ഒരു ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് ഫോർമാറ്റ് എങ്ങനെ തയ്യാറാക്കാം?

ഒരു സാധാരണക്കാരന്റെ വാക്കുകളിൽ ഇട്ടുകൊണ്ട്, എപണമൊഴുക്ക് പ്രസ്താവന ഒരു കമ്പനിയിലെ പണത്തിന്റെ വരവും ഒഴുക്കും സംഗ്രഹിക്കുന്നു. അതിനാൽ, നിക്ഷേപകർക്കും ഓഹരി ഉടമകൾക്കും, കമ്പനി അതിന്റെ ഫണ്ടുകൾ എങ്ങനെ ഏറ്റെടുക്കുന്നുവെന്നും വിവിധ പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കായി അത് എങ്ങനെ ചെലവഴിക്കുന്നുവെന്നും മനസ്സിലാക്കാനുള്ള ഒരു പ്രധാന മാർഗമാണിത്.

ഒരു സംയോജനത്തിൽ ഉപയോഗിക്കുന്നുവരുമാന പ്രസ്താവന ഒപ്പംബാലൻസ് ഷീറ്റ്, എപണമൊഴുക്ക് പ്രസ്താവന വിവിധ വിഭാഗങ്ങളിൽ പണമൊഴുക്ക് തകർക്കുന്നു; അതിനാൽ, അതിന് അതിന്റേതായ പ്രത്യേക ഫോർമാറ്റ് ഉണ്ട്. താഴേക്ക് സ്ക്രോൾ ചെയ്യുക, ഈ പോസ്റ്റിലെ പണമൊഴുക്ക് സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് ഫോർമാറ്റ് നമുക്ക് കണ്ടെത്താം.

ഒരു ക്യാഷ് ഫ്ലോ സ്റ്റേറ്റ്മെന്റിന്റെ വിഭാഗങ്ങൾ

ഘട്ടം ഘട്ടമായി പണമൊഴുക്ക് പ്രസ്താവന തയ്യാറാക്കുന്നത് എങ്ങനെയെന്ന് മനസ്സിലാക്കുന്നതിന് മുമ്പ്, ഈ പ്രസ്താവനയിൽ മൂന്ന് പ്രാഥമിക ഘടകങ്ങൾ ഉണ്ടെന്ന് നിങ്ങൾ അറിഞ്ഞിരിക്കണം, ഉദാഹരണത്തിന്:

• പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണം
• നിക്ഷേപത്തിൽ നിന്നുള്ള പണം
• ധനസഹായത്തിൽ നിന്നുള്ള പണം

എന്നിരുന്നാലും, നിങ്ങൾ അറിയേണ്ട കാര്യം, CFS ഒരു ബാലൻസ് ഷീറ്റിൽ നിന്നും തികച്ചും വ്യത്യസ്തമാണ്വരുമാനം ക്രെഡിറ്റിൽ രേഖപ്പെടുത്തിയ ഭാവിയിലെ ഔട്ട്‌ഗോയിംഗ്, ഇൻകമിംഗ് പണത്തിന്റെ തുക ഉൾപ്പെടുന്നില്ല എന്നതിനാൽ പ്രസ്താവന. അതിനാൽ, ഈ പ്രസ്താവനയിൽ, പണം അറ്റവരുമാനത്തിന് സമാനമായിരിക്കില്ല; ഒരു ബാലൻസ് ഷീറ്റിൽ നിന്നും വരുമാന പ്രസ്താവനയിൽ നിന്നും വ്യത്യസ്തമായി.

പണമൊഴുക്ക് പ്രസ്താവനയുടെ ഫോർമാറ്റ്

പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങൾ

അത്തരം പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണമൊഴുക്ക് രണ്ട് വ്യത്യസ്ത ഘട്ടങ്ങളിൽ ലഭിക്കും:

• ജോലി മാറ്റുന്നതിന് മുമ്പ് പ്രവർത്തന നേട്ടം വിലയിരുത്തുന്നതിലൂടെമൂലധനം: (പണമൊഴുക്ക് നേരിട്ടുള്ള രീതി ഫോർമാറ്റ്)

• പ്രവർത്തന മൂലധനത്തിലെ മാറ്റങ്ങളുടെ ആഘാതം

ഈ ഘട്ടത്തിൽ, ഇനിപ്പറയുന്ന മാറ്റങ്ങൾ മനസ്സിൽ സൂക്ഷിക്കണം:

