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धारा 80सी, 80सीसीसी और 80सीसीडी पर कटौतियां

2022 में निवेश के लिए कर बचत योजनाएं

Updated on December 13, 2024 , 63834 views

नया वित्तीय वर्ष शुरू हो गया है। निवेशकों और गैर-निवेशकों के लिए एक समान प्रश्न है।टैक्स कैसे बचाएं? सबसे अच्छे क्या हैंटैक्स सेविंग स्कीम? सबसे अच्छी टैक्स सेविंग कौन सी हैम्यूचुअल फंड्स में निवेश करना? क्या मुझे करना चाहिएनिवेश मेंईएलएसएस या कर बचत मेंएफडी (सावधि जमा)? ईएलएसएस, पब्लिक प्रोविडेंट फंड, नेशनल पेंशन स्कीम आदि जैसे कई टैक्स सेविंग विकल्प उपलब्ध हैं। अपनी टैक्स प्लानिंग को जल्दी शुरू करना और इस तरह टैक्स सेविंग स्कीमों में निवेश करना एक समझदारी भरा कदम है। हमने सर्वश्रेष्ठ की एक सूची तैयार की हैटैक्स सेविंग निवेश आपके लिए चुनने के लिए विकल्प।

धारा 80सी, 80सीसीसी और 80सीसीडी पर कटौतियां

धारा 80सी

निवेश पर कटौती

अंतर्गतधारा 80सी, 1,50 रुपये की कटौती,000 आपकी कुल आय से दावा किया जा सकता है। सरल शब्दों में, आप धारा 80C के माध्यम से अपनी कुल कर योग्य आय से 1,50,000 रुपये तक कम कर सकते हैं। इस कटौती की अनुमति एक व्यक्ति या एक को दी जाती हैखुर. वित्त वर्ष 2018-19, 2017-18 और वित्त वर्ष 2016-17 प्रत्येक के लिए अधिकतम 1,50,000 रुपये का दावा किया जा सकता है।

यदि आपने अतिरिक्त करों का भुगतान किया है, लेकिन इसमें निवेश किया हैएलआईसी, पीपीएफ, मेडिक्लेम, की ओर किया गयाट्यूशन शुल्क आदि। और 80सी के तहत कटौती का दावा करने से चूक गए हैं, तो आप अपना फाइल कर सकते हैंआय कर रिटर्न, इन कटौतियों का दावा करें और भुगतान किए गए अतिरिक्त करों की वापसी प्राप्त करें

इक्विटी लिंक्ड टैक्स सेविंग स्कीम (ईएलएसएस)

ईएलएसएस बाजार में उपलब्ध सबसे आम कर बचत योजनाओं में से एक है। ईएलएसएस म्यूचुअल फंड एक प्रकार के इक्विटी-लिंक्ड म्यूचुअल फंड हैं जो मुख्य रूप से इक्विटी या स्टॉक में निवेश करते हैं। ये ईएलएसएस फंड लगभग 14-16% प्रति वर्ष का अच्छा रिटर्न देते हैं। निवेश की लंबी अवधि में। ईएलएसएस योजनाओं में तीन साल की लॉक-इन अवधि होती है जो निवेश के लिए उपलब्ध अन्य कर बचत योजनाओं में सबसे कम है। साथ ही, इन ईएलएसएस म्यूचुअल फंड से मिलने वाला रिटर्न टैक्स-फ्री है।

आप ईएलएसएस योजनाओं में या तो एकमुश्त राशि के रूप में निवेश कर सकते हैं यासिप. ईएलएसएस टैक्स सेविंग स्कीम के तहत 1,50,000 रुपये तक की बचत की जा सकती है। उच्च होल्डिंग अवधि और निवेश में जोखिम लेने की क्षमता वाले निवेशकों के लिए यह एक अच्छा कर बचत विकल्प है। बाजार में कुछ बेहतरीन ईएलएसएस योजनाएं हैं:

