کیش فلو اسٹیٹمنٹ فارمیٹ کیسے تیار کریں؟

اسے ایک عام آدمی کے الفاظ میں ڈالنا، aنقد بہاؤ بیان کمپنی میں کیش کی آمد اور اخراج کا خلاصہ کرتا ہے۔ اس طرح، سرمایہ کاروں اور اسٹیک ہولڈرز کے لیے، یہ سمجھنے کا ایک لازمی طریقہ ہے کہ کمپنی اپنے فنڈز کیسے حاصل کر رہی ہے اور اسے مختلف کاموں پر کیسے خرچ کر رہی ہے۔

ایک کے ساتھ مجموعہ میں استعمال کیا جاتا ہےآمدنی کا بیان اوربیلنس شیٹ, aکیش فلو کا بیان مختلف زمروں میں نقدی کے بہاؤ کو توڑ دیتا ہے۔ اس طرح، اس کی اپنی مخصوص شکل ہے۔ نیچے سکرول کریں اور آئیے اس پوسٹ میں کیش فلو اسٹیٹمنٹ فارمیٹ معلوم کریں۔

کیش فلو اسٹیٹمنٹ کے زمرے

اس سے پہلے کہ آپ یہ سمجھ سکیں کہ کیش فلو اسٹیٹمنٹ مرحلہ وار کیسے تیار کیا جاتا ہے، آپ کو یہ جان لینا چاہیے کہ اس اسٹیٹمنٹ کے تین بنیادی اجزاء ہیں، جیسے:

• آپریٹو سرگرمیوں سے نقد رقم
• سرمایہ کاری سے کیش
• فنانسنگ سے نقد

تاہم، آپ کو جو جاننے کی ضرورت ہے وہ یہ ہے کہ CFS بیلنس شیٹ سے بالکل مختلف ہے۔آمدنی بیان جیسا کہ اس میں کریڈٹ پر ریکارڈ کی جانے والی مستقبل کی جانے والی اور آنے والی رقم کی رقم شامل نہیں ہے۔ لہذا، اس بیان میں، نقد خالص آمدنی کی طرح نہیں ہوگا؛ بیلنس شیٹ اور آمدنی کے بیان کے برعکس۔

کیش فلو اسٹیٹمنٹ کا فارمیٹ

آپریٹنگ سرگرمیاں

اس طرح کی سرگرمیوں سے کیش فلو دو مختلف مراحل میں حاصل کیا جا سکتا ہے:

• کام میں ردوبدل کرنے سے پہلے آپریٹنگ نفع کا اندازہ لگا کرسرمایہ: (کیش فلو ڈائریکٹ میتھڈ فارمیٹ)

• ورکنگ کیپیٹل میں تبدیلیوں کا اثر

اس مرحلے کے دوران، مندرجہ ذیل تبدیلیوں کو ذہن میں رکھنا چاہئے:

• موجودہ اثاثہ جات:
  • موجودہ اثاثہ میں اضافہ نقد کی آمد میں کمی کا باعث بنتا ہے۔
  • موجودہ اثاثہ میں کمی نقد کی آمد میں اضافے کا باعث بنتی ہے۔
  • موجودہ قرضوں:
  • موجودہ ذمہ داری میں اضافہ نقد کے اخراج کو کم کرتا ہے۔
  • موجودہ ذمہ داری میں کمی نقد کے اخراج کو بڑھاتی ہے۔

اس طرح، آپریشنل سرگرمیوں سے کیش = ورکنگ کیپیٹل میں کوئی تبدیلی کرنے سے پہلے آپریٹنگ فائدہ + موجودہ اثاثوں میں کل کمی + موجودہ واجبات میں کل اضافہ - موجودہ اثاثوں میں کل اضافہ - موجودہ واجبات میں کل کمی

