GST റിട്ടേണുകൾ- GST റിട്ടേണുകളുടെ തരങ്ങളും GST റിട്ടേണുകൾ എങ്ങനെ ഫയൽ ചെയ്യാം

ഏറ്റവും പുതിയ അപ്ഡേറ്റ് - ചരക്ക് സേവന നികുതിക്ക് കീഴിൽ 20 കോടി രൂപയിൽ കൂടുതൽ വിറ്റുവരവുള്ള കമ്പനികൾക്ക് 2022 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ ഇ-ഇൻവോയ്സ് നിർബന്ധമാക്കുന്നു (ജി.എസ്.ടി). കേന്ദ്ര പരോക്ഷ ബോർഡിന്റെ സർക്കുലർ പ്രകാരംനികുതികൾ കൂടാതെ B2B ബിസിനസ്സ് നടത്തുന്ന കസ്റ്റംസ് (CBIC) വ്യാപാരികൾ, വാർഷിക വിറ്റുവരവ് 20 കോടി രൂപയിൽ കൂടുതലാണെങ്കിൽ, ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ ഇലക്ട്രോണിക് ഇൻവോയ്‌സുകൾ സൃഷ്ടിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.

നികുതി നിലനിർത്തുന്നതിനുള്ള ഏറ്റവും സുതാര്യമായ മാർഗങ്ങളിലൊന്നാണ് ജിഎസ്ടി റിട്ടേൺഉത്തരവാദിത്തം. അത് ചരക്കുകളും സേവനങ്ങളും ആണ്നികുതി റിട്ടേൺ എല്ലാ തരത്തിലുള്ള നികുതിദായകരും ഫയൽ ചെയ്യേണ്ട ഫോംആദായ നികുതി പുതിയ GST നിയമങ്ങൾ പ്രകാരം ഇന്ത്യയിലെ അധികാരികൾ.

കൂടുതൽ എന്താണ്? ഇത് ഓൺലൈനായി ചെയ്യാം. ഇതിൽ കൂടുതൽ സൗകര്യപ്രദമായ മറ്റെന്താണ്, അല്ലേ?

എന്താണ് ജിഎസ്ടി റിട്ടേൺസ്?

ജിഎസ്ടി റിട്ടേൺ എന്നത് സംബന്ധിച്ച വിശദാംശങ്ങളുള്ള ഒരു രേഖയാണ്വരുമാനം ഒരു രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത നികുതിദായകൻ നികുതി അധികാരികളിൽ ഫയൽ ചെയ്യണം. കണക്കാക്കാൻ നികുതി അധികാരികൾ ഇത് ഉപയോഗിക്കുന്നുനികുതി ബാധ്യത.

ഒരു നികുതിദായകൻ ജിഎസ്ടി റിട്ടേണുകൾക്കൊപ്പം ഇനിപ്പറയുന്ന വിശദാംശങ്ങൾ ഫയൽ ചെയ്യണം:

• വാങ്ങലുകൾ
• വിൽപ്പന
• ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് (വാങ്ങലുകൾക്ക് നൽകിയ GST ഉൾപ്പെടുന്നു)
• ഔട്ട്പുട്ട് ജിഎസ്ടി (വിൽപനയിൽ)

GST റിട്ടേണുകളുടെ തരങ്ങൾ

ആകെ 15 ജിഎസ്ടി റിട്ടേണുകൾ ഉണ്ട്. അവ ഇപ്രകാരമാണ്:

1. ജിഎസ്ടിആർ-1

GSTR-1 ഒരു നികുതി കാലയളവിൽ നടത്തിയ വിൽപ്പന ഇടപാടുകളെക്കുറിച്ചുള്ള വിശദമായ റിപ്പോർട്ടാണ്. GST ഭരണത്തിന് കീഴിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ഒരു സാധാരണ നികുതിദായകൻ അത് ഫയൽ ചെയ്യണം. ഇഷ്യൂ ചെയ്ത ഏതെങ്കിലും ഡെബിറ്റ്, ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടുകൾ റിപ്പോർട്ടുചെയ്യുന്നതും ഇതിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു. GSTR-1 റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുമ്പോൾ സെയിൽസ് ഇൻവോയ്സുകളിൽ വരുത്തിയ മാറ്റങ്ങൾ ഉൾപ്പെടുത്തണം.