Fund	NAV	Net Assets (Cr)	3 MO (%)	6 MO (%)	1 YR (%)	3 YR (%)	5 YR (%)	2023 (%)
Tata India Tax Savings Fund Growth	₹45.5568 ↑ 0.17	₹4,680	-0.5	10.1	27.3	17.7	18.9	24
IDFC Tax Advantage (ELSS) Fund Growth	₹152.892 ↑ 0.43	₹6,900	-4	3.8	20.7	16.5	22.9	28.3
L&T Tax Advantage Fund Growth	₹140.269 ↑ 0.30	₹4,253	2.2	11.8	42	20.2	20.6	28.4
DSP BlackRock Tax Saver Fund Growth	₹140.433 ↑ 0.61	₹16,841	-1.6	9.8	32.5	20.3	22.4	30
Aditya Birla Sun Life Tax Relief '96 Growth	₹59.37 ↑ 0.09	₹15,895	-3.7	4.9	24.6	12.1	13	18.9
Principal Tax Savings Fund Growth	₹507.829 ↑ 3.71	₹1,351	-1.4	6.4	23.2	15.2	19.8	24.5
JM Tax Gain Fund Growth	₹50.6206 ↑ 0.16	₹181	-3.1	8.4	36.7	20.4	22.7	30.9
Note: Returns up to 1 year are on absolute basis & more than 1 year are on CAGR basis. as on 13 Dec 24

धारा 80सीसीसी

एलआईसी या अन्य बीमाकर्ता की वार्षिकी योजना के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए कटौती

यह खंड किसी व्यक्ति को भुगतान की गई या जमा की गई किसी भी राशि के लिए कटौती प्रदान करता हैवार्षिकी एलआईसी या किसी अन्य बीमाकर्ता की योजना। योजना धारा 10 (23एएबी) में निर्दिष्ट निधि से पेंशन प्राप्त करने के लिए होनी चाहिए। वार्षिकी से प्राप्त पेंशन या वार्षिकी के समर्पण पर प्राप्त राशि, जिसमें वार्षिकी पर अर्जित ब्याज या बोनस शामिल है, प्राप्ति के वर्ष में कर योग्य है।

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धारा 80सीसीडी

पेंशन खाते में योगदान के लिए कटौती

ए। कर्मचारी का योगदान -धारा 80सीसीडी (1) उस व्यक्ति को अनुमति है जो अपने पेंशन खाते में जमा करता है। अधिकतम कटौती की अनुमति वेतन का 10% (यदि करदाता एक कर्मचारी है) या सकल कुल आय का 20% (यदि करदाता स्व-नियोजित है) या 1, 50,000 रुपये, जो भी कम हो। वित्त वर्ष 2016-17 और पहले के वर्षों - स्व-व्यवसायी व्यक्ति के मामले में, अधिकतम कटौती की अनुमति सकल कुल आय का 10% है।

बी.एनपीएस में स्व-योगदान के लिए कटौती - धारा 80सीसीडी (1बी) करदाता द्वारा अपने खाते में जमा की गई राशि के लिए 50,000 रुपये तक की अतिरिक्त कटौती के लिए एक नई धारा 80सीसीडी (1बी) शुरू की गई है।एनपीएस खाता. में योगदानAtal Pension Yojana पात्र भी हैं।

सी। एनपीएस में नियोक्ता का योगदान - धारा 80सीसीडी (2) कर्मचारी के वेतन के 10% तक कर्मचारी के पेंशन खाते में नियोक्ता के योगदान के लिए अतिरिक्त कटौती की अनुमति है। इस कटौती पर कोई मौद्रिक सीमा नहीं है।

धारा 80 टीटीए

बचत बैंक खाते पर ब्याज के लिए सकल कुल आय में से कटौती

बचत से होने वाली ब्याज आय पर अधिकतम 10,000 रुपये की कटौती का दावा किया जा सकता हैबैंक कारण। बचत बैंक खाते से ब्याज को पहले अन्य आय में शामिल किया जाना चाहिए और कुल अर्जित ब्याज या 10,000 रुपये, जो भी कम हो, पर कटौती का दावा किया जा सकता है। यह कटौती एक व्यक्ति या एक एचयूएफ को दी जाती है। में जमाराशियों पर ब्याज के लिए दावा किया जा सकता हैबचत खाता बैंक, सहकारी समिति या डाकघर के साथ।धारा 80TTA सावधि जमा से ब्याज आय पर कटौती उपलब्ध नहीं है,आवर्ती जमा, या कॉर्पोरेट से ब्याज आयबांड.