• നിലവിലെ ആസ്തി:
  • നിലവിലെ ആസ്തിയുടെ വർദ്ധനവ് പണത്തിന്റെ വരവ് കുറയുന്നതിന് കാരണമാകുന്നു
  • നിലവിലെ ആസ്തിയിലെ കുറവ് പണത്തിന്റെ വരവ് വർദ്ധിക്കുന്നതിലേക്ക് നയിക്കുന്നു
  • നിലവിലെ ബാധ്യതകൾ:
  • നിലവിലെ ബാധ്യതയുടെ വർദ്ധനവ് പണത്തിന്റെ ഒഴുക്ക് കുറയ്ക്കുന്നു
  • നിലവിലെ ബാധ്യത കുറയുന്നത് പണത്തിന്റെ ഒഴുക്ക് വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നു

അങ്ങനെ, പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണം = പ്രവർത്തന മൂലധനത്തിൽ എന്തെങ്കിലും മാറ്റങ്ങൾ വരുത്തുന്നതിന് മുമ്പുള്ള പ്രവർത്തന നേട്ടം + നിലവിലെ ആസ്തികളിൽ ആകെ കുറവ് + നിലവിലെ ബാധ്യതകളിൽ ആകെ വർദ്ധനവ് - നിലവിലെ ആസ്തികളിലെ മൊത്തം വർദ്ധനവ് - നിലവിലെ ബാധ്യതകളിൽ ആകെ കുറവ്

നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനങ്ങൾ

പണമൊഴുക്ക് പ്രസ്താവനയ്ക്ക് ശേഷം പ്രവർത്തന പ്രവർത്തനങ്ങൾ നിക്ഷേപവുമായി ബന്ധപ്പെട്ടവയാണ്. ഈ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണമൊഴുക്ക് ആസ്തിയുടെ മെച്യൂരിറ്റിയിൽ നിന്നോ വിൽപ്പനയിൽ നിന്നോ ഉള്ള പണമൊഴുക്ക് കൂട്ടിച്ചേർക്കുന്നതിലൂടെയും പുതിയ നിക്ഷേപങ്ങൾ അല്ലെങ്കിൽ സ്ഥിര ആസ്തികളുടെ പേയ്‌മെന്റിൽ നിന്നോ വാങ്ങലിൽ നിന്നോ ഉള്ള ഒഴുക്ക് കുറയ്ക്കുന്നതിലൂടെയും ലഭിക്കും. സാധാരണയായി, അതിൽ നിന്ന് വരുന്ന പണമൊഴുക്ക്നിക്ഷേപിക്കുന്നു പ്രവർത്തനങ്ങൾ വ്യത്യസ്ത തരത്തിലാകാം, ഉദാഹരണത്തിന്:

• സ്ഥിര ആസ്തികൾ ലഭിക്കുന്നതിന് പണമടയ്ക്കൽ
• ലഭിക്കാൻ പണമടയ്ക്കൽകടപ്പത്രം അല്ലെങ്കിൽ ഓഹരി നിക്ഷേപം
• ഏതെങ്കിലും വിനിയോഗത്തിൽ നിന്ന് എടുത്ത പണ രസീതുകൾസ്ഥിര ആസ്തി
• ഏതെങ്കിലും മൂന്നാം കക്ഷിക്ക് വായ്പകൾ അല്ലെങ്കിൽ അഡ്വാൻസ് തിരിച്ചടവിൽ നിന്ന് എടുത്ത പണ രസീതുകൾ

നിക്ഷേപ ഉദാഹരണങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണമൊഴുക്ക്

• ഗുഡ്‌വിൽ, ഫർണിച്ചർ, കെട്ടിടം എന്നിവയുടെ പണ വിൽപ്പനഭൂമി, യന്ത്രങ്ങൾ, പ്ലാന്റ് മുതലായവ.
• കടപ്പത്രങ്ങളിലോ മറ്റേതെങ്കിലും കമ്പനിയിലെ ഓഹരികളിലോ നടത്തിയ നിക്ഷേപങ്ങളുടെ പണ വിൽപ്പന
• മറ്റാർക്കെങ്കിലും നൽകിയ വായ്പയുടെ പ്രധാന തുക കൈക്കലാക്കുന്നതിൽ നിന്ന് എടുത്ത പണ രസീതുകൾ

