സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന വിശകലനത്തിന്റെ അടിസ്ഥാനങ്ങൾ

ഒരു കമ്പനിയുടെ സാമ്പത്തിക അവലോകന പ്രക്രിയപ്രസ്താവനകൾ തീരുമാനമെടുക്കൽ ആവശ്യങ്ങൾക്ക് സാമ്പത്തികമെന്ന് അറിയപ്പെടുന്നുപ്രസ്താവന വിശകലനം. ഒരു സ്ഥാപനത്തിന്റെ പൊതുവായ ആരോഗ്യവും അതിന്റെ ആരോഗ്യവും വിലയിരുത്താൻ ബാഹ്യ പങ്കാളികൾ ഇത് ഉപയോഗിക്കുന്നുസാമ്പത്തിക പ്രകടനം ബിസിനസ് മൂല്യവും.

സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന വിശകലനത്തിന്റെ ഉപയോക്താക്കൾ

പലതരം ആളുകൾ സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന വിശകലനം ഉപയോഗിക്കുന്നു. അവ ഇപ്രകാരമാണ്:

• ഒരു സ്ഥാപനത്തിന്റെ മാനേജ്മെന്റ്: കമ്പനിയുടെ ഫിനാൻസ് കൺട്രോളർ കമ്പനിയുടെ സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവനകളുടെ തുടർച്ചയായ ഗവേഷണം നടത്തുന്നു, പ്രധാനമായും പ്രവർത്തന സൂചകങ്ങൾ, അതായത് ഓരോ ഉൽപ്പന്നത്തിനും ലാഭം, വിതരണ ചാനലിനുള്ള ചെലവ്, ഡെലിവറിക്ക് ചിലവ്, പുറത്തുനിന്നുള്ള കക്ഷികൾക്ക് ദൃശ്യമാകാത്ത മറ്റ് അളവുകൾ.

• നിക്ഷേപകർ: നിലവിലുള്ളതും സാധ്യതയുള്ളതുമായ നിക്ഷേപകർ സ്ഥാപനത്തിന്റെ സാമ്പത്തിക കണക്കുകൂട്ടലുകൾ അതിന്റെ ആരോഗ്യം വിലയിരുത്തുന്നതിന് പരിശോധിക്കുന്നു. ലാഭവിഹിതം നൽകാനും പണമൊഴുക്ക് സൃഷ്ടിക്കാനും കുറഞ്ഞത് ചരിത്ര നിരക്കിലെങ്കിലും വളരാനുമുള്ള കമ്പനിയുടെ കഴിവ് മനസ്സിലാക്കാനാണ് അവർ ഇത് ചെയ്യുന്നത്.

• കടക്കാർ: ഒരു കടക്കാരനോ, അല്ലെങ്കിൽ കമ്പനിക്ക് ഫണ്ട് സംഭാവന ചെയ്ത മറ്റാരെങ്കിലുമോ, കമ്പനിയുടെ കടം തിരിച്ചടയ്ക്കാനുള്ള കഴിവിനെക്കുറിച്ചും അതിന്റെ വൈവിധ്യത്തെക്കുറിച്ചും ആകാംക്ഷയുള്ളവരായിരിക്കുംക്യാഷ് മാനേജ്മെന്റ് തന്ത്രങ്ങൾ.

• നിയന്ത്രണത്തിന്റെ ചുമതലയുള്ള അധികാരികൾ: സെക്യൂരിറ്റീസ് ആൻഡ് എക്സ്ചേഞ്ച് ബോർഡ് ഓഫ് ഇന്ത്യ (സെബി) പരസ്യമായി ട്രേഡ് ചെയ്യപ്പെടുന്ന സ്ഥാപനങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവനകൾ അവ പരിശോധിക്കുന്നുണ്ടോയെന്ന് പരിശോധിക്കുന്നുഅക്കൌണ്ടിംഗ് മാനദണ്ഡങ്ങളും സെബി നിയമങ്ങളും ശുപാർശകളും.

സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന വിശകലന ഉപകരണങ്ങൾ

നിങ്ങൾ ഒന്നിലധികം റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവുകളിൽ നിന്നുള്ള സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവനകൾ ഉപയോഗിക്കുകയാണെങ്കിൽ, ഓരോന്നിനും സമാനമായ ഫോർമാറ്റിലായിരിക്കണം, അതുവഴി നിങ്ങൾക്ക് ബന്ധപ്പെട്ട എല്ലാ ഡാറ്റയും ഒരിടത്ത് ഉണ്ടായിരിക്കുകയും ഒരു കാലയളവിനെ മറ്റൊന്നുമായി താരതമ്യം ചെയ്യുകയും ചെയ്യാം.

