Table of Contents

નાણાકીય વર્ષ 22 - 23 માટે કલમ 80D કપાત

Updated on November 19, 2024 , 68186 views

ની કલમ 80Dઆવક વેરો અધિનિયમ, 1961 પર કર લાભો પ્રદાન કરે છેઆરોગ્ય વીમો નીતિઓ તમે ટેક્સનો દાવો કરી શકો છોકપાત આરોગ્ય માટેવીમા પ્રીમિયમ સ્વ, માતાપિતા, બાળકો અને જીવનસાથી માટે ચૂકવણી.

વધુમાં, 80D વિભાગ હિન્દુ અવિભાજિત પરિવારો (HUFs) ને પણ કપાતનો દાવો કરવાની મંજૂરી આપે છે.

કલમ 80D હેઠળ કપાત ઉપલબ્ધ છે

ની કલમ 80D હેઠળ ઉપલબ્ધ કર કપાત જાણોઆવક કરવેરા અધિનિયમનાણાકીય વર્ષ 2020-21 અને 2021-22.

દૃશ્ય	ચૂકવેલ પ્રીમિયમ - સ્વ, કુટુંબ, બાળકો (INR)	ચૂકવેલ પ્રીમિયમ - માતાપિતા (INR)	80D (INR) હેઠળ કપાત
60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિગત અને માતાપિતા	25,000	25,000 છે	50,000
60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિ અને કુટુંબ પરંતુ 60 વર્ષથી ઉપરના માતાપિતા	25,000 છે	50,000	75,000 છે
60 વર્ષથી ઉપરના બંને વ્યક્તિગત, કુટુંબ અને માતાપિતા	50,000	50,000	1,00,000
ના સભ્યોHOOF	25,000 છે	25,000 છે	25,000 છે
બિન-નિવાસી વ્યક્તિ	25,000 છે	25,000 છે	25,000 છે

80D કપાત મર્યાદા

તમે સ્વાસ્થ્ય તપાસ સંબંધિત ખર્ચાઓ પર કપાત સિવાય, સ્વ/કુટુંબ અને માતા-પિતા માટે ચૂકવેલ સ્વાસ્થ્ય વીમા પ્રિમીયમ પર કપાતનો દાવો કરી શકો છો.

એકંદર 80D કપાત મર્યાદા નીચે મુજબ છે:

આવરી લેવામાં આવેલ વ્યક્તિઓ	મુક્તિ મર્યાદા (INR)	આરોગ્ય તપાસ શામેલ છે (INR)	કુલ કપાત (INR)
સ્વ અને કુટુંબ	25,000 છે	5,000	25,000 છે
સ્વ અને કુટુંબ + માતાપિતા	(25,000 + 25,000) = 50,000	5,000	55,000 છે
સ્વ અને કુટુંબ + વરિષ્ઠ નાગરિક માતાપિતા	(25,000 + 50,000) = 75,000	5,000	80,000 છે
સ્વ (વરિષ્ઠ નાગરિક) અને કુટુંબ + વરિષ્ઠ નાગરિક માતાપિતા	(50,000 + 50,000) = 1,00,000	5,000	1.05 લાખ

Ready to Invest?
Talk to our investment specialist

માતાપિતા માટે ચૂકવેલ પ્રીમિયમ પર 80D કપાત મર્યાદા

માતાપિતા અથવા વાલીઓને ચૂકવવામાં આવેલ તબીબી વીમા પ્રિમીયમ INR 25,000 p.a સુધીના કપાત માટે પણ જવાબદાર છે. કલમ 80D હેઠળ. પરંતુ, જો કોઈ અથવા તમારા માતાપિતા બંને વરિષ્ઠ નાગરિકો (60 વર્ષ અને તેથી વધુ) હોય, તો તમે દર વર્ષે INR 50,000 સુધીના કર લાભનો દાવો કરી શકો છો.

પ્રિવેન્ટિવ હેલ્થ ચેકઅપ કપાત

વ્યક્તિગત અથવા પરિવારના સભ્યો દ્વારા સ્વાસ્થ્ય તપાસ પર INR 5,000 ની વધારાની કપાતની મંજૂરી છે. આ કપાત સાથે, વ્યક્તિ સ્વાસ્થ્ય તપાસ પર પણ ટેક્સ બચાવી શકે છે. નિવારક આરોગ્ય તપાસ માટે ચૂકવણી રોકડમાં કરી શકાય છે.

ખૂબ જ વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે તબીબી વીમા પર 80D કપાત

ભારત સરકારે વરિષ્ઠ નાગરિકો માટેના લાભ તરીકે બીજી કલમ 80D કપાતને મંજૂરી આપી છે. આ ધોરણ હેઠળ, ખૂબ જ વરિષ્ઠ નાગરિકો (80 વર્ષ કે તેથી વધુ ઉંમરના) જેમની પાસે કોઈ વીમા પૉલિસી નથી તેઓ INR 50,000 p.a સુધીની કર મુક્તિનો દાવો કરી શકે છે. નિવારક આરોગ્ય તપાસો અને સારવારો તરફ. જો કે, આ 80D કપાત તેમના પોતાના ખર્ચ પર લાગુ પડતી નથી.