धारा 80जीजी

एचआरए प्राप्त नहीं होने पर भुगतान किए गए हाउस रेंट के लिए कटौती

ए। यह कटौती एचआरए नहीं मिलने पर चुकाए गए किराए के लिए उपलब्ध है। करदाता, पति या पत्नी या नाबालिग बच्चे के पास रोजगार के स्थान पर आवासीय आवास नहीं होना चाहिए

बी। करदाता के पास किसी अन्य स्थान पर स्व-अधिकृत आवासीय संपत्ति नहीं होनी चाहिए

सी। करदाता को किराए पर रहना चाहिए और किराए का भुगतान करना चाहिए

डी। कटौती सभी व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है

उपलब्ध कटौती निम्न में से कम से कम है: a. भुगतान किया गया किराया घटा समायोजित कुल आय का 10%

बी। रुपये 5,000/- प्रति माह

सी। समायोजित कुल आय का 25%*

*समायोजित सकल कुल आय कुछ कटौतियों, छूट प्राप्त आय, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और अनिवासियों और विदेशी कंपनियों से संबंधित आय के लिए सकल कुल आय को समायोजित करने के बाद निकाली जाती है। क्लियरटैक्स जैसा एक ऑनलाइन ई-फाइलिंग सॉफ्टवेयर बेहद आसान हो सकता है क्योंकि सीमाएं स्वतः गणना की जाती हैं और आपको जटिल गणना करने के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है। वित्त वर्ष 2016-17 से उपलब्ध कटौती को 2,000 रुपये प्रति माह से बढ़ाकर 5,000 रुपये प्रति माह कर दिया गया है।

धारा 80ई

उच्च अध्ययन के लिए शिक्षा ऋण पर ब्याज में कटौती

उच्च शिक्षा के लिए लिए गए ऋण पर ब्याज के लिए एक व्यक्ति को कटौती की अनुमति है। यह ऋण करदाता, पति या पत्नी या बच्चों के लिए या ऐसे छात्र के लिए लिया गया हो सकता है जिसके लिए करदाता कानूनी अभिभावक है। कटौती अधिकतम 8 वर्षों के लिए उपलब्ध है (जिस वर्ष से ब्याज चुकाना शुरू होता है) या जब तक पूरा ब्याज चुकाया नहीं जाता है, जो भी पहले हो। दावा की जा सकने वाली राशि पर कोई प्रतिबंध नहीं है।

धारा 80ईई

पहली बार घर के मालिकों के लिए गृह ऋण ब्याज पर कटौती

वित्त वर्ष 2017-18 और वित्त वर्ष 2016-17 यह कटौती वित्त वर्ष 2017-18 में उपलब्ध है यदि ऋण वित्त वर्ष 2016-17 में लिया गया है। इस धारा के तहत कटौती केवल उस व्यक्ति के लिए उपलब्ध है जो पहली बार घर का मालिक है। खरीदी गई संपत्ति का मूल्य 50 लाख रुपये से कम होना चाहिए औरगृह ऋण 35 लाख रुपये से कम होना चाहिए। ऋण एक वित्तीय संस्थान से लिया जाना चाहिए और 01 अप्रैल 2016 से 31 मार्च 2017 के बीच स्वीकृत होना चाहिए। इस खंड के माध्यम से, गृह ऋण ब्याज पर 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती का दावा किया जा सकता है। यह के तहत अनुमत 2,00,000 रुपये की कटौती के अतिरिक्त हैधारा 24 काआयकर एक स्व-अधिकृत गृह संपत्ति के लिए अधिनियम।

