आर्थिक स्टेटमेंट विश्लेषणाची मूलभूत माहिती

कंपनीच्या आर्थिक आढाव्याची प्रक्रियाविधाने निर्णय घेण्याच्या हेतूंसाठी आर्थिक म्हणून ओळखले जातेविधान विश्लेषण बाह्य भागधारक त्याचा वापर संस्थेच्या सामान्य आरोग्याचे तसेच त्याच्या मूल्यांकनासाठी करतातआर्थिक कामगिरी आणि व्यवसायाची किंमत.

आर्थिक स्टेटमेंट विश्लेषणाचे वापरकर्ते

अनेक लोक आर्थिक स्टेटमेंट विश्लेषण वापरतात. ते खालीलप्रमाणे आहेत.

• फर्मचे व्यवस्थापन: कंपनीचे वित्त नियंत्रक कंपनीच्या आर्थिक स्टेटमेंटचे मुख्यतः कार्यरत निर्देशक, जसे की उत्पादन प्रति नफा, प्रति वितरण चॅनेल, खर्च प्रति डिलीव्हरी, आणि बाहेरील पक्षांना न दिसणारे इतर मेट्रिक्सचे चालू संशोधन चालवते.

• गुंतवणूकदार: वर्तमान आणि संभाव्य गुंतवणूकदार संस्थेच्या आरोग्याचे आकलन करण्यासाठी त्यांच्या वित्तीय खात्यांची तपासणी करतात. लाभांश देण्याची, रोख प्रवाह निर्माण करण्याची आणि किमान ऐतिहासिक दराने वाढण्याची कंपनीची क्षमता समजून घेण्यासाठी ते हे करतात.

• कर्जदार: एक लेनदार, किंवा इतर कोणी, ज्याने कंपनीला निधीचे योगदान दिले आहे, कंपनीचे कर्ज फेडण्याची क्षमता आणि त्याच्या विविधतेबद्दल उत्सुक असेल.रोख व्यवस्थापन रणनीती.

• नियमन प्रभारी अधिकारी: भारतीय प्रतिभूती आणि विनिमय मंडळ (सेबी) सार्वजनिकरित्या व्यापार केलेल्या कंपन्यांचे आर्थिक स्टेटमेंट ऑडिट करते का ते सत्यापित करण्यासाठी ते सत्यापित करतातलेखा मानके आणि सेबी कायदे आणि शिफारसी.

आर्थिक विवरण विश्लेषण साधने

हे लक्षात ठेवणे महत्वाचे आहे की जर तुम्ही एकाधिक अहवाल कालावधीतील आर्थिक स्टेटमेन्ट वापरत असाल तर प्रत्येक एक समान स्वरुपात असावा जेणेकरून तुमच्याकडे सर्व संबंधित डेटा एकाच ठिकाणी असेल आणि एका कालावधीची दुसऱ्या भागाशी तुलना करता येईल.

खाली सूचीबद्ध प्रत्येक रणनीती विविध कंपनी ट्रेंड आणि अडचणींमध्ये दृश्यमानता प्रदान करते. तथापि, ते कंपनीबद्दल चिंता निर्माण करतात, ज्याकडे लक्ष देणे आवश्यक आहे. आर्थिक स्टेटमेंट विश्लेषणाचे अंतिम ध्येय म्हणजे फर्मची तपासणी करणे, विसंगतींसाठी तार्किक कारणे स्थापित करणे आणि चांगल्या किंवा नकारात्मक नमुन्यांवर आधारित बदल करणे.

विविध प्रकारचे दृष्टिकोन आणि कार्यपद्धती वापरून आर्थिक विवरण विश्लेषण केले जाऊ शकते. तथापि, खालील सर्वात लोकप्रिय पध्दती आहेत:

1. क्षैतिज विश्लेषण

क्षैतिज विश्लेषण दोन वर्षांच्या आर्थिक स्टेटमेन्ट आणि त्यांच्या घटकांची तुलना करते. हे ट्रेंड अॅनालिसिस म्हणून देखील ओळखले जाते आणि ते वारंवार आर्थिक आणि टक्केवारीच्या दृष्टीने दर्शविले जाते. ही तुलना विश्लेषकांना त्या घटकांची अंतर्दृष्टी देते जी कंपनीच्या आर्थिक स्थितीवर किंवा नफ्यावर लक्षणीय परिणाम करू शकते.

