బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ గురించి అన్నీ తెలుసుకోండి

దిబ్యాలెన్స్ షీట్ ఒక కంపెనీ, అని కూడా పిలుస్తారుప్రకటన ఆర్థిక స్థితి, కంపెనీ ఆస్తులు, బాధ్యతలు మరియు యజమాని యొక్క ఈక్విటీని ప్రదర్శించడానికి ఉద్దేశించబడింది (నికర విలువ) a తో కంపైల్ చేసినప్పుడునగదు ప్రవాహం ప్రకటన మరియుఆర్థిక చిట్టా, ఈ బ్యాలెన్స్ షీట్ ఆర్థిక రంగానికి మూలస్తంభంగా పనిచేస్తుందిప్రకటనలు ఏదైనా కంపెనీ కోసం.

ఒకవేళ మీరు ఒక సంభావ్యతపెట్టుబడిదారుడు లేదా ఎవాటాదారు, బ్యాలెన్స్ షీట్‌ను అర్థం చేసుకోవడం మరియు దానిని తగినంతగా విశ్లేషించడం చాలా అవసరం. ఇక్కడ, ఈ పోస్ట్‌లో, బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ మరియు దానిని ఎలా సరిగ్గా చేయవచ్చో తెలుసుకుందాం.

ఫైనాన్షియల్ స్టేట్‌మెంట్‌లో బ్యాలెన్స్ షీట్ ఏ పాత్ర పోషిస్తుంది?

సంభావ్య పెట్టుబడిదారులు పరిశీలించడానికి ప్రతి వ్యాపారం మూడు ముఖ్యమైన ఆర్థిక నివేదికలతో ముందుకు రావాలి, అవి:

బ్యాలెన్స్ షీట్

ఈ సమాచారంతో, పెట్టుబడిదారులు కంపెనీ వద్ద ఎంత డబ్బు (ఆస్తులు) కలిగి ఉన్నారు, వారు ఎంత రుణపడి ఉన్నారు (అప్పులు) మరియు వారిద్దరినీ ఒకదానితో ఒకటి (వాటాదారుల ఈక్విటీ,) విలీనం చేసిన తర్వాత ఏమి మిగిలి ఉంటుందో తెలుసుకుంటారు.పుస్తకం విలువ, లేదా నికర విలువ).

ఆర్థిక చిట్టా

ఇది కంపెనీ ఆర్జించిన లాభాల రికార్డును తెలియజేస్తుంది. కంపెనీ ఎంత డబ్బు సంపాదించిందో లేదా పోగొట్టుకున్నదో గుర్తించడంలో ఇది సహాయపడుతుంది.

లావాదేవి నివేదిక

దీనితో పోల్చితే నగదులో వచ్చిన మార్పుల రికార్డు ఇదిఆదాయం ప్రకటన. నగదు ఎక్కడ నుండి వచ్చింది మరియు ఎక్కడ పంపిణీ చేయబడిందో అర్థం చేసుకోవడానికి ఈ ప్రకటన సహాయపడుతుంది.

బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ నుండి మీరు ఏమి పొందుతారు?

చాలా సార్లు, ప్రజలు ఒక ప్రశ్నపై ఆశ్చర్యపోతారు - బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణను ఏ రెండు భాగాలుగా విభజించవచ్చు? ఈ సమాధానాన్ని పొందడానికి, మొదట ఈ షీట్ ఎలా సృష్టించబడిందో తెలుసుకుందాం.

బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణ సాధారణంగా కంపెనీ యొక్క బాధ్యతలు మరియు ఆస్తులను మరియు వాటాదారులు కలిగి ఉన్న డబ్బును ప్రదర్శించే నిలువు వరుసలతో కూడి ఉంటుంది. ఒక కాలమ్‌లో, మీరు అన్ని బాధ్యతలు మరియు ఆస్తులను కనుగొంటారు, మరొకదానిలో, ఈ ప్రతి వర్గానికి సంబంధించిన మొత్తం మొత్తాన్ని కనుగొనవచ్చు.

కాల వ్యవధి సాధారణంగా పరిమితం చేయబడదు. ఒక సంవత్సరం బ్యాలెన్స్ షీట్‌ను విడుదల చేసే కంపెనీలు ఉన్నప్పటికీ, అనేక సంవత్సరాల సమాచారాన్ని అందించే ఇతర సంస్థలు ఉన్నాయి. తరచుగా, బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో, ఆస్తులు ఎంత త్వరగా నగదుగా మార్చబడతాయి అనే దానికి సంబంధించి జాబితా చేయబడతాయి. మరియు, గడువు తేదీలను బట్టి బాధ్యతలు వాటి జాబితాను పొందుతాయి.