GSTR-1 പ്രതിമാസം ഫയൽ ചെയ്യണം. എന്നിരുന്നാലും, 1000 രൂപ വരെ വിറ്റുവരവുള്ള നികുതിദായകർ. മുൻ സാമ്പത്തിക വർഷത്തിലെ 1.5 കോടി പേർക്ക് ഓരോ പാദത്തിലും ഇത് ഫയൽ ചെയ്യാം.

2. GSTR-2A

ഒരു നികുതി കാലയളവിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത വിതരണക്കാരിൽ നിന്ന് നടത്തിയ എല്ലാ വാങ്ങലുകളുടെയും വിശദാംശങ്ങൾ അടങ്ങിയ ഒരു റിട്ടേണാണ് GSTR-2A. ഇതൊരു റീഡ്-ഒൺലി റിട്ടേൺ ആണ്. രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത വിതരണക്കാർ അവരുടെ GSTR-1 റിട്ടേണിൽ നൽകിയ ഡാറ്റയെ അടിസ്ഥാനമാക്കി ഈ ഡാറ്റ നിങ്ങളുടെ റിപ്പോർട്ടിൽ നേരിട്ട് പ്രതിഫലിക്കുന്നു.

3. ജിഎസ്ടിആർ-2

GSTR-2 ഒരു നികുതി കാലയളവിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത വിതരണക്കാരിൽ നിന്ന് നടത്തിയ എല്ലാ വാങ്ങലുകളുടെയും റിപ്പോർട്ടിംഗ് ആണ്. എല്ലാ വിശദാംശങ്ങളും GSTR-2A-ൽ നിന്ന് GSTR-2-ൽ നേരിട്ട് പ്രതിഫലിക്കുന്നു. ഇത് എല്ലാ സാധാരണ നികുതിദായകരും ഫയൽ ചെയ്യേണ്ടതാണ്.ജിഎസ്ടിആർ-2 ഫയൽ ചെയ്യുന്നത് താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവച്ചു.

4. ജിഎസ്ടിആർ-3

എല്ലാ ബാഹ്യ വിതരണങ്ങൾ, വാങ്ങലുകൾ, ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്ത, ഏതെങ്കിലും നികുതി ബാധ്യത, അടച്ച നികുതികൾ എന്നിവയെ കുറിച്ചുള്ള സംഗ്രഹിച്ച വിശദാംശങ്ങളുള്ള പ്രതിമാസ സംഗ്രഹ റിട്ടേണാണിത്. നിങ്ങളുടെ GSTR-1, GSTR-2 ഫയലിംഗിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കി ഇത് സ്വയമേവ സൃഷ്‌ടിക്കപ്പെട്ടതാണ്.

GSTR-3 താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവച്ചു.

5. GSTR-3B

ജിഎസ്ടിയിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടുള്ള എല്ലാ സാധാരണ നികുതിദായകരും ഇത് ഫയൽ ചെയ്യണം. ഔട്ട്‌വേർഡ് സപ്ലൈസ്, ക്ലെയിം ചെയ്ത ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ്, നികുതി ബാധ്യത, അടച്ച നികുതികൾ എന്നിവയെ കുറിച്ചുള്ള സംഗ്രഹിച്ച വിശദാംശങ്ങളുള്ള പ്രതിമാസ സ്വയം പ്രഖ്യാപനമാണിത്.

6. GSTR-4/CMP-08

GSTR-4 കോമ്പോസിഷൻ സ്കീം തിരഞ്ഞെടുത്തിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ നികുതിദായകർ ഫയൽ ചെയ്യേണ്ട റിട്ടേണാണ്.

മുൻ GSTR-4-ന് പകരം വന്ന റിട്ടേണാണ് CMP-08. ഇത് എല്ലാ പാദത്തിലും ഫയൽ ചെയ്യണം.

7. GSTR-5

ഇന്ത്യയിൽ ബിസിനസ്സ് ഇടപാടുകൾ നടത്തുന്ന പ്രവാസി വിദേശ നികുതിദായകർ ഫയൽ ചെയ്യേണ്ട റിട്ടേണാണിത്. ഏതെങ്കിലും നികുതി ബാധ്യത, അടച്ച നികുതികൾ എന്നിവയ്‌ക്കൊപ്പം ക്ലെയിം ചെയ്‌ത എല്ലാ ഔട്ട്‌വേർഡ് സപ്ലൈസ്, വാങ്ങലുകൾ, ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് എന്നിവയെക്കുറിച്ചുള്ള വിശദാംശങ്ങളടങ്ങിയ റിട്ടേണാണിത്.