നിക്ഷേപ ഉദാഹരണങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണത്തിന്റെ ഒഴുക്ക്

• യന്ത്രങ്ങൾ, ഫർണിച്ചറുകൾ, കെട്ടിടം, ഭൂമി മുതലായവ പോലുള്ള സ്ഥിര ആസ്തി വാങ്ങൽ.
• വ്യാപാരമുദ്ര, ഗുഡ്വിൽ മുതലായവ പോലെയുള്ള അദൃശ്യ ആസ്തി വാങ്ങൽ.
• കടപ്പത്രങ്ങളുടെയും ഓഹരികളുടെയും വാങ്ങൽ
• വാങ്ങൽബോണ്ടുകൾ സർക്കാർ മുഖേന
• മൂന്നാം കക്ഷിക്ക് വായ്പ വിതരണം ചെയ്തു

സാമ്പത്തിക പ്രവർത്തനങ്ങൾ

ഈ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്ന് ഉണ്ടാകുന്ന പണമൊഴുക്ക് എന്നത് ദീർഘകാല ബാധ്യതകളോ അല്ലാത്തതോ ആയ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്ന് ലഭിച്ചതോ പണമടച്ചതോ ആയ പണമാണ്. യുടെ മൂലധനവും ഇതിൽ ഉൾപ്പെട്ടേക്കാംഓഹരി ഉടമകൾ. അതിനാൽ, ഈ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്ന് വരുന്ന പണമൊഴുക്ക്:

• ഓഹരികളിൽ നിന്നോ മറ്റ് സമാന ഉപകരണങ്ങളിൽ നിന്നോ സമ്പാദിച്ച പണം
• കടപ്പത്രങ്ങൾ, നോട്ടുകൾ, വായ്പകൾ, ബോണ്ടുകൾ, മറ്റ് ഹ്രസ്വകാല വായ്പകൾ എന്നിവയിൽ നിന്ന് സമ്പാദിച്ച പണം
• കടം വാങ്ങിയ തുകയുടെ പണമടയ്ക്കൽ

ഫിനാൻസിംഗ് ഉദാഹരണങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണമൊഴുക്ക്

• ഇക്വിറ്റി ഇഷ്യൂ, മുൻഗണന ഓഹരി മൂലധനം എന്നിവയിൽ നിന്നുള്ള പണം
• ഒരു ദീർഘകാല നോട്ട്, ബോണ്ടുകൾ, കടപ്പത്രങ്ങൾ എന്നിവയിൽ നിന്നുള്ള പണം

ഫിനാൻസിംഗ് ഉദാഹരണങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള പണത്തിന്റെ ഒഴുക്ക്

• ഡിവിഡന്റുകളുടെ ഓഹരി ഉടമകളുടെ പേയ്‌മെന്റുകൾ
• തിരിച്ചടവ് അല്ലെങ്കിൽമോചനം വായ്പകളുടെ
• ഓഹരി മൂലധനം വീണ്ടെടുക്കൽ
• ഇക്വിറ്റി ഓഹരികൾ തിരികെ വാങ്ങുക

എക്സൽ ഉപയോഗിച്ച് എങ്ങനെ പണമൊഴുക്ക് പ്രസ്താവന തയ്യാറാക്കാം എന്നതിന് ഉത്തരം നൽകുന്ന ഒരു ലളിതമായ മാർഗം ഇതാപരോക്ഷ രീതി:

ഉപസംഹാരം

ഒരു പണമൊഴുക്ക് സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്റ് ഫോർമാറ്റിന്റെ നൈറ്റി-ഗ്രിറ്റി നിങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കിക്കഴിഞ്ഞാൽ, ഒരെണ്ണം കൊണ്ടുവരുന്നത് എളുപ്പമാകും. എന്നിരുന്നാലും, നിങ്ങൾ ഇപ്പോഴും ആശയക്കുഴപ്പത്തിലാണെങ്കിൽ, ഈ ടാസ്ക്ക് പൂർത്തിയാക്കാൻ നിങ്ങൾക്ക് എല്ലായ്പ്പോഴും ഒരു പ്രൊഫഷണലിൽ നിന്ന് സഹായം തേടാവുന്നതാണ്.