कॅश फ्लो स्टेटमेंट फॉरमॅट कसा तयार करायचा?

सामान्य माणसाच्या शब्दात सांगायचे तर अरोख प्रवाह विधान कंपनीतील रोख रकमेचा प्रवाह आणि जावक यांचा सारांश देतो. अशा प्रकारे, गुंतवणूकदार आणि भागधारकांसाठी, कंपनी आपला निधी कसा मिळवत आहे आणि विविध ऑपरेशन्सवर तो कसा खर्च करत आहे हे समजून घेण्याचा हा एक आवश्यक मार्ग आहे.

सह संयोजनात वापरले जातेउत्पन्न विधान आणिताळेबंद, अरोख प्रवाह विवरण वेगवेगळ्या श्रेणींमध्ये रोख प्रवाह खंडित करते; अशा प्रकारे, त्याचे स्वतःचे विशिष्ट स्वरूप आहे. खाली स्क्रोल करा आणि या पोस्टमधील कॅश फ्लो स्टेटमेंट फॉरमॅट शोधू या.

रोख प्रवाह विधानाच्या श्रेणी

कॅश फ्लो स्टेटमेंट टप्प्याटप्प्याने कसे तयार करायचे हे समजून घेण्यापूर्वी, तुम्हाला हे माहित असणे आवश्यक आहे की या विधानाचे तीन प्राथमिक घटक आहेत, जसे की:

• ऑपरेटिव्ह क्रियाकलाप पासून रोख
• गुंतवणुकीतून रोख
• वित्तपुरवठा पासून रोख

तथापि, आपल्याला काय माहित असणे आवश्यक आहे की CFS ताळेबंद आणि ताळेबंदापेक्षा पूर्णपणे भिन्न आहेउत्पन्न स्टेटमेंट कारण त्यात क्रेडिटवर रेकॉर्ड केलेल्या भविष्यातील आउटगोइंग आणि इनकमिंग रोख रकमेचा समावेश नाही. म्हणून, या विधानात रोख रक्कम निव्वळ उत्पन्नासारखी असणार नाही; ताळेबंद आणि उत्पन्न विवरणाच्या विपरीत.

कॅश फ्लो स्टेटमेंटचे स्वरूप

ऑपरेटिंग क्रियाकलाप

अशा क्रियाकलापांमधून रोख प्रवाह दोन वेगवेगळ्या टप्प्यांत मिळू शकतो:

• कामकाजात बदल करण्यापूर्वी ऑपरेटिंग नफ्याचे मूल्यांकन करूनभांडवल: (रोख प्रवाह थेट पद्धत स्वरूप)

• खेळत्या भांडवलात बदलांचा प्रभाव

या टप्प्यात, खालील बदल लक्षात ठेवले पाहिजेत:

• सध्याची मालमत्ता:
  • चालू मालमत्तेत वाढ झाल्यामुळे रोखीचा ओघ कमी होतो
  • चालू मालमत्तेत घट झाल्यामुळे रोख रकमेचा ओघ वाढतो
  • चालू दायित्वे:
  • चालू दायित्वात वाढ झाल्यामुळे रोखीचा प्रवाह कमी होतो
  • चालू दायित्वात घट झाल्यामुळे रोखीचा प्रवाह वाढतो

अशाप्रकारे, ऑपरेशनल अॅक्टिव्हिटीजमधील रोख = कार्यरत भांडवलामध्ये कोणतेही बदल करण्यापूर्वी ऑपरेटिंग नफा + चालू मालमत्तेतील एकूण घट + चालू दायित्वांमध्ये एकूण वाढ - चालू मालमत्तेत एकूण वाढ - चालू दायित्वांमध्ये एकूण घट