GSTR-5 ഇന്ത്യയിൽ GST പ്രകാരം രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത നികുതിദായകൻ പ്രതിമാസം ഫയൽ ചെയ്യണം.

8. ജിഎസ്ടിആർ-6

ഒരു ഇൻപുട്ട് സേവനം പ്രതിമാസം ഫയൽ ചെയ്യേണ്ട ഒരു റിട്ടേണാണിത്വിതരണക്കാരൻ (ISD). അതിൽ ISD സ്വീകരിച്ചതും വിതരണം ചെയ്തതുമായ ഇൻപുട്ട് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റിനെ കുറിച്ചുള്ള വിശദാംശങ്ങൾ അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു.

9. ജിഎസ്ടിആർ-7

ടിഡിഎസ് (സ്രോതസ്സിൽ നികുതി വെട്ടിക്കുറച്ചത്) കുറയ്ക്കേണ്ടവർ സമർപ്പിക്കേണ്ട പ്രതിമാസ റിട്ടേണാണിത്. ഇതിൽ TDS കിഴിവ്, അടയ്‌ക്കേണ്ട/പണമടച്ചുള്ള TDS ബാധ്യത, എന്നിവയെ കുറിച്ചുള്ള വിശദാംശങ്ങൾ അടങ്ങിയിരിക്കുംTDS റീഫണ്ട് അവകാശപ്പെട്ടു.

10. GSTR-8

ഉറവിടത്തിൽ നികുതി പിരിക്കേണ്ട ഇ-കൊമേഴ്‌സ് ഓപ്പറേറ്റർമാർ (TCS) ഈ മാസം തോറും ഫയൽ ചെയ്യണം. ഇ-കൊമേഴ്‌സ് പ്ലാറ്റ്‌ഫോമിൽ നിർമ്മിച്ച എല്ലാ സപ്ലൈകളുടെയും ശേഖരിച്ച TCS-ന്റെയും വിശദാംശങ്ങൾ ഇതിൽ അടങ്ങിയിരിക്കും.

11. GSTR-9

ജിഎസ്ടിയിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടുള്ള നികുതിദായകർ ഈ റിട്ടേൺ വർഷം തോറും അടയ്‌ക്കേണ്ടതാണ്.

12. GSTR-9A

കോമ്പോസിഷൻ സ്കീമിന് കീഴിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത നികുതിദായകർ വർഷം തോറും ഈ റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യണം.

13. GSTR-9C

ഇതൊരുഅനുരഞ്ജനം പ്രസ്താവന നികുതിദായകരുടെ വിറ്റുവരവ് 10000 രൂപയിൽ കൂടുതലാണ്. ഓരോ സാമ്പത്തിക വർഷവും 2 കോടിയാണ് ഫയൽ ചെയ്യേണ്ടത്.

14. GSTR-10

രജിസ്‌റ്റർ ചെയ്‌ത സ്റ്റാറ്റസ് റദ്ദാക്കുകയോ കീഴടങ്ങുകയോ ചെയ്‌ത നികുതി വിധേയരായ ഏതൊരു വ്യക്തിയും ഇത് ഫയൽ ചെയ്യണം.

15. ജിഎസ്ടിആർ-11

ഇന്ത്യയിൽ സാധനങ്ങളും സേവനങ്ങളും വാങ്ങുന്നതിന് GST പ്രകാരം റീഫണ്ട് ലഭിക്കുന്നതിന് ഒരു യുണീക്ക് ഐഡന്റിറ്റി നമ്പർ (UIN) നൽകിയിട്ടുള്ളവരാണ് ഇത് ഫയൽ ചെയ്യേണ്ടത്.

ജിഎസ്ടി റിട്ടേണുകൾ എങ്ങനെ ഫയൽ ചെയ്യാം?

ഇനിപ്പറയുന്ന ഘട്ടങ്ങൾ പാലിച്ചുകൊണ്ട് നിങ്ങൾക്ക് ജിഎസ്ടി റിട്ടേണുകൾ ഓൺലൈനായി ഫയൽ ചെയ്യാം.