આવકવેરા કાયદાની કલમ 80D માં બાકાત

લાભો ઉપરાંત, કલમ 80Dમાં પણ વિવિધ બાકાત છે. આમાં સમાવેશ થાય છે-

1. ચુકવણી મોડ

આવકવેરાની કલમ 80D હેઠળ કર લાભો મેળવવા માટે, માત્ર કરદાતાએ જ પ્રીમિયમની ચુકવણી કરવી જોઈએ અને તેમાં કોઈ તૃતીય પક્ષ સામેલ હોવો જોઈએ નહીં. ઉપરાંત, જો તબીબી વીમા માટેના પ્રિમીયમ રોકડમાં ચૂકવવામાં આવે છે, તો કરદાતા કર લાભો માટે જવાબદાર નથી. જો કે, નિવારક આરોગ્ય તપાસ માટે ચૂકવણી રોકડમાં કરવામાં આવે તો કર લાભો મળી શકે છે.

2. સર્વિસ ટેક્સ/જીએસટી

મેડિકલ વીમા પૉલિસી માટે ચૂકવવામાં આવેલા પ્રીમિયમ પર સર્વિસ ટેક્સ અને સેસ ચાર્જિસ પર કોઈ કર લાભો લાગુ પડતા નથી. ધોરણો મુજબ, આરોગ્ય વીમા અને મેડિક્લેમ પ્રીમિયમની ચૂકવણી પર 14% સર્વિસ ટેક્સ વસૂલવામાં આવે છે.

3. ગ્રુપ હેલ્થ ઈન્સ્યોરન્સ પર કોઈ કર લાભો નથી

કલમ 80D હેઠળની કપાત જૂથ આરોગ્ય વીમા પૉલિસીઓ પર જવાબદાર નથી. જો કે, જો કરદાતાઓ દ્વારા વધારાની પ્રીમિયમની ચુકવણી કરવામાં આવે છે, તો તેઓ તે વધારાની રકમ પર 80D કપાતનો દાવો કરી શકે છે.

80D સિવાય ટેક્સ બચત માટેના વિકલ્પો

a કલમ 80C - લાંબા ગાળાના રોકાણ પર કપાત

હેઠળકલમ 80C આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ, વ્યક્તિ વિવિધ લાંબા ગાળાના રોકાણ વિકલ્પો પર INR 1,50,000 સુધીની કર કપાતનો દાવો કરી શકે છે જેમાં સમાવેશ થાય છેELSS,પીપીએફ,ઇપીએફ,FD,એનપીએસ,એનએસસી,યુલિપ, SCSS,સુકન્યા સમૃદ્ધિ યોજના વગેરે

b વિભાગ 80CCC - LIC અથવા અન્ય વીમા કંપનીઓના વાર્ષિકી પ્લાનની પ્રીમિયમ ચુકવણી પર કપાત

કલમ 80CCC હેઠળ કપાત કોઈપણ માટે ચૂકવેલ પ્રીમિયમ પર જવાબદાર છેવાર્ષિકી LIC ની યોજના (ભારતીય જીવન વીમા નિગમ) અથવા અન્ય કોઈપણજીવન વીમો કંપની. મહત્તમ 80CCC કપાત મર્યાદા INR 1,50,000 સુધી છે.

c કલમ 80CCD - પેન્શન ખાતામાં યોગદાન પર કપાત

આ વિભાગ હેઠળની કપાતને વધુ 3 વિભાગોમાં વહેંચવામાં આવી છે. આમાં સમાવેશ થાય છે-

ડી. કલમ 80CCD(1) – કર્મચારીના યોગદાન પર કપાત

હેઠળ કપાતકલમ 80CCD(1) તે વ્યક્તિઓ માટે જવાબદાર છે જેઓ તેમના પેન્શન ખાતામાં યોગદાન આપે છે. કપાતની મહત્તમ મર્યાદા પગારના 10% (જો કર્મચારી હોય) અથવા કુલ આવકના 10% (જો સ્વ-રોજગાર હોય તો) અથવા INR 1,50,000 સુધી, જે વધુ હોય તે છે. નાણાકીય વર્ષ 2015-16 થી શરૂ કરીને, કપાતની મહત્તમ મર્યાદા INR 1,00,000 થી વધારીને INR 1,50,000 કરવામાં આવી હતી.

ઇ. કલમ 80CCD(1B) – NPS યોગદાન પર કપાત

ભારત સરકારે એક નવો વિભાગ, કલમ 80CCD(1B) રજૂ કર્યો, જે કરદાતા દ્વારા તેમના યોગદાન પર INR 50,000 સુધીની વધારાની કર કપાતની મંજૂરી આપે છે.NPS એકાઉન્ટ (રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના).

f કલમ 80CCD(2) – એમ્પ્લોયરના યોગદાન પર કપાત

આ કલમ હેઠળ, કર્મચારીના પેન્શન ખાતામાં એમ્પ્લોયરના યોગદાન પર કર કપાત લાગુ પડે છે. કલમ 80CCD(2) હેઠળ કર મુક્તિની મહત્તમ મર્યાદા કર્મચારીના પગારના 10% સુધી છે અને આ કપાત પર કોઈ નાણાકીય અવરોધ નથી.