वित्त वर्ष 2013-14 और वित्त वर्ष 2014-15 यह खंड भुगतान किए गए गृह ऋण ब्याज पर कटौती प्रदान करता है। इस धारा के तहत कटौती केवल पहले घर के लिए व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है, जहां घर का मूल्य 40 लाख रुपये या उससे कम है और घर के लिए लिया गया ऋण 25 लाख रुपये या उससे कम है। ऋण 01 अप्रैल 2013 से 31 मार्च 2014 के बीच स्वीकृत किया जाना चाहिए। इस खंड के तहत स्वीकृत कुल कटौती 1,00,000 रुपये से अधिक नहीं हो सकती है और वित्त वर्ष 2013-14 और वित्त वर्ष 2014-15 के लिए अनुमति है।

धारा 80सीसीजी

Rajiv Gandhi Equity Saving Scheme (RGESS)

इस धारा के तहत कटौती निवासी व्यक्ति के लिए उपलब्ध है। निवेशक जिनकी सकल कुल आय रुपये से कम है। 12 लाख। इस धारा के तहत लाभ प्राप्त करने के लिए निम्नलिखित शर्तों को पूरा किया जाना चाहिए: a. अधिसूचित योजना के तहत निर्दिष्ट आवश्यकता के अनुसार निर्धारिती एक नया खुदरा निवेशक होना चाहिए।

बी। ऐसे सूचीबद्ध निवेशक में अधिसूचित योजना के तहत निर्दिष्ट आवश्यकता के अनुसार निवेश किया जाना चाहिए।

सी। इस तरह के निवेश के संबंध में न्यूनतम लॉक इन अवधि अधिसूचित योजना के अनुसार अधिग्रहण की तारीख से तीन वर्ष है।

उपरोक्त शर्तों को पूरा करने पर, कटौती की अनुमति है, जो निम्न में से कम है। इक्विटी शेयरों में निवेश की गई राशि का 50%; या लगातार तीन आकलन वर्षों के लिए 25,000 रुपये। राजीव गांधी इक्विटी योजना 1 अप्रैल 2017 से बंद कर दी गई है। इसलिए, वित्त वर्ष 2017-18 से धारा 80CCG के तहत कोई कटौती की अनुमति नहीं दी जाएगी। हालांकि, अगर आपने वित्त वर्ष 2016-17 में आरजीईएसएस योजना में निवेश किया है, तो आप वित्त वर्ष 2018-19 तक धारा 80 सीसीजी के तहत कटौती का दावा कर सकते हैं।

80डी टैक्स सेविंग स्कीम्स

चिकित्सा बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए कटौती

इस धारा के तहत कटौती एक व्यक्ति या एक एचयूएफ के लिए उपलब्ध है। रुपये की कटौती। 25,000 के लिए दावा किया जा सकता हैबीमा स्वयं, जीवनसाथी और आश्रित बच्चों की। माता-पिता के बीमा के लिए अतिरिक्त कटौती 25,000 रुपये की सीमा तक उपलब्ध है यदि वे 60 वर्ष से कम आयु के हैं या 50,000 रुपये (बजट 2018 में 30,000 रुपये से बढ़ाए गए हैं) यदि माता-पिता 60 वर्ष से अधिक उम्र के हैं। मामले में, करदाताओं की आयु और माता-पिता की आयु 60 वर्ष या उससे अधिक है, इस धारा के तहत उपलब्ध अधिकतम कटौती रुपये की सीमा तक है। 100,000. उदाहरण: रोहन की उम्र 65 है और उसके पिता की उम्र 90 है। इस मामले में, धारा 80 डी के तहत रोहन अधिकतम कटौती का दावा कर सकता है। 100,000. वित्त वर्ष 2015-16 से रुपये की संचयी अतिरिक्त कटौती। व्यक्तियों को निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए 5,000 की अनुमति है।