బ్యాలెన్స్ షీట్‌ను పరిశీలిస్తున్నప్పుడు, మీ మొదటి లక్ష్యం కంపెనీ ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని అర్థం చేసుకోవడం. ప్రాధాన్యంగా, కంపెనీ యొక్క బాధ్యతలు, వాటాదారుల ఈక్విటీ మరియు ఆస్తులు సమానంగా ఉండాలి. బ్యాలెన్స్ షీట్ విశ్లేషణను అర్థం చేసుకోవడం ద్వారా, మీరు కంపెనీకి సంబంధించిన క్రింది సమాచారాన్ని సులభంగా గుర్తించవచ్చు:

• ఈక్విటీకి సంబంధించి రుణం
• కస్టమర్‌లు బిల్లులు చెల్లించడానికి తీసుకునే సమయం
• స్వల్పకాలిక నగదును తగ్గించడం లేదా పెంచడం
• ప్రత్యక్ష ఆస్తుల శాతం మరియు లాభంఅకౌంటింగ్ లావాదేవీలు
• మొత్తం ఇన్వెంటరీని విక్రయించడానికి రోజుల సంఖ్య
• అభివృద్ధి మరియు పరిశోధన బడ్జెట్ ద్వారా సృష్టించబడిన ఫలితాలు
• వడ్డీ కవరేజ్ నిష్పత్తిలో తగ్గుదల ఉంటేబాండ్లు
• అప్పుగా మారే సగటు వడ్డీ
• లాభాలను ఖర్చు చేయడానికి లేదా తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టడానికి మార్గం

బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో ఆస్తి విశ్లేషణ

ఆస్తులు అనేది పెట్టుబడులు, ప్రత్యక్ష వస్తువులు మరియు నగదుతో సహా కంపెనీకి విలువ కలిగిన ఏదైనా. సాధారణంగా, కంపెనీలు ఆస్తులను రెండు విస్తృత వర్గాలుగా విభజిస్తాయి మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో వాటి విచ్ఛిన్నతను మీరు కనుగొంటారు:

ప్రస్తుత ఆస్తులు

ఇది స్టాక్‌లు, నగదు, బాండ్‌లు, ఫిజికల్ ఇన్వెంటరీ మరియు ప్రీపెయిడ్ ఖర్చులు వంటి ఒక సంవత్సరంలో సులభంగా నగదుగా మార్చబడుతుంది.

దీర్ఘకాలిక ఆస్తులు

యంత్రాలు, పరికరాలు, వాహనాలు, భవనాలు, ఆస్తి మరియు ఫర్నీచర్ వంటి అనేక సంవత్సరాలపాటు కంపెనీ ఉపయోగించగల ప్రత్యక్ష ఆస్తులు.

బ్యాలెన్స్ షీట్లో బాధ్యతల విశ్లేషణ

బాధ్యతలు అనేది కంపెనీకి చెల్లించాల్సిన ద్రవ్య విలువ. అవి సాధారణంగా అద్దె, కంపెనీ జీతాలు, యుటిలిటీలు, సరఫరాల బిల్లు, వాయిదా వేయబడిన వాటిని కవర్ చేయడానికి ఉద్దేశించబడ్డాయిపన్నులు లేదా రుణాలు. ఆస్తుల మాదిరిగానే, బాధ్యతలు కూడా రెండు వేర్వేరు వర్గాలుగా విభజించబడ్డాయి:

ప్రస్తుత బాధ్యతలు

ఇది ఒక సంవత్సరం లేదా అంతకంటే తక్కువ వ్యవధిలో కంపెనీ ఇతరులకు చెల్లించాల్సిన మొత్తం. ఈ వర్గంలో చెల్లించవలసిన ఖాతాలు, ప్రస్తుత అప్పులు, దీర్ఘకాలిక రుణంలో కొనసాగుతున్న భాగం మరియు మరిన్ని ఉన్నాయి.

ధీర్ఘ కాల భాద్యతలు

ఇది కంపెనీ రుణం తీసుకున్న మొత్తం, కానీ స్వల్పకాలిక వ్యవధిలో చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. చెల్లించవలసిన బాండ్లు మరియు ఇతర దీర్ఘకాలిక రుణాలు ఈ వర్గంలో లెక్కించబడతాయి.

బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో వాటాదారు యొక్క ఈక్విటీని విశ్లేషించడం

వాటాదారు ఈక్విటీ అనేది వాటాదారు లేదా కంపెనీ యజమాని తీసుకునే ద్రవ్య మొత్తం. మొత్తం ఆస్తుల నుండి బాధ్యతలను తీసివేయడం ద్వారా దీన్ని సులభంగా లెక్కించవచ్చు. దీని అర్థం వాటాదారుల ఈక్విటీ కూడా నికర ఆదాయం, నికర విలువ మరియు కంపెనీ మొత్తం విలువ కిందకు వస్తుంది.

ఎక్కువ ఈక్విటీ అంటే ఎక్కువ డబ్బు వాటాదారుల జేబుల్లోకి వెళ్లడాన్ని సూచిస్తుంది; ప్రతికూల ఈక్విటీ అంటే ఆస్తుల విలువ బాధ్యతలను కప్పిపుచ్చడానికి సరిపోదు.

ముగింపు

ఇప్పుడు బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క అర్థం మరియు ప్రాముఖ్యత స్పష్టంగా ఉంది; కంపెనీలో పెట్టుబడి పెట్టడానికి ముందు మీరు దానిని తప్పనిసరిగా విశ్లేషించాలని తెలుసుకోండి. అంతేకాకుండా, బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో అందుబాటులో ఉన్న సమాచారాన్ని అదనపు ఆర్థిక పత్రాలతో పాటు ఉపయోగించవచ్చు, aలావాదేవి నివేదిక లేదా ఆదాయ ప్రకటన. చివరగా, ఈ డేటా మరియు సమాచారం మొత్తాన్ని కలపడం ద్వారా మీరు ఆ కంపెనీలో పెట్టుబడి పెట్టాలా వద్దా అనే విషయాన్ని అర్థం చేసుకోవడంలో మీకు సహాయపడుతుంది.