Table of Contents
ફિક્સ્ડ ચાર્જ કવરેજ રેશિયો વ્યાજ ચૂકવતા પહેલા બાકી નિયત ખર્ચને પહોંચી વળવાની કંપનીની ક્ષમતાને માપે છે અનેકર.
ઓપરેશનલ પ્રોફિટ પછી, આ ચાર્જીસમાં રેકોર્ડ કરવામાં આવશેઆવક નિવેદન.
કંપની લોન માટે અરજી કરતી વખતે ફિક્સ્ડ ચાર્જ કવરેજ રેશિયો મહત્વની ભૂમિકા ભજવે છે. તમારી કંપનીના સંપૂર્ણ સ્વાસ્થ્યનું મૂલ્યાંકન કરતી વખતે તે ઉપયોગી જ્ઞાન પણ છે. સૂત્ર નીચે મુજબ છે.
સ્થિર ચાર્જ કવરેજ રેશિયો =કમાણી વ્યાજ અને કર પહેલાં (EBIT) + કર પહેલાં નિશ્ચિત ચાર્જ / કર પહેલાં સ્થિર ચાર્જ + વ્યાજ
ગુણોત્તરની વિભાવનાને સમજવા માટે, અહીં તેને સંબંધિત મુખ્ય શબ્દોની વ્યાખ્યાઓ છે - EBIT, ફિક્સ્ડ ચાર્જ અને વ્યાજ.
ઓપરેટિંગ આવક, ઓપરેટિંગ કમાણી અથવા ઓપરેટિંગ પ્રોપર્ટીને EBIT તરીકે પણ ઓળખવામાં આવે છે. તે કુલ વાર્ષિક આવકમાંથી વેચાયેલા માલસામાનની કિંમત (COGS) અને ઓપરેશનલ ખર્ચને બાદ કરીને નક્કી કરવામાં આવે છે. વેતન, વળતર, સંશોધન અને વિકાસનો ખર્ચ ઓપરેશનલ ખર્ચમાં સામેલ છે. EBIT કર અને વ્યાજ બાદ કરવામાં આવે તે પહેલાં ચોખ્ખી આવકનો સંદર્ભ આપે છે.
સ્થિર ખર્ચનું વાર્ષિક ધોરણે મૂલ્યાંકન કરવામાં આવે છેઆધાર અને તેમાં વિવિધ પુનરાવર્તિત ખર્ચનો સમાવેશ થઈ શકે છે જેમ કે લોન ચૂકવણી,લીઝ ચૂકવણી,વીમા પ્રિમીયમ, અને કર્મચારી વળતર. નિયત ખર્ચમાં કંપની જે હિસ્સો ધરાવે છે તેમાંથી મોટા ભાગના વ્યવસાય ખર્ચ તરીકે બાદ કરી શકાય છે.
તે કુલ બાકી દેવાને દેવાના વ્યાજ દર દ્વારા ગુણાકાર કરીને નક્કી કરવામાં આવે છે. તમારાનફો અને નુકસાન નિવેદન તેનો પણ સમાવેશ કરવો જોઈએ.
Talk to our investment specialist
પાછલા નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન ABC લિમિટેડની EBIT રૂ. 420,000. કરવેરા પહેલાં, પેઢીએ રૂ. 38,000 વ્યાજ ખર્ચ અને રૂ. 56,000 અન્ય નિશ્ચિત શુલ્કમાં.
