નાણાકીય નિવેદન વિશ્લેષણની મૂળભૂત બાબતોને સમજો

ક્યારેરોકાણ કંપનીના શેરમાં, તે સ્પષ્ટ છે કે તમે ઉતાવળમાં નિર્ણય લઈ શકતા નથી, પછી ભલે તમે ગમે તેટલા ઉત્સાહિત હોવ. વિવિધ પાસાઓનું મૂલ્યાંકન કરતી વખતે, નાણાકીય વિશ્લેષણનિવેદન કંપનીની એવી વસ્તુ છે જે તમે ચૂકી ન શકો.

સામાન્ય માણસના શબ્દોમાં કહીએ તો, નાણાકીય નિવેદન વિશ્લેષણ એ એક પ્રક્રિયા છે જે ચોક્કસ કંપનીના નાણાંનું મૂલ્યાંકન કરવામાં મદદ કરે છે. બાહ્ય હિસ્સેદાર હોવાને કારણે, તમે તેમની એક ઝલક મેળવી શકો છોનિવેદનો જેથી એકંદર પરિસ્થિતિને સમજી શકાય, વ્યવસાયિક મૂલ્યોનું મૂલ્યાંકન કરી શકાય અનેનાણાકીય દેખાવ.

જો તમે આ બાબતે સંપૂર્ણપણે બિનઅનુભવી છો, તો ચિંતા કરશો નહીં. આ પોસ્ટ તમને સમગ્ર પ્રક્રિયામાં લઈ જશે જેથી કરીને તમે વધુ સારો અને જાણકાર નિર્ણય લઈ શકો.

નાણાકીય નિવેદન વિશ્લેષણનો ઉદ્દેશ

નાણાકીય અહેવાલ અને વિશ્લેષણનો હેતુ લોકો માટે અલગ છે. જો કે, તેની પાછળનો એક વિશિષ્ટ ઉદ્દેશ્ય આર્થિક નિર્ણયો માટે પૂરતી ઉપયોગી માહિતી પ્રાપ્ત કરવાનો છે. આમ, નાણાકીય નિવેદન વિશ્લેષણના ત્રણ આવશ્યક ઉદ્દેશ્યો હોઈ શકે છે, જેમ કે:

• ની સમજણરોકડ પ્રવાહ
• ઓપરેટિંગ પરિણામોનું મૂલ્યાંકન
• નાણાકીય સ્થિતિનો અંદાજ કાઢવો

ઉપરાંત, કંપનીના નિપુણ વિભાગો, ધપિતૃ કંપની (જો ઉપલબ્ધ હોય તો), અને નાણાકીય વિભાગ સંસાધનોના વિતરણની તપાસ અને વિશ્લેષણ પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરશે, આર્થિક અને નાણાકીય નીતિઓ સાથેના તેમના અનુપાલન, સમગ્રપાટનગર પ્રશંસા, મૂડી જાળવણી અને નાણાકીય સિસ્ટમો.

સામાન્ય રીતે, રોકાણકારો જોખમો અને વળતરને સમજવા માટે ઓપરેશનલ ક્ષમતા, નફાકારકતા અને ભંડોળના ઉપયોગના મૂલ્યાંકન પર તેમનું ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે. અને, લેણદારો અન્ય લોકો વચ્ચે કંપનીની સોલ્વેન્સી સાથે સુરક્ષા અને જોખમના સ્તરનું મૂલ્યાંકન કરવા નાણાકીય નિવેદનનો ઉપયોગ કરી શકે છે.

તેના ઉપર, નાણાકીય નિવેદન વિશ્લેષણના આ વિવિધ ઉદ્દેશ્યોને ધ્યાનમાં રાખીને, નિવેદનની સામગ્રી પણ અલગ હોઈ શકે છે.

નાણાકીય નિવેદનનું વિશ્લેષણ કેવી રીતે કરવું?

સીધા ગણિત સાથે કેટલીક અસરકારક તકનીકો છે, જે કંપનીના નાણાકીય વિશ્લેષણમાં મદદરૂપ બને છે. જો કે, તમે ચાલુ રાખો તે પહેલાં, ખાતરી કરો કે તમે કંપની પાસેથી નીચેની વસ્તુઓ મેળવી છે:

• રોકડ પ્રવાહનું નિવેદન વિશ્લેષણ
• આવકપત્ર વિશ્લેષણ
• સરવૈયા વિશ્લેષણ

નાણાકીય નિવેદન વિશ્લેષણની પદ્ધતિઓ

હવે, ચાલો જાણીએ કે તમે તમારા નાણાકીય નિવેદન વિશ્લેષણ પ્રોજેક્ટમાં કઈ રીતોનો ઉપયોગ કરી શકો છો:

નાણાકીય ગુણોત્તર

નાણાકીય નિવેદન વિશ્લેષણ ગુણોત્તર પર ગણતરી કરતી વખતે, જાણો કે તેમાંની વિવિધતા છે જેનો ઉપયોગ કંપનીના નાણાકીય નિવેદનનું વિશ્લેષણ કરવા માટે થઈ શકે છે, જેમ કે:

કાર્યક્ષમતા ગુણોત્તર:

આ એવા ગુણોત્તર પ્રકારો છે જે તમને એ જોવાની મંજૂરી આપે છે કે વ્યવસાય કેટલી સારી રીતે સંપત્તિનો ઉપયોગ કરી રહ્યો છે. સામાન્ય કેટલાકકાર્યક્ષમતા ગુણોત્તર નીચે મુજબ છે:

• એસેટ ટર્નઓવર - આવક જનરેશનમાં અસ્કયામતોનો ઉપયોગ દર્શાવે છે
• ચુકવવાપાત્ર ખાતાઓ ટર્નઓવર - લેણદારોને કેટલી ઝડપથી ચૂકવણી કરવામાં આવી છે તેનું મૂલ્યાંકન કરે છે
• એકાઉન્ટ્સ રીસીવેબલ ટર્નઓવર - કેટલી વાર તે દર્શાવે છેમળવાપાત્ર હિસાબ ચૂકવવામાં આવ્યા છે અને એકત્રિત કરવામાં આવ્યા છે
• ઈન્વેન્ટરી ટર્નઓવર - એક વર્ષમાં ઇન્વેન્ટરી ટર્નઓવરની આવર્તન બતાવે છે

સોલ્વન્સી રેશિયો:

આ રાશન લાંબા ગાળાની જવાબદારીઓ ચૂકવવા માટે વ્યવસાયની યોગ્યતા દર્શાવે છે. આ ગુણોત્તરના બે અલગ અલગ પ્રકારો છે, જેમ કે:

• સંપત્તિ પર દેવું - દેવું દ્વારા ભંડોળ પૂરું પાડવામાં આવે તેવી અસ્કયામતો દર્શાવે છે
• ઇક્વિટી માટે દેવું - ઇક્વિટીની કુલ રકમ જે દેવાને આવરી શકે છે

તરલતા ગુણોત્તર:

આ તે છે જે સુનિશ્ચિત કરે છે કે શું કોઈ કંપની વર્તમાન અસ્કયામતોનું રોકડમાં રૂપાંતર કરીને તેના ટૂંકા ગાળાના દેવાની ચૂકવણી કરવામાં સક્ષમ છે. સામાન્યપ્રવાહિતા ગુણોત્તર છે:

• રોકડ ગુણોત્તર - આ રોકડ ટકાવારી છે જે કંપની પાસે ટૂંકા ગાળાના દેવા માટે છે
• ઝડપી ગુણોત્તર - ક્ષમતાના કડક સૂચકને દર્શાવવા માટે વર્તમાન સંપત્તિમાંથી ઇન્વેન્ટરીઝને બાદ કરીને આની ગણતરી કરી શકાય છે
• વર્તમાન દર - આ તમામ ચૂકવણી કરવાની ક્ષમતાનું વર્ણન કરે છેવર્તમાન જવાબદારીઓ

વર્ટિકલ વિશ્લેષણ

નાણાકીય નિવેદનનું વિશ્લેષણ કરવાની આ એક સરળ રીત છે. નાણાકીય નિવેદનોનું વર્ટિકલ વિશ્લેષણ એક વર્ષના સમયગાળા સાથે વહેવાર કરે છે, બેલેન્સ શીટના પરિણામો દર્શાવે છે અનેઆવક અનુક્રમે સંપત્તિ અને વેચાણની ટકાવારી તરીકે નિવેદન.

આ પદ્ધતિ વડે આવકના સ્ટેટમેન્ટનું પૃથ્થકરણ કરવાથી તમને તે ચોક્કસ સમયગાળા માટે વેચાણ મૂલ્યની ટકાવારીના સ્વરૂપમાં વેચાયેલા ઉત્પાદનોની કિંમત, કુલ માર્જિન અને ખર્ચમાં વ્યાપક દેખાવ મળશે.

અને, જો તમે આ પદ્ધતિ વડે બેલેન્સ શીટ અને તેની કેટેગરીઝ, જેમ કે ઇક્વિટી, જવાબદારીઓ અને અસ્કયામતોનું વિશ્લેષણ કરો છો, તો તમે કુલ અસ્કયામતોમાંથી લાઇન આઇટમ્સની ટકાવારી શોધી શકો છો.

આડું વિશ્લેષણ

વિવિધ સમયગાળામાંથી લેવામાં આવેલી નાણાકીય માહિતીના મૂલ્યની તુલના કરીને આડું વિશ્લેષણ હાથ ધરવામાં આવી શકે છે. તમે આડું વિશ્લેષણ ચલાવતી વખતે નાણાકીય ગુણોત્તરનો પણ ઉપયોગ કરી શકો છો અને કંપનીના પાછલા વર્ષો સાથે વર્તમાન વર્ષના પ્રદર્શનની તુલના કરી શકો છો.

સામાન્ય રીતે, આ વિશ્લેષણ પ્રકાર આડી બેલેન્સ શીટ્સ અને આવક નિવેદનો પર કરવામાં આવે છે. એકવાર થઈ ગયા પછી, તમે સકારાત્મક અને નકારાત્મક બંને પાસાઓના સંદર્ભમાં ડેટા ફેરફારો વિશે વધુ જાણો છો. જો કે, ધ્યાનમાં રાખો કે આ ફેરફારો ફક્ત ત્યારે જ દેખાય છે જ્યારે ઇક્વિટી પરના દેવું સમયગાળા દરમિયાન બદલાયું હોય.

નિષ્કર્ષ

એકવાર તમે વિશ્લેષણ પૂર્ણ કરી લો, પછી નાણાકીય નિવેદન વિશ્લેષણના મહત્વને સ્પષ્ટ કરવા માટે તમારા મગજમાં કેટલાક વધારાના પ્રશ્નો વિલંબિત રહેશે. તમારો નિર્ણય લેતી વખતે તમારે જે પ્રાથમિકતા આપવી જોઈએ તે સંખ્યાઓની અધિકૃતતા છે. શું તમે ખરેખર તેમના પર વિશ્વાસ કરી શકો છો? દેખીતી રીતે કેટલીક અનિયમિતતાઓ હોઈ શકે છે જેનું ધ્યાન ન જાય. આમ, જો તમને હજુ પણ ખાતરી ન હોય, તો ખાતરી કરો કે તમે આગળ ડાઇવિંગ કરતા પહેલા કોઈ વ્યાવસાયિકની મદદ લો.