बैलेंस शीट विश्लेषण के बारे में सब कुछ जानें

बैलेंस शीट एक कंपनी के, जिसे the . भी कहा जाता हैबयान वित्तीय स्थिति का, कंपनी की संपत्ति, देनदारियों और मालिक की इक्विटी को प्रदर्शित करने के लिए है (निवल मूल्य) जब a . के साथ संकलित किया जाता हैनकदी प्रवाह बयान औरआय विवरण, यह बैलेंस शीट वित्तीय की आधारशिला के रूप में कार्य करती हैबयान किसी भी कंपनी के लिए।

मामले में आप एक संभावित हैंइन्वेस्टर या एशेयरहोल्डर, बैलेंस शीट को समझना और उसका पर्याप्त रूप से विश्लेषण करना काफी आवश्यक है। यहां, इस पोस्ट में, बैलेंस शीट विश्लेषण के बारे में पता करें और यह कैसे ठीक से किया जा सकता है।

वित्तीय विवरण में बैलेंस शीट की क्या भूमिका है?

संभावित निवेशकों की जांच के लिए प्रत्येक व्यवसाय को तीन आवश्यक वित्तीय विवरणों के साथ आना पड़ता है, जैसे:

बैलेंस शीट

इस जानकारी के साथ, निवेशकों को पता चलता है कि कंपनी के पास कितना पैसा (संपत्ति) है, कितना बकाया है (देयताएं), और दोनों को एक साथ विलय करने के बाद क्या बचा है (शेयरधारक इक्विटी,पुस्तक मूल्य, या निवल मूल्य)।

आय विवरण

यह कंपनी द्वारा अर्जित मुनाफे का रिकॉर्ड बताता है। इससे यह पता लगाने में मदद मिलती है कि कंपनी ने कितना पैसा कमाया या खोया है।

नकदी प्रवाह विवरण

यह एक की तुलना में नकदी में परिवर्तन का एक रिकॉर्ड हैआय बयान। यह विवरण यह समझने में मदद करता है कि नकदी कहां से आई और इसका वितरण कहां किया गया।

बैलेंस शीट विश्लेषण से आपको क्या मिलता है?

अधिकांश समय, लोग एक प्रश्न पर आश्चर्य करते हैं - वे कौन से दो भाग हैं जिनमें बैलेंस शीट विश्लेषण को विभाजित किया जा सकता है? इसका उत्तर पाने के लिए, आइए सबसे पहले यह पता लगाएं कि यह शीट कैसे बनाई जाती है।

एक बैलेंस शीट विश्लेषण आम तौर पर कॉलम और पंक्तियों से बना होता है जो किसी कंपनी की देनदारियों और संपत्तियों और शेयरधारकों के स्वामित्व वाले धन को प्रदर्शित करता है। एक कॉलम में, आपको सभी देनदारियां और संपत्तियां मिलेंगी, जबकि दूसरे में, इन श्रेणियों में से प्रत्येक के लिए कुल राशि मिल सकती है।

समय अवधि आम तौर पर प्रतिबंधित नहीं है। जबकि ऐसी कंपनियां हैं जो एक साल की बैलेंस शीट जारी करती हैं, वहीं कुछ ऐसी भी हैं जो कई सालों की जानकारी देती हैं। अक्सर, बैलेंस शीट में, संपत्ति को इस संबंध में सूचीबद्ध किया जाता है कि वे कितनी जल्दी नकदी में परिवर्तित होने जा रहे हैं। और, देनदारियों को नियत तारीखों के आधार पर उनकी लिस्टिंग मिलती है।

बैलेंस शीट की जांच करते समय, आपका पहला लक्ष्य कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य को समझना होना चाहिए। अधिमानतः, किसी कंपनी की देनदारियां, शेयरधारक इक्विटी और संपत्ति समान होनी चाहिए। बैलेंस शीट विश्लेषण को समझकर, आप किसी कंपनी के बारे में निम्नलिखित जानकारी आसानी से निर्धारित कर सकते हैं:

• इक्विटी के संबंध में ऋण
• ग्राहकों द्वारा बिलों का भुगतान करने में लगने वाली समयावधि
• अल्पकालिक नकदी में कमी या वृद्धि
• मूर्त संपत्ति का प्रतिशत और से लाभलेखांकन लेनदेन
• संपूर्ण इन्वेंट्री को बेचने के लिए दिनों की संख्या
• विकास और अनुसंधान बजट द्वारा बनाए गए परिणाम
• यदि ब्याज कवरेज अनुपात में कमी होती हैबांड
• औसत ब्याज जो कर्ज में जाता है
• मुनाफे को खर्च करने या पुनर्निवेश करने का तरीका

बैलेंस शीट पर एसेट एनालिसिस

एक परिसंपत्ति कुछ भी है जिसका किसी कंपनी के लिए मूल्य है, जिसमें निवेश, मूर्त वस्तुएं और नकदी शामिल है। आम तौर पर, कंपनियां संपत्ति को दो व्यापक श्रेणियों में विभाजित करती हैं, और आप बैलेंस शीट में उनका टूटना पाएंगे:

वर्तमान संपत्ति

यह कुछ ऐसा है जिसे आसानी से एक वर्ष के भीतर नकद में परिवर्तित किया जा सकता है, जैसे स्टॉक, नकद, बांड, भौतिक सूची और प्रीपेड खर्च।

दीर्घकालिक संपत्ति

मूर्त संपत्ति जो एक कंपनी कई वर्षों तक उपयोग कर सकती है, जैसे मशीनरी, उपकरण, वाहन, भवन, संपत्ति और फर्नीचर।

बैलेंस शीट पर देनदारियों का विश्लेषण

देयताएं मौद्रिक मूल्य हैं जो एक कंपनी का बकाया है। वे आम तौर पर किराए, कंपनी के वेतन, उपयोगिताओं, आपूर्ति बिल, आस्थगित को कवर करने के लिए होते हैंकरों या ऋण। संपत्ति के समान, यहां तक कि देनदारियों को भी दो अलग-अलग श्रेणियों में बांटा गया है:

वर्तमान देनदारियां

यह एक ऐसी राशि है जो एक कंपनी को अल्पावधि के भीतर दूसरों को देना होता है, जैसे कि एक या एक वर्ष। इस श्रेणी में देय खाते, वर्तमान ऋण, दीर्घकालिक ऋण का चालू भाग, और बहुत कुछ शामिल हैं।

लंबी अवधि की देनदारियां

यह वह राशि है जो एक कंपनी ने उधार ली है लेकिन अल्पावधि के भीतर भुगतान करने के लिए बाध्य नहीं है। देय बांड और अन्य दीर्घकालिक ऋण इस श्रेणी में गिने जाते हैं।

बैलेंस शीट पर एक शेयरधारक की इक्विटी का विश्लेषण

शेयरधारक इक्विटी वह मौद्रिक राशि है जो एक शेयरधारक या कंपनी का मालिक लेता है। इसकी गणना कुल संपत्ति से देनदारियों को घटाकर आसानी से की जा सकती है। इसका सीधा सा मतलब है कि शेयरधारक इक्विटी भी शुद्ध आय, निवल मूल्य और कंपनी के समग्र मूल्य के अंतर्गत आती है।

जबकि अधिक इक्विटी शेयरधारकों की जेब में अधिक पैसा जाने का प्रतीक है; ऋणात्मक इक्विटी का मतलब है कि संपत्ति का मूल्य देनदारियों को कवर करने के लिए पर्याप्त नहीं है।

निष्कर्ष

अब जबकि बैलेंस शीट का अर्थ और महत्व स्पष्ट हो गया है; यह जान लें कि किसी कंपनी में निवेश करने से पहले आपको इसका विश्लेषण करना चाहिए। इसके अलावा, बैलेंस शीट पर उपलब्ध जानकारी का उपयोग अतिरिक्त वित्तीय दस्तावेजों के साथ भी किया जा सकता है, जैसे aनकदी प्रवाह विवरण या एक आय विवरण। अंत में, इन सभी डेटा और सूचनाओं के संयोजन से आपको यह समझने में मदद मिलेगी कि आपको उस कंपनी में निवेश करना चाहिए या नहीं।