धारा 80डीडी

विकलांग आश्रित रिश्तेदार के पुनर्वास के लिए कटौती

यह कटौती निवासी व्यक्ति या एचयूएफ के लिए उपलब्ध है और निम्न पर उपलब्ध है: a. चिकित्सा उपचार (नर्सिंग सहित), विकलांग आश्रित रिश्तेदार के प्रशिक्षण और पुनर्वास पर किया गया व्यय

बी। आश्रित विकलांग रिश्तेदार के रखरखाव के लिए निर्दिष्ट योजना को भुगतान या जमा।

मैं। जहां विकलांगता 40% या अधिक है लेकिन 80% से कम है - 75,000 रुपये की निश्चित कटौती।

द्वितीय जहां गंभीर विकलांगता है (विकलांगता 80% या अधिक है) - 1,25,000 रुपये की निश्चित कटौती।

इस कटौती का दावा करने के लिए निर्धारित चिकित्सा प्राधिकारी से विकलांगता का प्रमाण पत्र आवश्यक है। वित्त वर्ष 2015-16 से - 50,000 रुपये की कटौती सीमा को बढ़ाकर 75,000 रुपये और 1,00,000 रुपये को बढ़ाकर 1,25,000 रुपये कर दिया गया है।

धारा 80डीडीबी

स्वयं या आश्रित संबंधी पर चिकित्सा व्यय के लिए कटौती

यह कटौती निवासी व्यक्ति या एचयूएफ के लिए उपलब्ध है। जिस कटौती का दावा किया जा सकता है वह 40,000 रुपये है। इस तरह की कटौती, एक व्यक्ति के लिए, अपने या अपने आश्रितों में से किसी के लिए कुछ निर्दिष्ट चिकित्सा बीमारियों या बीमारियों के इलाज के लिए किए गए किसी भी खर्च के संबंध में उपलब्ध है। एचयूएफ के लिए, एचयूएफ के किसी भी सदस्य के लिए इन निर्धारित बीमारियों के लिए किए गए चिकित्सा व्यय के संबंध में ऐसी कटौती उपलब्ध है। यदि वह व्यक्ति जिसकी ओर से इस तरह के खर्च किए गए हैं, एक वरिष्ठ नागरिक है, तो व्यक्ति या एचयूएफ करदाता द्वारा 1 लाख रुपये तक की कटौती का दावा किया जा सकता है। इससे पहले यानी वित्त वर्ष 2017-18 तक, एक वरिष्ठ नागरिक और एक सुपर वरिष्ठ नागरिक के लिए जो कटौती का दावा किया जा सकता था, वह क्रमशः 60,000 रुपये और 80,000 रुपये थी। इसका अन्यथा मतलब है, अब यह पहले के विपरीत सभी वरिष्ठ नागरिकों (सुपर वरिष्ठ नागरिकों सहित) के लिए 1 लाख रुपये तक की सामान्य कटौती है। बीमाकर्ता या नियोक्ता द्वारा चिकित्सा व्यय की किसी भी प्रतिपूर्ति को इस धारा के तहत करदाता द्वारा दावा की जा सकने वाली कटौती की मात्रा से घटा दिया जाएगा। यह भी याद रखें कि इस तरह की कटौती का दावा करने में सक्षम होने के लिए आपको संबंधित विशेषज्ञ से इस तरह के चिकित्सा उपचार के लिए एक नुस्खा प्राप्त करने की आवश्यकता है। पर हमारा विस्तृत लेख पढ़ेंधारा 80डीडीबी.

