பணப்புழக்க அறிக்கை வடிவத்தை எவ்வாறு தயாரிப்பது?

ஒரு சாதாரண மனிதனின் வார்த்தைகளில் வைத்து, ஏபணப்புழக்கம் அறிக்கை ஒரு நிறுவனத்தில் பண வரவு மற்றும் வெளியேற்றத்தை சுருக்கமாகக் கூறுகிறது. எனவே, முதலீட்டாளர்கள் மற்றும் பங்குதாரர்களுக்கு, நிறுவனம் அதன் நிதியை எவ்வாறு பெறுகிறது மற்றும் பல்வேறு செயல்பாடுகளுக்கு அதை எவ்வாறு செலவிடுகிறது என்பதைப் புரிந்துகொள்வதற்கான இன்றியமையாத வழியாகும்.

ஒரு உடன் இணைந்து பயன்படுத்தப்படுகிறதுவருமான அறிக்கை மற்றும்இருப்பு தாள், ஏபணப்பாய்வு அறிக்கை வெவ்வேறு வகைகளில் பணப்புழக்கத்தை உடைக்கிறது; எனவே, அதன் சொந்த குறிப்பிட்ட வடிவம் உள்ளது. கீழே ஸ்க்ரோல் செய்து, இந்த இடுகையில் பணப்புழக்க அறிக்கை வடிவத்தைக் கண்டுபிடிப்போம்.

பணப்புழக்க அறிக்கையின் வகைகள்

படிப்படியாக பணப்புழக்க அறிக்கையை எவ்வாறு தயாரிப்பது என்பதை நீங்கள் புரிந்துகொள்வதற்கு முன், இந்த அறிக்கையின் மூன்று முதன்மை கூறுகள் உள்ளன என்பதை நீங்கள் அறிந்து கொள்ள வேண்டும்:

• செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகளிலிருந்து பணம்
• முதலீட்டிலிருந்து பணம்
• நிதியிலிருந்து பணம்

இருப்பினும், நீங்கள் தெரிந்து கொள்ள வேண்டியது என்னவென்றால், CFS இருப்புநிலைக் குறிப்பிலிருந்து முற்றிலும் வேறுபட்டதுவருமானம் அறிக்கை, இது வருங்கால வெளிச்செல்லும் மற்றும் உள்வரும் பணத்தின் அளவைக் கொண்டிருக்கவில்லை. எனவே, இந்த அறிக்கையில், ரொக்கம் நிகர வருமானத்திற்கு ஒத்ததாக இருக்காது; இருப்புநிலை மற்றும் வருமான அறிக்கை போலல்லாமல்.

பணப்புழக்க அறிக்கையின் வடிவம்

இயக்க செயல்பாடுகள்

அத்தகைய நடவடிக்கைகளில் இருந்து பணப்புழக்கம் இரண்டு வெவ்வேறு கட்டங்களின் கீழ் பெறப்படலாம்:

• பணியை மாற்றுவதற்கு முன் இயக்க ஆதாயத்தை மதிப்பிடுவதன் மூலம்மூலதனம்: (பணப்புழக்க நேரடி முறை வடிவம்)

• பணி மூலதனத்தில் ஏற்படும் மாற்றங்களின் தாக்கம்

இந்த கட்டத்தில், பின்வரும் மாற்றங்களை மனதில் கொள்ள வேண்டும்:

• நடப்பு சொத்து:
  • தற்போதைய சொத்தின் அதிகரிப்பு பண வரவு குறைவதற்கு வழிவகுக்கிறது
  • தற்போதைய சொத்தின் குறைவு பண வரவு அதிகரிப்பதற்கு வழிவகுக்கிறது
  • தற்போதைய கடன் பொறுப்புகள்:
  • தற்போதைய பொறுப்பின் அதிகரிப்பு பணத்தின் வெளியேற்றத்தை குறைக்கிறது
  • தற்போதைய பொறுப்பு குறைவது பணத்தின் வெளியேற்றத்தை அதிகரிக்கிறது

இவ்வாறு, செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகளில் இருந்து பணம் = செயல்பாட்டு மூலதனத்தில் ஏதேனும் மாற்றங்களைச் செய்வதற்கு முன் இயக்க ஆதாயம் + தற்போதைய சொத்துகளில் மொத்த குறைவு + தற்போதைய பொறுப்புகளில் மொத்த அதிகரிப்பு - தற்போதைய சொத்துக்களின் மொத்த அதிகரிப்பு - தற்போதைய பொறுப்புகளில் மொத்த குறைவு

முதலீட்டு நடவடிக்கைகள்

பணப்புழக்க அறிக்கை செயல்பாட்டு நடவடிக்கைகளுக்குப் பிறகு முதலீடு தொடர்பானவை வரும். இந்த நடவடிக்கைகளின் பணப்புழக்கம், சொத்துகளின் முதிர்வு அல்லது விற்பனையிலிருந்து வரும் பண வரவுகளைச் சேர்ப்பதன் மூலமும், பணம் செலுத்துதல் அல்லது புதிய முதலீடுகள் அல்லது நிலையான சொத்துக்கள் வாங்குவதிலிருந்து வெளியேறும் பணத்தைக் கழிப்பதன் மூலமும் பெறலாம். பொதுவாக, இருந்து வரும் பணப்புழக்கம்முதலீடு செயல்பாடுகள் பல்வேறு வகைகளாக இருக்கலாம்:

• நிலையான சொத்துக்களைப் பெற ரொக்கப் பணம்
• பெறுவதற்கு ரொக்கப் பணம்கடன் பத்திரம் அல்லது பங்கு முதலீடு
• ஏதேனும் அகற்றப்பட்டதில் இருந்து எடுக்கப்பட்ட பண ரசீதுகள்அசையா சொத்து
• எந்தவொரு மூன்றாம் தரப்பினருக்கும் கடன்கள் அல்லது முன்பணங்களை திருப்பிச் செலுத்தியதில் இருந்து எடுக்கப்பட்ட பண ரசீதுகள்

முதலீட்டு எடுத்துக்காட்டுகளிலிருந்து பண வரவு

• நல்லெண்ணம், தளபாடங்கள், கட்டிடம் மற்றும் ரொக்க விற்பனைநில, இயந்திரங்கள் மற்றும் ஆலை போன்றவை.
• கடன் பத்திரங்கள் அல்லது வேறு எந்த நிறுவனப் பங்குகளிலும் செய்யப்பட்ட முதலீடுகளின் பண விற்பனை
• வேறு எவருக்கும் கொடுக்கப்பட்ட கடனின் அசல் தொகையைப் பெறுவதில் இருந்து எடுக்கப்பட்ட பண ரசீதுகள்

முதலீட்டு எடுத்துக்காட்டுகளில் இருந்து பணம் வெளியேற்றம்

• இயந்திரங்கள், தளபாடங்கள், கட்டிடம், நிலம் போன்ற நிலையான சொத்துக்களை வாங்குதல்.
• வர்த்தக முத்திரை, நல்லெண்ணம் போன்ற அருவ சொத்துக்கள் வாங்குதல்.
• கடன் பத்திரங்கள் மற்றும் பங்குகளை வாங்குதல்
• வாங்குதல்பத்திரங்கள் அரசாங்கத்தால்
• மூன்றாம் தரப்பினருக்கு கடன் வழங்கப்பட்டது

நிதி நடவடிக்கைகள்

இந்த நடவடிக்கைகளில் இருந்து எழும் பணப்புழக்கங்கள் என்பது நீண்ட கால பொறுப்புகள் அல்லது நடப்பு அல்லாத செயல்களில் இருந்து பெறப்பட்ட அல்லது செலுத்தப்பட்ட பணமாகும். இது மூலதனத்தையும் உள்ளடக்கியிருக்கலாம்பங்குதாரர்கள். எனவே, இந்த நடவடிக்கைகளிலிருந்து வரும் பணப்புழக்கம்:

• பங்குகள் அல்லது அதே கருவிகளில் இருந்து சம்பாதித்த பணம்
• கடனீட்டுப் பத்திரங்கள், நோட்டுகள், கடன்கள், பத்திரங்கள் மற்றும் பிற குறுகிய கால கடன்கள் ஆகியவற்றிலிருந்து பெறப்பட்ட பணம்
• கடன் வாங்கிய தொகையை ரொக்கமாக திருப்பிச் செலுத்துதல்

நிதியுதவி எடுத்துக்காட்டுகளிலிருந்து பண வரவு

• பங்கு வெளியீடு மற்றும் முன்னுரிமை பங்கு மூலதனத்திலிருந்து பணம்
• நீண்ட கால நோட்டு, பத்திரங்கள் மற்றும் கடனீட்டுப் பத்திரங்களில் இருந்து பணம்

நிதியுதவி எடுத்துக்காட்டுகளில் இருந்து பணம் வெளியேற்றம்

• பங்குதாரர்களின் ஈவுத்தொகை செலுத்துதல்
• திருப்பிச் செலுத்துதல் அல்லதுமீட்பு கடன்கள்
• பங்கு மூலதனத்தின் மீட்பு
• ஈக்விட்டி பங்குகளை திரும்ப வாங்குதல்

எக்செல்-ஐப் பயன்படுத்தி பணப்புழக்க அறிக்கையை எவ்வாறு தயாரிப்பது என்று பதிலளிக்கும் எளிய வழிமறைமுக முறை:

முடிவுரை

பணப்புழக்க அறிக்கை வடிவமைப்பின் நிச்சயமற்ற தன்மையை நீங்கள் புரிந்துகொண்டவுடன், ஒன்றைக் கொண்டு வருவது எளிதாகிவிடும். இருப்பினும், நீங்கள் இன்னும் குழப்பமாக இருந்தால், இந்தப் பணியைச் செய்ய நீங்கள் எப்போதும் ஒரு நிபுணரின் உதவியை நாடலாம்.