2. अनुलंब विश्लेषण

हा एक वित्तीय विवरण विश्लेषण दृष्टिकोन आहे ज्यात प्रत्येक वित्तीय विवरण रेषा आयटम स्टेटमेंटमधील आकृतीवर अवलंबून टक्केवारी म्हणून सूचीबद्ध आहे. च्याउत्पन्न विधान एकूण वस्तूंची टक्केवारी म्हणून ओळ वस्तू व्यक्त केल्या जाऊ शकतात. याउलट,ताळेबंद लाइन आयटमचे वर्णन एकूण मालमत्ता किंवा दायित्वांची टक्केवारी म्हणून केले जाऊ शकते. मध्येरोख प्रवाह, कोणताही रोख प्रवाह किंवा बहिर्वाह एकूण रोख प्रवाहाची टक्केवारी म्हणून व्यक्त केला जाऊ शकतो. हे संशोधन एकूण मालमत्तांचे वाटप आणि वितरणातील बदलांची अंतर्दृष्टी प्रदान करते. बेंचमार्किंगमध्ये, या प्रकारच्या आर्थिक स्टेटमेंट परीक्षेचा वापर एका संस्थेची दुसऱ्या संस्थेशी तुलना करण्यासाठी केला जातो.

आर्थिक विवरण प्रमाण विश्लेषण

नफा आणि तोटा खात्यावरील वेगळी आकडेवारी, ताळेबंद,कॅश फ्लो स्टेटमेंट, किंवा इतर लेखा रेकॉर्ड दोन मूल्यांमधील गुणोत्तराने दर्शविले जातात. हा एक प्रकारचा आर्थिक स्टेटमेंट विश्लेषण आहे जो अनेक क्षेत्रांमध्ये त्याच्या आर्थिक कामगिरीचे जलद चित्र प्रदान करण्यासाठी वापरला जातो. आर्थिक विश्लेषणाचे साधन म्हणून गुणोत्तर विश्लेषणात बरेच मौल्यवान गुण आहेत. आर्थिक स्टेटमेन्टद्वारे दिलेली माहिती सहज उपलब्ध आहे. गुणोत्तरांमुळे विविध आकारांच्या संस्थांची तुलना करणे आणि एखाद्या संस्थेच्या आर्थिक कामगिरीची उद्योग सरासरीशी तुलना करणे शक्य होते.

कल विश्लेषणाचा वापर करून, गुणोत्तरांचा वापर एखाद्या संस्थेतील क्षेत्रे ओळखण्यासाठी केला जाऊ शकतो जिथे वेळोवेळी कामगिरी बिघडली आहे किंवा सुधारली आहे. खालील सर्वात महत्वाचे गुणोत्तर आहेत:

1. नफा गुणोत्तर

ते कंपनीच्या एकूण किंवा दैनंदिन व्यवस्थापन कामगिरीचे मूल्यांकन करतात आणिकार्यक्षमता. एकूण नफा मार्जिन, निव्वळ नफा मार्जिन, इक्विटीवर परतावाभांडवल, परतभांडवल नियोजित, ऑपरेटिंग गुणोत्तर,प्रति शेअर कमाई, आणि लाभांश उत्पन्न गुणोत्तर हे सर्वाधिक वापरले जाणारे नफा गुणोत्तर आहेत.

2. तरलता प्रमाण

तरलता गुणोत्तर कंपनीच्या सध्याच्या सॉल्व्हेन्सीचे मूल्यांकन करतात. एखाद्या कंपनीकडे सध्याची जबाबदारी पूर्ण करण्यासाठी आर्थिक संसाधने आहेत का हे ठरवण्यासाठी याचा वापर केला जातो. सध्याचे गुणोत्तर आणि द्रुत गुणोत्तर हे दोन सर्वात वारंवार तरलता गुणोत्तर आहेत.

3. सॉल्व्हन्सी गुणोत्तर

सॉल्व्हेंसी गुणोत्तर कंपनीच्या दीर्घकालीन व्याज देयके तसेच परतफेड दायित्वांची पूर्तता करण्याच्या क्षमतेचे मूल्यांकन करते. इक्विटी रेशो, डेट-टू-इक्विटी रेशो आणि व्याज कव्हरेज रेशो हे सर्वात लोकप्रिय सॉल्व्हेन्सी रेशो आहेत.

4. क्रियाकलाप प्रमाण

अॅक्टिव्हिटी रेशो हे दर्शवते की व्यवस्थापन कंपनीच्या संसाधनांचा यशस्वीपणे वापर कसा करते आणि म्हणूनच व्यवस्थापनाची गुणवत्ता दर्शवते.देय खाती उलाढालीचे प्रमाण,प्राप्य खाती टर्नओव्हर रेशो, फिक्स्ड अॅसेट टर्नओव्हर रेशो, इन्व्हेंटरी टर्नओव्हर रेशो आणि वर्किंग कॅपिटल टर्नओव्हर रेशो हे सर्वात महत्त्वाचे अॅक्टिव्हिटी रेशो आहेत.