క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్‌మెంట్ ఫార్మాట్‌ను ఎలా సిద్ధం చేయాలి?

ఒక సామాన్యుని మాటలలో ఉంచడం, ఎనగదు ప్రవాహం ప్రకటన కంపెనీలో నగదు ఇన్‌ఫ్లో మరియు అవుట్‌ఫ్లో సారాంశం. అందువల్ల, పెట్టుబడిదారులు మరియు వాటాదారుల కోసం, కంపెనీ తన నిధులను ఎలా పొందుతోంది మరియు వివిధ కార్యకలాపాలకు ఎలా ఖర్చు చేస్తోంది అనే విషయాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి ఇది ఒక ముఖ్యమైన మార్గం.

ఒక తో కలిపి ఉపయోగిస్తారుఆర్థిక చిట్టా మరియుబ్యాలెన్స్ షీట్, aలావాదేవి నివేదిక వివిధ వర్గాలలో నగదు ప్రవాహాన్ని విచ్ఛిన్నం చేస్తుంది; అందువలన, ఇది దాని స్వంత నిర్దిష్ట ఆకృతిని కలిగి ఉంది. క్రిందికి స్క్రోల్ చేయండి మరియు ఈ పోస్ట్‌లో నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఆకృతిని తెలుసుకుందాం.

క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్‌మెంట్ యొక్క వర్గాలు

నగదు ప్రవాహ ప్రకటనను దశలవారీగా ఎలా సిద్ధం చేయాలో మీరు అర్థం చేసుకునే ముందు, ఈ స్టేట్‌మెంట్‌లో మూడు ప్రాథమిక అంశాలు ఉన్నాయని మీరు తెలుసుకోవాలి, అవి:

• ఆపరేటివ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు
• పెట్టుబడి నుండి నగదు
• ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు

అయితే, మీరు తెలుసుకోవలసినది ఏమిటంటే, CFS బ్యాలెన్స్ షీట్ నుండి పూర్తిగా భిన్నంగా ఉంటుందిఆదాయం క్రెడిట్‌పై నమోదు చేయబడిన భవిష్యత్ అవుట్‌గోయింగ్ మరియు ఇన్‌కమింగ్ నగదు మొత్తాన్ని కలిగి ఉండదు కాబట్టి ప్రకటన. అందువల్ల, ఈ ప్రకటనలో, నగదు నికర ఆదాయానికి సమానంగా ఉండదు; బ్యాలెన్స్ షీట్ మరియు ఆదాయ ప్రకటన వలె కాకుండా.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఆకృతి

ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాలు

అటువంటి కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని రెండు వేర్వేరు దశల్లో పొందవచ్చు:

• పనిని మార్చే ముందు ఆపరేటింగ్ లాభాన్ని అంచనా వేయడం ద్వారారాజధాని: (నగదు ప్రవాహ ప్రత్యక్ష పద్ధతి ఫార్మాట్)

• వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌లో మార్పుల ప్రభావం

ఈ దశలో, ఈ క్రింది మార్పులను గుర్తుంచుకోవాలి:

• ప్రస్తుత ఆస్తులు:
  • ప్రస్తుత ఆస్తి పెరుగుదల నగదు ప్రవాహంలో తగ్గుదలకు దారితీస్తుంది
  • ప్రస్తుత ఆస్తిలో తగ్గుదల నగదు ప్రవాహంలో పెరుగుదలకు దారితీస్తుంది
  • ప్రస్తుత బాధ్యతలు:
  • ప్రస్తుత బాధ్యత పెరుగుదల నగదు ప్రవాహాన్ని తగ్గిస్తుంది
  • ప్రస్తుత బాధ్యత తగ్గడం నగదు ప్రవాహాన్ని పెంచుతుంది

ఈ విధంగా, కార్యాచరణ కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు = వర్కింగ్ క్యాపిటల్‌లో ఏవైనా మార్పులు చేయడానికి ముందు నిర్వహణ లాభం + ప్రస్తుత ఆస్తులలో మొత్తం తగ్గుదల + ప్రస్తుత బాధ్యతలలో మొత్తం పెరుగుదల - ప్రస్తుత ఆస్తులలో మొత్తం పెరుగుదల - ప్రస్తుత బాధ్యతలలో మొత్తం తగ్గుదల

పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఆపరేటివ్ కార్యకలాపాల తర్వాత పెట్టుబడికి సంబంధించినవి వస్తాయి. ఆస్తుల మెచ్యూరిటీ లేదా అమ్మకం నుండి నగదు ప్రవాహాలను జోడించడం ద్వారా మరియు కొత్త పెట్టుబడులు లేదా స్థిర ఆస్తుల చెల్లింపు లేదా కొనుగోలు నుండి వచ్చే ప్రవాహాలను తీసివేయడం ద్వారా ఈ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహాన్ని పొందవచ్చు. సాధారణంగా, నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహంపెట్టుబడి పెడుతున్నారు కార్యకలాపాలు వివిధ రకాలుగా ఉండవచ్చు, అవి:

• స్థిర ఆస్తులను పొందడానికి నగదు చెల్లింపులు
• పొందడానికి నగదు చెల్లింపులుడిబెంచర్ లేదా షేర్లు పెట్టుబడి
• ఏదైనా పారవేయడం నుండి తీసుకున్న నగదు రసీదులుస్థిరాస్తి
• ఏదైనా మూడవ పక్షానికి రుణాలు లేదా అడ్వాన్సుల చెల్లింపు నుండి తీసుకున్న నగదు రసీదులు

పెట్టుబడి ఉదాహరణల నుండి నగదు ప్రవాహం

• గుడ్విల్, ఫర్నీచర్, భవనం మరియు నగదు విక్రయంభూమి, యంత్రాలు మరియు మొక్క మొదలైనవి.
• ఏదైనా ఇతర కంపెనీలో డిబెంచర్లు లేదా షేర్లలో చేసిన పెట్టుబడులను నగదు అమ్మకం
• మరెవరికైనా చేసిన రుణం యొక్క ప్రధాన మొత్తాన్ని పొందడం ద్వారా తీసుకున్న నగదు రసీదులు

పెట్టుబడి ఉదాహరణల నుండి నగదు ప్రవాహం

• యంత్రాలు, ఫర్నిచర్, భవనం, భూమి మొదలైన స్థిర ఆస్తుల కొనుగోలు.
• ట్రేడ్‌మార్క్, గుడ్‌విల్ మొదలైనవి వంటి కనిపించని ఆస్తుల కొనుగోలు.
• డిబెంచర్లు మరియు షేర్ల కొనుగోలు
• యొక్క కొనుగోలుబాండ్లు ప్రభుత్వం ద్వారా
• మూడవ పక్షానికి రుణం పంపిణీ చేయబడింది

ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు

ఈ కార్యకలాపాల నుండి ఉత్పన్నమయ్యే నగదు ప్రవాహాలు దీర్ఘకాలిక బాధ్యతలు లేదా నాన్-కరెంట్ కార్యకలాపాల నుండి స్వీకరించబడిన లేదా చెల్లించిన నగదు. ఇది రాజధానిని కూడా కలిగి ఉండవచ్చువాటాదారులు. అందువలన, ఈ కార్యకలాపాల నుండి వచ్చే నగదు ప్రవాహం:

• షేర్లు లేదా ఇతర అదే సాధనాల నుండి సంపాదించిన నగదు
• డిబెంచర్లు, నోట్లు, రుణాలు, బాండ్లు మరియు ఇతర స్వల్పకాలిక రుణాల నుండి సంపాదించిన నగదు
• రుణం తీసుకున్న మొత్తం నగదు తిరిగి చెల్లింపు

ఫైనాన్సింగ్ ఉదాహరణల నుండి నగదు ప్రవాహం

• ఈక్విటీ ఇష్యూ మరియు ప్రాధాన్యత వాటా మూలధనం నుండి నగదు
• దీర్ఘకాలిక నోట్, బాండ్లు మరియు డిబెంచర్ల నుండి నగదు

ఫైనాన్సింగ్ ఉదాహరణల నుండి నగదు ప్రవాహం

• వాటాదారుల డివిడెండ్ చెల్లింపులు
• తిరిగి చెల్లించడం లేదావిముక్తి రుణాలు
• వాటా మూలధనం విముక్తి
• ఈక్విటీ షేర్ల బైబ్యాక్

ఎక్సెల్‌లో క్యాష్ ఫ్లో స్టేట్‌మెంట్‌ను ఎలా సిద్ధం చేయాలో సమాధానం ఇవ్వడానికి ఇక్కడ ఒక సులభమైన మార్గం ఉందిపరోక్ష పద్ధతి:

ముగింపు

నగదు ప్రవాహ స్టేట్‌మెంట్ ఫార్మాట్‌లోని నిస్సందేహాన్ని మీరు అర్థం చేసుకున్న తర్వాత, దాన్ని రూపొందించడం సులభం అవుతుంది. అయినప్పటికీ, మీరు ఇంకా గందరగోళంగా ఉంటే, ఈ పనిని పూర్తి చేయడానికి మీరు ఎల్లప్పుడూ నిపుణుల నుండి సహాయం పొందవచ్చు.