سرمایہ کاری کی سرگرمیاں

کیش فلو اسٹیٹمنٹ کے بعد آپریٹو سرگرمیاں سرمایہ کاری سے متعلق ہوتی ہیں۔ ان سرگرمیوں سے نقد بہاؤ اثاثوں کی پختگی یا فروخت سے نقد آمد کو شامل کرکے اور نئی سرمایہ کاری یا مقررہ اثاثوں کی ادائیگی یا خریداری سے اخراج کو گھٹا کر حاصل کیا جاسکتا ہے۔ عام طور پر، نقد بہاؤ جو آتا ہےسرمایہ کاری سرگرمیاں مختلف اقسام کی ہو سکتی ہیں، جیسے:

• فکسڈ اثاثے حاصل کرنے کے لیے نقد ادائیگی
• حاصل کرنے کے لئے نقد ادائیگیڈیبینچر یا حصص کی سرمایہ کاری
• نقد رسیدیں کسی کے تصرف سے لی گئی ہیں۔مستقل اثاثے
• کسی تیسرے فریق کو قرضوں یا ایڈوانسز کی ادائیگی سے لی گئی نقد رسید

سرمایہ کاری کی مثالوں سے نقد آمد

• خیر سگالی، فرنیچر، عمارت اور کی نقد فروختزمین، مشینری اور پلانٹ، وغیرہ
• کسی دوسری کمپنی میں ڈیبینچر یا حصص میں کی گئی سرمایہ کاری کی نقد فروخت
• کسی اور کو دیے گئے قرض کی اصل رقم کے حصول سے لی گئی نقد رسیدیں۔

سرمایہ کاری کی مثالوں سے کیش آؤٹ فلو

• فکسڈ اثاثوں کی خریداری، جیسے مشینری، فرنیچر، عمارت، زمین وغیرہ۔
• غیر محسوس اثاثوں کی خریداری، جیسے ٹریڈ مارک، خیر سگالی وغیرہ۔
• ڈیبینچرز اور شیئرز کی خریداری
• کی خریداریبانڈز حکومت کی طرف سے
• تیسرے فریق کو قرض دیا گیا۔

مالیاتی سرگرمیاں

ان سرگرمیوں سے پیدا ہونے والے نقد بہاؤ وہ نقد رقم ہیں جو ان سرگرمیوں سے موصول ہوئی ہیں یا ادا کی گئی ہیں جو یا تو طویل مدتی ذمہ داریاں ہیں یا غیر موجودہ ہیں۔ اس میں کا دارالحکومت بھی شامل ہوسکتا ہے۔شیئر ہولڈرز. اس طرح، ایک نقد بہاؤ جو ان سرگرمیوں سے آتا ہے یہ ہیں:

• حصص یا دوسرے اسی آلات سے کمائی گئی نقد رقم
• ڈیبینچرز، نوٹوں، قرضوں، بانڈز، اور دیگر قلیل مدتی قرضوں سے حاصل کردہ نقد رقم
• ادھار کی رقم کی نقد ادائیگی

فنانسنگ کی مثالوں سے نقد آمد

• ایکویٹی ایشو اور ترجیحی شیئر کیپیٹل سے کیش
• طویل مدتی نوٹ، بانڈز اور ڈیبینچرز سے کیش

فنانسنگ کی مثالوں سے کیش آؤٹ فلو

• شیئر ہولڈرز کی ڈیویڈنڈ کی ادائیگی
• ادائیگی یارہائی قرضوں کی
• حصص کے سرمائے کی تلافی
• بائ بیک ایکویٹی شیئرز

یہاں ایک آسان طریقہ ہے جس کا جواب دینے کا کہ ایکسل میں کیش فلو اسٹیٹمنٹ کیسے تیار کیا جائے۔بالواسطہ طریقہ:

نتیجہ

ایک بار جب آپ نقد بہاؤ کے بیان کی شکل کو سمجھ لیں تو، اس کے ساتھ آنا آسان ہو جاتا ہے۔ تاہم، اگر آپ اب بھی الجھن میں ہیں، تو آپ اس کام کو انجام دینے کے لیے ہمیشہ کسی پیشہ ور سے مدد لے سکتے ہیں۔