धारा 80यू

शारीरिक अक्षमता से पीड़ित व्यक्ति के लिए कटौती

रुपये की कटौती। 75,000 एक निवासी व्यक्ति के लिए उपलब्ध है जो शारीरिक अक्षमता (अंधापन सहित) या मानसिक मंदता से पीड़ित है। गंभीर विकलांगता के मामले में, रुपये की कटौती। 1,25,000 का दावा किया जा सकता है। वित्त वर्ष 2015-16 से - 50,000 रुपये की कटौती सीमा को बढ़ाकर 75,000 रुपये और 1,00,000 रुपये को बढ़ाकर 1,25,000 रुपये कर दिया गया है।

धारा 80जी

धारा 80जी में निर्दिष्ट विभिन्न दान में दिए गए प्रतिबंध के साथ या बिना 100% या 50% तक कटौती के लिए पात्र हैंधारा 80जी. वित्तीय वर्ष 2017-18 से 2,000 रुपये से अधिक नकद में किए गए किसी भी दान को कटौती के रूप में अनुमति नहीं दी जाएगी। 2000 रुपये से अधिक का दान नकद के अलावा किसी अन्य तरीके से किया जाना चाहिए ताकि धारा 80 जी के तहत कटौती की जा सके।

धारा 80जीजीबी

कंपनियों द्वारा राजनीतिक दलों को दिए गए योगदान पर कटौती

किसी भारतीय कंपनी को किसी राजनीतिक दल या चुनावी ट्रस्ट को उसके द्वारा योगदान की गई राशि के लिए कटौती की अनुमति है। नकद के अलावा किसी भी तरह से किए गए योगदान के लिए कटौती की अनुमति है।

धारा 80जीजीसी

किसी भी व्यक्ति द्वारा राजनीतिक दलों को दिए गए योगदान पर कटौती

किसी कंपनी, स्थानीय प्राधिकरण और सरकार द्वारा पूर्ण या आंशिक रूप से वित्त पोषित एक कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति को छोड़कर, किसी भी राजनीतिक दल या चुनावी ट्रस्ट में योगदान की गई किसी भी राशि के लिए इस धारा के तहत कटौती की अनुमति है। नकद के अलावा किसी अन्य तरीके से किए गए योगदान के लिए कटौती की अनुमति है।

धारा 80आरआरबी

पेटेंट की रॉयल्टी के रूप में किसी आय के संबंध में कटौती

पेटेंट अधिनियम 1970 के तहत 01.04.2003 को या उसके बाद पंजीकृत पेटेंट के लिए रॉयल्टी के रूप में किसी भी आय के लिए कटौती रुपये तक उपलब्ध होगी। 3 लाख या प्राप्त आय, जो भी कम हो। करदाता भारत का निवासी होना चाहिए जो एक पेटेंट धारक हो। करदाता को निर्धारित प्राधिकारी द्वारा विधिवत हस्ताक्षरित निर्धारित प्रपत्र में एक प्रमाण पत्र प्रस्तुत करना होगा।

धारा 80 टीटीबी

वरिष्ठ नागरिकों के लिए जमा पर ब्याज की कटौती

बजट 2018 में एक नई धारा 80TTB शामिल की गई है, जिसमें वरिष्ठ नागरिकों द्वारा रखी गई जमाराशियों से ब्याज आय के संबंध में कटौती की अनुमति कुल आय से कटौती के रूप में दी जाएगी। इस कटौती की सीमा रु. 50,000 इसके अलावा, धारा 80TTA के तहत कोई कटौती की अनुमति नहीं दी जाएगी। धारा 80 टीटीबी के अलावा,धारा 194ए अधिनियम में भी संशोधन किया जाएगा ताकि वरिष्ठ नागरिकों को देय ब्याज आय पर स्रोत पर कर कटौती की सीमा को मौजूदा सीमा 10,000 रुपये से बढ़ाकर रु। 50,000

Disclaimer:
यहां प्रदान की गई जानकारी सटीक है, यह सुनिश्चित करने के लिए सभी प्रयास किए गए हैं। हालांकि, डेटा की शुद्धता के संबंध में कोई गारंटी नहीं दी जाती है। कृपया कोई भी निवेश करने से पहले योजना सूचना दस्तावेज के साथ सत्यापित करें।