• സന്ദർശിക്കുക www. gst.gov.in
• നിങ്ങളുടെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ നിങ്ങൾക്ക് 15 അക്ക GST ഐഡി നമ്പർ നൽകുംപാൻ കാർഡ് നമ്പറും സംസ്ഥാന കോഡും.
• പോർട്ടലിലേക്ക് നിങ്ങളുടെ ഇൻവോയ്‌സുകൾ അപ്‌ലോഡ് ചെയ്യുക. ഓരോ ഇൻവോയ്സിനും നിങ്ങൾക്ക് പ്രത്യേക ഇൻവോയ്സ് നമ്പർ നൽകും.
• അതിനു ശേഷം ഔട്ട്‌വേർഡ് റിട്ടേൺ, ഇൻവേർഡ് റിട്ടേൺ, പ്രതിമാസ റിട്ടേൺ എന്നിവ പൂരിപ്പിക്കുക. എന്തെങ്കിലും പിശക് സംഭവിച്ചാൽ നിങ്ങൾക്ക് അത് തിരുത്താനും റിട്ടേണുകൾ റീഫിൽ ചെയ്യാനും കഴിയും.
• GST കോമൺ പോർട്ടലിലെ വിവര വിഭാഗത്തിലൂടെ GSTR-1 ഫോമിൽ പുറത്തേക്കുള്ള വിതരണ റിട്ടേണുകൾ അടുത്ത മാസം 10-നോ അതിനു മുമ്പോ പൂരിപ്പിക്കാൻ ഓർക്കുക.
• വിതരണക്കാരൻ നൽകിയ ബാഹ്യ വിതരണങ്ങളുടെ വിശദാംശങ്ങൾ GSTR-2A-ൽ സ്വീകർത്താവിന് ലഭ്യമാക്കും.
• സ്വീകർത്താവ് ബാഹ്യ വിതരണങ്ങളുടെ വിശദാംശങ്ങൾ സ്ഥിരീകരിക്കുകയും സാധൂകരിക്കുകയും പരിഷ്‌ക്കരിക്കുകയും ഡെബിറ്റ്, ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടുകളുടെ വിശദാംശങ്ങൾ ഫയൽ ചെയ്യുകയും വേണം.
• സ്വീകർത്താവ് GSTR-2 ഫോമിൽ ഇൻവേർഡ് സപ്ലൈസിന്റെ വിശദാംശങ്ങൾ നൽകണം.
• GSTR-1A-ൽ സ്വീകർത്താവ് ചെയ്ത വിശദാംശങ്ങളിൽ എന്തെങ്കിലും മാറ്റം വരുത്തുന്നത് വിതരണക്കാരന് സ്വീകരിക്കാനോ നിരസിക്കാനോ കഴിയും.

GST പിഴകൾ ഉണ്ടോ?

അതെ, നിങ്ങൾ വൈകി റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്താൽ പിഴകൾ ബാധകമാണ്. പിഴയെ വിളിക്കുന്നത് എലേറ്റ് ഫീസ്. ജിഎസ്ടി നിയമം അനുസരിച്ച്, നിങ്ങളിൽ നിന്ന് 100 രൂപ ഈടാക്കും. CGST, SGST എന്നിവയ്‌ക്ക് ഓരോ ദിവസവും 100 രൂപ വീതം പിഴയായി 200 രൂപ.

പെനാൽറ്റി നിരക്കിൽ എന്തെങ്കിലും മാറ്റമുണ്ടെങ്കിൽ, നിങ്ങളെ അറിയിക്കും. ഈടാക്കാവുന്ന പരമാവധി തുക 5000 രൂപയാണ്. ലേറ്റ് ഫീസിന് പുറമേ, നികുതിദായകൻ 18% p.a പലിശ നിരക്ക് നൽകണം. അടയ്‌ക്കേണ്ട നികുതിയുടെ ആകെ തുകയെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയാണ് ഈ പലിശ കണക്കാക്കേണ്ടത്.

അവസാന തീയതി മുതൽ യഥാർത്ഥ പേയ്‌മെന്റ് തീയതി വരെ വൈകി ഫീസ് കാലയളവ് കണക്കാക്കും.

ഉപസംഹാരം

സാമ്പത്തിക ഇടപാടുകൾ ഉത്തരവാദിത്തത്തോടെ നിലനിർത്തുന്നതിനുള്ള ഒരു സുതാര്യമായ രീതിയാണ് ജിഎസ്ടി റിട്ടേണുകൾ. കൂടാതെ ഇത് ഓൺലൈനിൽ ചെയ്യാൻ കഴിയുന്നതിനാൽ, ഇത് ആക്‌സസ്സിന്റെ എളുപ്പവും വഴക്കവും നൽകുന്നു.