కూడా ఒక సంస్థను మరొక సంస్థతో పోల్చడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.

ఆర్థిక ప్రకటన నిష్పత్తి విశ్లేషణ

లాభం మరియు నష్ట ఖాతా, బ్యాలెన్స్ షీట్, విభిన్న గణాంకాల మధ్య లింక్లావాదేవి నివేదిక, లేదా ఇతర అకౌంటింగ్ రికార్డులు రెండు విలువల మధ్య నిష్పత్తి ద్వారా సూచించబడతాయి. ఇది అనేక రంగాలలో దాని ఆర్థిక పనితీరు యొక్క వేగవంతమైన చిత్రాన్ని అందించడానికి ఉపయోగించే ఆర్థిక నివేదిక విశ్లేషణ రకం. ఆర్థిక విశ్లేషణ సాధనంగా నిష్పత్తి విశ్లేషణ చాలా విలువైన లక్షణాలను కలిగి ఉంది. ఆర్థిక నివేదికలు అందించే సమాచారం సులభంగా అందుబాటులో ఉంటుంది. నిష్పత్తులు వివిధ పరిమాణాల సంస్థలను సరిపోల్చడం మరియు సంస్థ యొక్క ఆర్థిక పనితీరును పరిశ్రమ సగటులతో పోల్చడం సాధ్యం చేస్తాయి.

ధోరణి విశ్లేషణను ఉపయోగించి, సంస్థలో పనితీరు క్షీణించిన లేదా కాలక్రమేణా మెరుగుపడిన ప్రాంతాలను గుర్తించడానికి కూడా నిష్పత్తులు ఉపయోగించబడతాయి. కిందివి అత్యంత ముఖ్యమైన నిష్పత్తులు:

1. లాభదాయకత నిష్పత్తి

వారు కంపెనీ మొత్తం లేదా రోజువారీ నిర్వహణ పనితీరును అంచనా వేస్తారు మరియుసమర్థత. స్థూల లాభం, నికర లాభం మార్జిన్, ఈక్విటీపై రాబడిరాజధాని, తిరిగిరాజధాని ఉద్యోగం, ఆపరేటింగ్ నిష్పత్తి,ఒక షేర్ కి సంపాదన, మరియు డివిడెండ్ దిగుబడి నిష్పత్తి ఎక్కువగా ఉపయోగించే లాభదాయకత నిష్పత్తులు.

2. లిక్విడిటీ నిష్పత్తి

లిక్విడిటీ నిష్పత్తులు కంపెనీ ప్రస్తుత సాల్వెన్సీని అంచనా వేస్తాయి. కంపెనీ తన ప్రస్తుత బాధ్యతలను తీర్చడానికి ఆర్థిక వనరులను కలిగి ఉందో లేదో తెలుసుకోవడానికి ఇవి ఉపయోగించబడతాయి. ప్రస్తుత నిష్పత్తి మరియు శీఘ్ర నిష్పత్తి చాలా తరచుగా ద్రవ్య నిష్పత్తిలో రెండు.

3. సాల్వెన్సీ నిష్పత్తి

సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు దీర్ఘకాలిక వడ్డీ చెల్లింపులతో పాటు తిరిగి చెల్లింపు బాధ్యతలను తీర్చగల కంపెనీ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేస్తాయి. ఈక్విటీ నిష్పత్తి, అప్పు నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి మరియు వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తి అత్యంత ప్రజాదరణ పొందిన సాల్వెన్సీ నిష్పత్తులు.

4. కార్యాచరణ నిష్పత్తి

కార్యాచరణ నిష్పత్తులు కంపెనీ వనరులను మేనేజ్‌మెంట్ ఎంత విజయవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో చూపిస్తుంది మరియు అందువల్ల నిర్వహణ నాణ్యతను సూచిస్తుంది.చెల్లించవలసిన ఖాతాలు టర్నోవర్ నిష్పత్తి,స్వీకరించదగిన ఖాతాలు టర్నోవర్ నిష్పత్తి, స్థిర ఆస్తి టర్నోవర్ నిష్పత్తి, జాబితా టర్నోవర్ నిష్పత్తి మరియు వర్కింగ్ క్యాపిటల్ టర్నోవర్ నిష్పత్తి అత్యంత క్లిష్టమైన కార్యాచరణ నిష్పత్తులు.