ചുവടെ ലിസ്റ്റുചെയ്തിരിക്കുന്ന ഓരോ തന്ത്രങ്ങളും വിവിധ കമ്പനി ട്രെൻഡുകളിലേക്കും ബുദ്ധിമുട്ടുകളിലേക്കും ദൃശ്യപരത നൽകുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, അവർ കമ്പനിയെക്കുറിച്ച് ആശങ്കകൾ സൃഷ്ടിക്കുന്നു, അത് പരിഹരിക്കപ്പെടണം. സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന വിശകലനത്തിന്റെ ആത്യന്തിക ലക്ഷ്യങ്ങൾ സ്ഥാപനത്തെ അന്വേഷിക്കുക, പൊരുത്തക്കേടുകളുടെ യുക്തിപരമായ കാരണങ്ങൾ സ്ഥാപിക്കുക, നല്ലതോ പ്രതികൂലമോ ആയ പാറ്റേണുകളെ അടിസ്ഥാനമാക്കി മാറ്റങ്ങൾ വരുത്തുക എന്നിവയാണ്.

വിവിധ സമീപനങ്ങളും നടപടിക്രമങ്ങളും ഉപയോഗിച്ച് സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന വിശകലനം നടത്താം. എന്നിരുന്നാലും, താഴെ പറയുന്നവയാണ് ഏറ്റവും പ്രചാരമുള്ള സമീപനങ്ങൾ:

1. തിരശ്ചീന വിശകലനം

ഒരു തിരശ്ചീന വിശകലനം രണ്ട് വർഷത്തെ സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവനകളും അവയുടെ ഘടകങ്ങളും താരതമ്യം ചെയ്യുന്നു. ഇത് ട്രെൻഡ് അനാലിസിസ് എന്നും അറിയപ്പെടുന്നു, ഇത് പണത്തിലും ശതമാനത്തിലും പതിവായി പ്രതിനിധീകരിക്കുന്നു. ഈ താരതമ്യം വിശകലന വിദഗ്ധർക്ക് കമ്പനിയുടെ സാമ്പത്തിക നിലയെയോ ലാഭക്ഷമതയെയോ സാരമായി ബാധിക്കുന്ന ഘടകങ്ങളെക്കുറിച്ചുള്ള ഉൾക്കാഴ്ച നൽകുന്നു.

2. ലംബ വിശകലനം

ഇത് ഒരു സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന വിശകലന സമീപനമാണ്, അതിൽ ഓരോ സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന ലൈൻ ഇനവും സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവനയ്ക്കുള്ളിലെ ഒരു കണക്കിനെ ആശ്രയിച്ച് ഒരു ശതമാനമായി പട്ടികപ്പെടുത്തിയിരിക്കുന്നു. ദിവരുമാന പ്രസ്താവന മൊത്തം വിൽപ്പനയുടെ ശതമാനമായി ലൈൻ ഇനങ്ങൾ പ്രകടിപ്പിക്കാൻ കഴിയും. നേരെമറിച്ച്, ദിബാലൻസ് ഷീറ്റ് ലൈൻ ഇനങ്ങൾ മൊത്തം ആസ്തികളുടെ അല്ലെങ്കിൽ ബാധ്യതകളുടെ ശതമാനമായി വിവരിക്കാം. ൽപണമൊഴുക്ക്, ഏതെങ്കിലും പണത്തിന്റെ ഒഴുക്ക് അല്ലെങ്കിൽ ഒഴുക്ക് മൊത്തം പണത്തിന്റെ ഒഴുക്കിന്റെ ശതമാനമായി പ്രകടിപ്പിക്കാവുന്നതാണ്. മൊത്തം ആസ്തികളുടെ വിഹിതത്തിലും വിതരണത്തിലുമുള്ള മാറ്റങ്ങളെക്കുറിച്ചുള്ള ഉൾക്കാഴ്ച ഈ ഗവേഷണം നൽകുന്നു. ബെഞ്ച്മാർക്കിംഗിൽ, ഇത്തരത്തിലുള്ള സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന പരീക്ഷ ഒരു ഓർഗനൈസേഷനെ മറ്റൊന്നുമായി താരതമ്യം ചെയ്യാൻ ഉപയോഗിക്കുന്നു.

സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന അനുപാതം വിശകലനം

ലാഭനഷ്ട അക്ക accountണ്ടിലെ വ്യത്യസ്ത സ്ഥിതിവിവരക്കണക്കുകൾ തമ്മിലുള്ള ബന്ധം, ബാലൻസ് ഷീറ്റ്,ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ്, അല്ലെങ്കിൽ മറ്റ് അക്കingണ്ടിംഗ് രേഖകൾ രണ്ട് മൂല്യങ്ങൾ തമ്മിലുള്ള അനുപാതത്താൽ പ്രതിനിധീകരിക്കുന്നു. പല മേഖലകളിലും അതിന്റെ സാമ്പത്തിക പ്രകടനത്തിന്റെ ദ്രുത ചിത്രം നൽകാൻ ഉപയോഗിക്കുന്ന ഒരു തരം സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവന വിശകലനമാണിത്. സാമ്പത്തിക വിശകലന ഉപകരണമെന്ന നിലയിൽ അനുപാത വിശകലനത്തിന് ധാരാളം മൂല്യങ്ങൾ ഉണ്ട്. സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവനകൾ നൽകുന്ന വിവരങ്ങൾ എളുപ്പത്തിൽ ആക്സസ് ചെയ്യാവുന്നതാണ്. അനുപാതങ്ങൾ വിവിധ വലുപ്പത്തിലുള്ള ഓർഗനൈസേഷനുകളെ താരതമ്യം ചെയ്യാനും ഒരു സ്ഥാപനത്തിന്റെ സാമ്പത്തിക പ്രകടനം വ്യവസായ ശരാശരിയുമായി താരതമ്യം ചെയ്യാനും സാധ്യമാക്കുന്നു.

ട്രെൻഡ് വിശകലനം ഉപയോഗിച്ച്, കാലക്രമേണ പ്രകടനം വഷളായതോ മെച്ചപ്പെട്ടതോ ആയ ഒരു ഓർഗനൈസേഷനിലെ മേഖലകൾ തിരിച്ചറിയാനും അനുപാതങ്ങൾ ഉപയോഗിക്കാം. ഇനിപ്പറയുന്നവയാണ് ഏറ്റവും പ്രധാനപ്പെട്ട അനുപാതങ്ങൾ:

1. ലാഭക്ഷമത അനുപാതം

ഒരു കമ്പനിയുടെ മൊത്തത്തിലുള്ള അല്ലെങ്കിൽ ദൈനംദിന മാനേജ്മെന്റ് പ്രകടനം അവർ വിലയിരുത്തുന്നുകാര്യക്ഷമത. മൊത്തം ലാഭം, അറ്റാദായ മാർജിൻ, ഇക്വിറ്റിയിൽ വരുമാനംമൂലധനം, തിരിച്ചുവരികമൂലധന തൊഴിൽ, പ്രവർത്തന അനുപാതം,ഓരോ ഓഹരിയുടെയും വരുമാനം, ഡിവിഡന്റ് വിളവ് അനുപാതം മിക്കപ്പോഴും ഉപയോഗിക്കുന്ന ലാഭക്ഷമത അനുപാതങ്ങളാണ്.

2. ദ്രവ്യത അനുപാതം

ദ്രവ്യത അനുപാതങ്ങൾ ഒരു കമ്പനിയുടെ ഇപ്പോഴത്തെ പരിഹാരത്തെ വിലയിരുത്തുന്നു. ഒരു കമ്പനിയുടെ നിലവിലെ ബാധ്യതകൾ നിറവേറ്റാൻ സാമ്പത്തിക സ്രോതസ്സുകൾ ഉണ്ടോ എന്ന് നിർണ്ണയിക്കാൻ ഇവ ഉപയോഗിക്കുന്നു. നിലവിലെ അനുപാതവും ദ്രുത അനുപാതവും ഏറ്റവും സാധാരണമായ രണ്ട് ദ്രവ്യത അനുപാതങ്ങളാണ്.

3. സോൾവൻസി അനുപാതം

ദീർഘകാല പലിശ പേയ്‌മെന്റുകളും തിരിച്ചടവ് ബാധ്യതകളും നിറവേറ്റാനുള്ള കമ്പനിയുടെ കഴിവിനെ സോൾവൻസി അനുപാതങ്ങൾ വിലയിരുത്തുന്നു. ഇക്വിറ്റി അനുപാതം, ഡെറ്റ്-ടു-ഇക്വിറ്റി അനുപാതം, പലിശ കവറേജ് അനുപാതം എന്നിവയാണ് ഏറ്റവും ജനപ്രിയമായ സോൾവൻസി അനുപാതങ്ങൾ.

4. പ്രവർത്തന അനുപാതം

മാനേജ്മെന്റ് കമ്പനിയുടെ ഉറവിടങ്ങൾ എത്രത്തോളം വിജയകരമായി ഉപയോഗിക്കുന്നുവെന്ന് പ്രവർത്തന അനുപാതങ്ങൾ കാണിക്കുന്നു, അതിനാൽ മാനേജ്മെന്റിന്റെ ഗുണനിലവാരം സൂചിപ്പിക്കുന്നു.അടയ്ക്കേണ്ട തുക വിറ്റുവരവ് അനുപാതം,സ്വീകാരയോഗ്യമായ കണക്കുകള് വിറ്റുവരവ് അനുപാതം, സ്ഥിര ആസ്തി വിറ്റുവരവ് അനുപാതം, ഇൻവെന്ററി വിറ്റുവരവ് അനുപാതം, പ്രവർത്തന മൂലധന വിറ്റുവരവ് അനുപാതം എന്നിവയാണ് ഏറ്റവും നിർണായകമായ പ്രവർത്തന അനുപാതങ്ങൾ.