FAQs

1. તમે U/S 80D કેટલી કપાતનો દાવો કરી શકો છો?

અ: વરિષ્ઠ નાગરિકો INR 50,000 સુધીની કપાતનો દાવો કરી શકે છે. જો તમે વરિષ્ઠ નાગરિક નથી, તો તમે INR 25,000 સુધીની કપાતનો દાવો કરી શકો છો.

2. વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે મર્યાદા શું છે?

અ: જો તમે વરિષ્ઠ નાગરિક છો અથવા વરિષ્ઠ નાગરિક માતાપિતા સાથે રહો છો, તો તમે INR 75,000 સુધીની કુલ કપાતનો દાવો કરી શકો છો.

3. શું નિવારક સ્વાસ્થ્ય તપાસ માટે કોઈ કપાત છે?

અ: જો તમારી પાસે તબીબી વીમો છે, તો તમે કલમ 80D હેઠળ કપાતનો દાવો કરી શકો છો. તમે પ્રિવેન્ટિવ ચેક-અપ માટે થયેલા ખર્ચ માટે કપાતનો દાવો પણ કરી શકો છો. તમારા માતા-પિતા, જીવનસાથી, સ્વયં અથવા બાળકોના ચેક-અપ માટે INR 5000 સુધીની કપાતની મંજૂરી છે.

4. શું હું રોકડ ચૂકવણી પર કર લાભનો દાવો કરી શકું?

અ: ના, કલમ 80D ના નિયમો અને શરતો હેઠળ, જો ચુકવણી રોકડમાં કરવામાં આવે તો વીમાદાતા કોઈપણ કર લાભોનો દાવો કરી શકતા નથી. જો તમારી અથવા તમારા પરિવારના સભ્યની નિવારક આરોગ્ય તપાસ માટે ચુકવણી કરવામાં આવી હોય તો આ વધુ લાગુ પડે છે.

5. મને ખાસ બીમારીઓની યાદી ક્યાંથી મળી શકે?

અ: હેઠળકલમ 80DDB, ખાસ બીમારીઓની યાદી આવકવેરાના નિયમ 11DD માં ઉલ્લેખિત છે.

6. અપંગતાની સારવાર માટે ઉપલબ્ધ કપાત શું છે?

અ: હેઠળકલમ 80DD, તમે વિકલાંગતા ધરાવતા આશ્રિતની સારવાર પર થયેલા તબીબી ખર્ચ પર કર કપાત મેળવી શકો છો.

તમે 40% અને વધુ વિકલાંગતાના કિસ્સામાં વિકલાંગ આશ્રિતની સારવાર પર INR 75,000 સુધીના કર લાભો અને નાણાકીય વર્ષ દીઠ 70% અને તેથી વધુની મોટી વિકલાંગતાઓ માટે INR 1.25 લાખ સુધીના કર લાભો મેળવી શકો છો.

7. શું કલમ 17 હેઠળ કોઈ કપાત ઉપલબ્ધ છે?

અ: જો તમારા એમ્પ્લોયર તમારા અથવા તમારા પરિવારના સભ્ય માટે તમારા તબીબી વીમાના ભાગ રૂપે પૈસા અને તમારો પગાર ચૂકવે છે, તો આ રકમ આવકવેરામાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે. આ છૂટ નાણાકીય વર્ષ દીઠ INR 15,000 સુધીની છે.

8. આવકવેરા કાયદાની કલમ 80D માં શું બાકાત રાખવામાં આવ્યું છે?

અ: સારવાર માટે કરવામાં આવતી બિન-રોકડ ચૂકવણીને IT એક્ટની કલમ 80D હેઠળ કપાતમાંથી બાકાત રાખવામાં આવે છે.

નિષ્કર્ષ

જ્યારે બચતની વાત આવે છેકર આરોગ્ય વીમા પૉલિસીઓ પર, લોકો પ્રથમ વસ્તુ જેની સમીક્ષા કરે છે તે કલમ 80D છે. કર બચત મહત્વપૂર્ણ છે અને એ મેળવવાની જરૂરિયાત પણ છેઆરોગ્ય વીમા પૉલિસી (તબીબી વીમા પોલિસી તરીકે પણ ઓળખાય છે). જો તમે બંને એક જ વારમાં કરી શકો તો શું તે મહાન નહીં હોય? તેથી, ભારત સરકારે આવકવેરા કાયદાની કલમ 80D જારી કરી છે.

Disclaimer:
અહીં આપેલી માહિતી સચોટ છે તેની ખાતરી કરવા માટેના તમામ પ્રયાસો કરવામાં આવ્યા છે. જો કે, ડેટાની શુદ્ધતા અંગે કોઈ ગેરંટી આપવામાં આવતી નથી. કોઈપણ રોકાણ કરતા પહેલા કૃપા કરીને સ્કીમ માહિતી દસ્તાવેજ સાથે ચકાસો.