બેલેન્સ શીટ વિશ્લેષણ વિશે બધું જાણો

આસરવૈયા કંપનીની, જેને આ પણ કહેવાય છેનિવેદન નાણાકીય સ્થિતિ, કંપનીની અસ્કયામતો, જવાબદારીઓ અને માલિકની ઇક્વિટી દર્શાવવા માટે છે (ચોખ્ખી કિંમત). જ્યારે એ સાથે સંકલિતરોકડ પ્રવાહ નિવેદન અનેઆવકપત્ર, આ બેલેન્સ શીટ નાણાકીય આધાર તરીકે કામ કરે છેનિવેદનો કોઈપણ કંપની માટે.

જો તમે સંભવિત છોરોકાણકાર અથવા એશેરહોલ્ડર, બેલેન્સ શીટને સમજવું અને તેનું પૂરતું વિશ્લેષણ કરવું અત્યંત આવશ્યક છે. અહીં, આ પોસ્ટમાં, ચાલો બેલેન્સ શીટ વિશ્લેષણ અને તે કેવી રીતે યોગ્ય રીતે કરી શકાય તે વિશે શોધીએ.

નાણાકીય નિવેદનમાં બેલેન્સ શીટ શું ભૂમિકા ભજવે છે?

દરેક વ્યવસાયે સંભવિત રોકાણકારોને તપાસવા માટે ત્રણ આવશ્યક નાણાકીય નિવેદનો સાથે આવવું જોઈએ, જેમ કે:

સરવૈયા

આ માહિતીના ભાગ સાથે, રોકાણકારોને ખબર પડે છે કે કંપની પાસે કેટલા પૈસા (સંપત્તિ) છે, તેમની પાસે કેટલી દેણી છે (જવાબદારી), અને બંનેને એકસાથે મર્જ કર્યા પછી શું બચશે (શેરહોલ્ડર ઇક્વિટી,પુસ્તકની કિંમત, અથવા નેટ વર્થ).

આવકપત્ર

આ એક કંપની દ્વારા કમાયેલા નફાનો રેકોર્ડ જણાવે છે. તે કંપનીએ કેટલા પૈસા કમાયા છે અથવા ગુમાવ્યા છે તે શોધવામાં મદદ કરે છે.

રોકડ પ્રવાહનું નિવેદન

આ એક ની સરખામણીમાં રોકડમાં ફેરફારનો રેકોર્ડ છેઆવક નિવેદન આ નિવેદન એ સમજવામાં મદદ કરે છે કે રોકડ ક્યાંથી આવી અને તે ક્યાંથી વિતરિત કરવામાં આવી.

તમે બેલેન્સ શીટ વિશ્લેષણમાંથી શું મેળવશો?

મોટાભાગે, લોકો એક પ્રશ્ન પર આશ્ચર્યચકિત થાય છે - બેલેન્સ શીટ વિશ્લેષણને કયા બે ભાગોમાં વિભાજિત કરી શકાય છે? આ જવાબ મેળવવા માટે, ચાલો સૌપ્રથમ આ શીટ કેવી રીતે બનાવવામાં આવે છે તે શોધી કાઢીએ.

બેલેન્સ શીટ વિશ્લેષણ સામાન્ય રીતે કૉલમ અને પંક્તિઓથી બનેલું હોય છે જે કંપનીની જવાબદારીઓ અને અસ્કયામતો અને શેરધારકોની માલિકીના નાણાં દર્શાવે છે. એક કૉલમમાં, તમને બધી જવાબદારીઓ અને અસ્કયામતો મળશે જ્યારે બીજી કૉલમમાં, આ દરેક કેટેગરીની કુલ રકમ મળી શકે છે.

સમયગાળો સામાન્ય રીતે પ્રતિબંધિત નથી. જ્યારે એવી કંપનીઓ છે કે જેઓ એક વર્ષની બેલેન્સ શીટ બહાર પાડે છે, તો બીજી એવી કંપનીઓ છે જે બહુવિધ વર્ષોની માહિતી રજૂ કરે છે. ઘણી વખત, બેલેન્સ શીટમાં, અસ્કયામતોને કેટલી ઝડપથી રોકડમાં રૂપાંતરિત કરવામાં આવશે તેના સંદર્ભમાં સૂચિબદ્ધ કરવામાં આવે છે. અને, જવાબદારીઓને નિયત તારીખોના આધારે તેમની સૂચિ મળે છે.

બેલેન્સ શીટમાં તપાસ કરતી વખતે, તમારું પ્રથમ ધ્યેય કંપનીના નાણાકીય સ્વાસ્થ્યને સમજવાનું હોવું જોઈએ. પ્રાધાન્યમાં, કંપનીની જવાબદારીઓ, શેરહોલ્ડરની ઇક્વિટી અને સંપત્તિ સમાન હોવી જોઈએ. બેલેન્સ શીટ વિશ્લેષણને સમજીને, તમે કંપની વિશે નીચેની માહિતી સરળતાથી નક્કી કરી શકો છો:

• ઇક્વિટીના સંબંધમાં દેવું
• ગ્રાહકો બીલ ચૂકવવા માટે જે સમયગાળો લે છે
• ટૂંકા ગાળાની રોકડમાં ઘટાડો અથવા વધારો
• મૂર્ત અસ્કયામતોની ટકાવારી અને તેમાંથી નફોનામું વ્યવહારો
• સમગ્ર ઇન્વેન્ટરી વેચવાના દિવસોની સંખ્યા
• વિકાસ અને સંશોધન બજેટ દ્વારા બનાવવામાં આવેલ પરિણામો
• જો વ્યાજ કવરેજ રેશિયોમાં ઘટાડો થાય છેબોન્ડ
• સરેરાશ વ્યાજ જે દેવુંમાં જાય છે
• નફો ખર્ચવા અથવા ફરીથી રોકાણ કરવાની રીત

બેલેન્સ શીટ પર એસેટ વિશ્લેષણ

સંપત્તિ એ એવી કોઈપણ વસ્તુ છે જે કંપની માટે મૂલ્ય ધરાવે છે, જેમાં રોકાણ, મૂર્ત વસ્તુઓ અને રોકડનો સમાવેશ થાય છે. સામાન્ય રીતે, કંપનીઓ અસ્કયામતોને બે વ્યાપક શ્રેણીઓમાં વિભાજિત કરે છે, અને તમને બેલેન્સ શીટમાં તેનું વિભાજન જોવા મળશે:

વર્તમાન અસ્કયામતો

તે એવી વસ્તુ છે જે સરળતાથી એક વર્ષમાં રોકડમાં રૂપાંતરિત થઈ શકે છે, જેમ કે સ્ટોક, રોકડ, બોન્ડ, ભૌતિક ઇન્વેન્ટરી અને પ્રીપેડ ખર્ચ.

લાંબા ગાળાની સંપત્તિ

મૂર્ત અસ્કયામતો કે જેનો ઉપયોગ કંપની ઘણા વર્ષો સુધી કરી શકે છે, જેમ કે મશીનરી, સાધનો, વાહનો, ઇમારતો, મિલકત અને ફર્નિચર.

બેલેન્સ શીટ પર જવાબદારીઓનું વિશ્લેષણ

જવાબદારીઓ એ નાણાકીય મૂલ્ય છે જે કંપનીને બાકી છે. તેઓ સામાન્ય રીતે ભાડું, કંપનીના પગાર, ઉપયોગિતાઓ, પુરવઠાનું બિલ, વિલંબિત આવરી લેવા માટે હોય છેકર અથવા લોન. અસ્કયામતોની જેમ, જવાબદારીઓને પણ બે અલગ-અલગ શ્રેણીઓમાં વિભાજિત કરવામાં આવી છે:

વર્તમાન જવાબદારીઓ

આ એક એવી રકમ છે કે જે કંપનીએ ટૂંકા ગાળાની અંદર અન્યને દેવું હોય છે, એક વર્ષ કે તેથી વધુ સમય માટે. આ કેટેગરીમાં ચૂકવવાપાત્ર એકાઉન્ટ્સ, વર્તમાન દેવાં, લાંબા ગાળાના દેવાનો ચાલુ ભાગ અને વધુનો સમાવેશ થાય છે.

લાંબા ગાળાની જવાબદારીઓ

આ તે રકમ છે જે કંપનીએ ઉધાર લીધી છે પરંતુ ટૂંકા ગાળામાં ચૂકવવા માટે ફરજ પાડવામાં આવતી નથી. ચૂકવવાપાત્ર બોન્ડ્સ અને અન્ય લાંબા ગાળાના દેવાની આ શ્રેણીમાં ગણતરી કરવામાં આવે છે.

બેલેન્સ શીટ પર શેરધારકની ઇક્વિટીનું વિશ્લેષણ

શેરહોલ્ડર ઇક્વિટી એ નાણાકીય રકમ છે જે શેરધારક અથવા કંપનીના માલિક લે છે. કુલ અસ્કયામતોમાંથી જવાબદારીઓને બાદ કરીને આની સરળતાથી ગણતરી કરી શકાય છે. આનો સીધો અર્થ એ છે કે શેરહોલ્ડરની ઇક્વિટી પણ ચોખ્ખી આવક, નેટવર્થ અને કંપનીના એકંદર મૂલ્ય હેઠળ આવે છે.

જ્યારે વધુ ઇક્વિટી શેરધારકોના ખિસ્સામાં વધુ નાણાં જવાનો સંકેત આપે છે; નેગેટિવ ઇક્વિટીનો અર્થ એ છે કે અસ્કયામતોનું મૂલ્ય જવાબદારીઓને આવરી લેવા માટે પૂરતું નથી.

નિષ્કર્ષ

હવે જ્યારે બેલેન્સ શીટનો અર્થ અને મહત્વ સ્પષ્ટ છે; જાણો કે તમારે કંપનીમાં રોકાણ કરતા પહેલા તેનું વિશ્લેષણ કરવું જોઈએ. વધુમાં, બેલેન્સ શીટ પર ઉપલબ્ધ માહિતીનો ઉપયોગ વધારાના નાણાકીય દસ્તાવેજો સાથે પણ થઈ શકે છે, જેમ કે aરોકડ પ્રવાહનું નિવેદન અથવા આવક નિવેદન. છેલ્લે, આ તમામ ડેટા અને માહિતીનું સંયોજન તમને તે કંપનીમાં રોકાણ કરવું જોઈએ કે નહીં તે સમજવામાં મદદ કરશે.