ફિક્સ્ડ ચાર્જ કવરેજ રેશિયો = (રૂ. 420,000 + રૂ. 56,000)/ (રૂ. 56,000 + રૂ. 38,000) = 5:1
તેનો ઉપયોગ તેની નિશ્ચિત જવાબદારીઓને પૂર્ણ કરવા માટે પેઢીની ક્ષમતાનું મૂલ્યાંકન કરવા માટે થાય છે. આ ગુણોત્તરને સોલ્વન્સી રેશિયો તરીકે ઓળખવામાં આવે છે કારણ કે તે કંપનીની તેની સતત નાણાકીય પ્રતિબદ્ધતાઓને સમયસર પૂરી કરવાની ક્ષમતા દર્શાવે છે. જો પેઢી તેની આવર્તક માસિક અથવા વાર્ષિક નાણાકીય જવાબદારીઓ ચૂકવવામાં અસમર્થ હોય તો તે નોંધપાત્ર નાણાકીય મુશ્કેલીમાં હોય છે. જ્યાં સુધી સમસ્યાનો તાત્કાલિક, કાર્યક્ષમ રીતે અને સુરક્ષિત રીતે ઉકેલ ન આવે ત્યાં સુધી પેઢી લાંબા સમય સુધી આર્થિક રીતે સધ્ધર રહી શકશે તેવી શક્યતા નથી.
પરિણામે, ફિક્સ-ચાર્જ કવરેજ રેશિયો જેટલો મોટો હશે, તેટલો સારો, કારણ કે તે એવી પેઢી દર્શાવે છે જે નાણાકીય રીતે સ્થિર છે, પર્યાપ્ત આવક અનેરોકડ પ્રવાહ તેની માસિક ચુકવણી પ્રતિબદ્ધતાઓને સંતોષવા માટે. શાહુકાર અનેબજાર વિશ્લેષકો વારંવાર તેનો ઉપયોગ તે નક્કી કરવા માટે કરે છે કે કંપનીનો રોકડ પ્રવાહ કંપનીના રિકરન્ટ ડેટ કમિટમેન્ટ્સ અને સામાન્ય ઓપરેશનલ ખર્ચને પહોંચી વળવા માટે પૂરતો છે.
ફિક્સ્ડ ચાર્જ કવરેજ રેશિયો અને ડેટ સર્વિસ કવરેજ રેશિયો વચ્ચેનો મુખ્ય તફાવત એ છે કે શું તેઓની ગણતરી કંપનીની નિયત ચાર્જિસની પતાવટ કરવાની ક્ષમતા નક્કી કરવા અથવા દેવાની જવાબદારીઓને સંતોષવા માટે ઉપલબ્ધ નાણાં નક્કી કરવા માટે કરવામાં આવે છે. આ બંને ગુણોત્તર કંપનીના નાણાકીય સ્તરના સૂચક તરીકે સેવા આપે છે અને તેથી તેને નિર્ણાયક ગુણોત્તર ગણી શકાય. વધુ સારી રીતે સમજવા માટે અહીં મુખ્ય તફાવત સૂચિબદ્ધ છે.
આધાર | ફિક્સ્ડ-ચાર્જ કવરેજ રેશિયો | ડેટ-સર્વિસ કવરેજ રેશિયો |
---|---|---|
અર્થ | ફિક્સ્ડ ચાર્જ કવરેજ રેશિયો કંપનીની બાકી નિયત શુલ્ક ચૂકવવાની ક્ષમતાને માપે છે. | કંપનીના દેવાની પ્રતિબદ્ધતાઓને સંતોષવા માટે ઉપલબ્ધ રોકડની રકમ ડેટ સર્વિસ કવરેજ રેશિયો દ્વારા માપવામાં આવે છે. |
નફો ઉપયોગ | તે વાપરે છેવ્યાજ પહેલાં કમાણી અને કર કાપવામાં આવે છે | તે ચોખ્ખી ઓપરેટિંગ આવકનો ઉપયોગ કરે છે |
આદર્શ ગુણોત્તર | 1.5:1 | આવો કોઈ આદર્શ ગુણોત્તર નથી |
ફોર્મ્યુલા | વ્યાજ અને કર પહેલાંની કમાણી (EBIT) + કર પહેલાંનો નિશ્ચિત ચાર્જ / કર પહેલાં સ્થિર ચાર્જ + વ્યાજ | ચોખ્ખી ઓપરેટિંગ આવક / કુલ દેવું |