गुंतवणूक उपक्रम

कॅश फ्लो स्टेटमेंटनंतर गुंतवणुकीशी संबंधित ऑपरेटिव्ह क्रियाकलाप येतात. या क्रियाकलापांमधून रोख प्रवाह मालमत्तेची परिपक्वता किंवा विक्रीमधून रोख प्रवाह जोडून आणि नवीन गुंतवणूक किंवा निश्चित मालमत्तेच्या पेमेंट किंवा खरेदीमधून बाहेर पडणारा प्रवाह वजा करून मिळवता येतो. साधारणपणे, ज्या रोखीचा प्रवाह येतोगुंतवणूक क्रियाकलाप विविध प्रकारचे असू शकतात, जसे की:

• स्थिर मालमत्ता मिळविण्यासाठी रोख देयके
• मिळविण्यासाठी रोख देयकेडिबेंचर किंवा समभाग गुंतवणूक
• रोख पावत्या कोणत्याही विल्हेवाट पासून घेतलेस्थिर मालमत्ता
• कर्जाची परतफेड किंवा कोणत्याही तृतीय पक्षाला ऍडव्हान्समधून घेतलेल्या रोख पावत्या

गुंतवणुकीच्या उदाहरणांमधून रोख प्रवाह

• गुडविल, फर्निचर, इमारत आणि रोख विक्रीजमीन, मशिनरी आणि प्लांट इ.
• डिबेंचर किंवा इतर कोणत्याही कंपनीमधील शेअर्समध्ये केलेल्या गुंतवणुकीची रोख विक्री
• इतर कोणालाही कर्जाची मूळ रक्कम घेतल्यापासून घेतलेल्या रोख पावत्या

गुंतवणुकीच्या उदाहरणांमधून रोख आउटफ्लो

• स्थिर मालमत्ता खरेदी, जसे की यंत्रसामग्री, फर्निचर, इमारत, जमीन इ.
• अमूर्त मालमत्ता खरेदी, जसे की ट्रेडमार्क, गुडविल इ.
• डिबेंचर आणि शेअर्सची खरेदी
• ची खरेदीबंध सरकार द्वारे
• तृतीय पक्षाला कर्ज वितरीत केले

आर्थिक उपक्रम

या क्रियाकलापांमधून उद्भवणारे रोख प्रवाह म्हणजे दीर्घकालीन दायित्वे किंवा चालू नसलेल्या क्रियाकलापांमधून मिळालेली किंवा अदा केलेली रोख रक्कम. ची राजधानी देखील समाविष्ट असू शकतेभागधारक. अशा प्रकारे, या क्रियाकलापांमधून येणारा रोख प्रवाह आहे:

• शेअर्स किंवा इतर समान साधनांमधून कमावलेली रोख
• डिबेंचर, नोट्स, कर्जे, रोखे आणि इतर अल्प-मुदतीच्या उधारींमधून कमावलेली रोख रक्कम
• कर्ज घेतलेल्या रकमेची रोख परतफेड

वित्तपुरवठा उदाहरणे पासून रोख आवक

• इक्विटी इश्यू आणि प्राधान्य शेअर भांडवलामधून रोख
• दीर्घकालीन नोट, रोखे आणि डिबेंचरमधून रोख

वित्तपुरवठा उदाहरणांमधून रोख आउटफ्लो

• भागधारकांची लाभांश देयके
• परतफेड किंवाविमोचन कर्जाचे
• भाग भांडवलाची पूर्तता
• इक्विटी शेअर्स बायबॅक करा

चा वापर करून एक्सेलमध्ये कॅश फ्लो स्टेटमेंट कसे तयार करायचे याचे उत्तर देण्याचा एक सोपा मार्ग येथे आहेअप्रत्यक्ष पद्धत:

निष्कर्ष

कॅश फ्लो स्टेटमेंट फॉरमॅटची किरकोळ गोष्ट तुम्हाला समजली की, ते घेऊन येणे सोपे होते. तथापि, आपण अद्याप गोंधळलेले असल्यास, आपण हे कार्य पूर्ण करण्यासाठी नेहमी एखाद्या व्यावसायिकाची मदत घेऊ शकता.