ہوم لون لے رہے ہیں؟ سیکشن 24 کو سمجھنا نہ بھولیں۔

بلا شبہ، تقریباً ہر دوسرے متوسط طبقے کے ہندوستانی کے لیے، گھر خریدنا یا تعمیر کرنا طویل مدتی سرمایہ کاری کے عام مقاصد میں سے ایک ہے۔ تاہم، رئیل اسٹیٹ کی آسمان چھوتی قیمتوں نے، سالوں کے دوران، ان میں سے اکثریت کو کسی مالیاتی ادارے سے قرض لینے کی پوزیشن میں چھوڑ دیا ہے یابینک.

درحقیقت، جب آپ ایک لیتے ہیں۔ہوم لون، آپ کا ایک بہت بڑا حصہآمدنی EMIs میں جاتا ہے۔ اور پھر، قسطوں کے غائب ہونے اور دلچسپی بڑھنے کا ناقابل تردید خوف ہمیشہ آپ کے سر پر رہتا ہے۔

اس بات کو ذہن میں رکھتے ہوئے، حکومت نے ہاؤس پراپرٹی کے مالکان کے لیے مخصوص ٹیکس فوائد کے ساتھ آئی ہے جس کا سیکشن 24 کے تحت احاطہ کیا گیا ہے۔انکم ٹیکس ایکٹ اس کے لیے وقف، یہ پوسٹ آپ کو اس کے متعلق ایک جامع معلومات فراہم کرے گی۔

جب دعویٰ کرنے کے لیے تیار ہوں۔کٹوتی ہوم لون پر، مختلف عوامل ہیں جن کو ذہن میں رکھنا چاہیے۔ آئیے ذیل میں اسی کو تلاش کریں۔

انکم ٹیکس ایکٹ کے سیکشن 24 کے تحت گھر کی جائیداد کی آمدنی

گھر کی جائیداد سے آمدنی انکم ٹیکس کے سیکشن 24 کے تحت درج ذیل حالات میں ماپا جاتا ہے:

• اگر جائیداد کرائے پر دی گئی ہو۔
• اگر جائیداد کی سالانہ قیمت ہے، جسے چھوڑ دیا جانا سمجھا جاتا ہے، خاص طور پر انکم ٹیکس کے مقصد کے لیے (صرف اس صورت میں جب آپ کے پاس دو سے زیادہ رہائشی جائیدادیں ہیں)
• اگر خود قبضہ شدہ جائیداد کی سالانہ آمدنی صفر ہے۔

ہوم لون سیکشن 24 کے لیے کٹوتیاں

معیاری کٹوتی

معیاری کٹوتی کا حساب مجموعی سالانہ قدر کے 30% پر کیا جاتا ہے۔ اس کٹوتی کی رقم کی اجازت ہے چاہے جائیداد پر آپ کا حقیقی خرچ دی گئی قیمت سے زیادہ یا کم ہو۔ لہٰذا، آپ آسانی سے کٹوتی کا دعویٰ کر سکتے ہیں قطع نظر اس کے کہ آپ نے اپنی جائیداد پر جو بھی خرچ کیا ہو، جیسے بجلی، پانی کی فراہمی، مرمت،انشورنس، اور مزید.

ذہن میں رکھیں کہ چونکہ خود قبضہ شدہ جائیداد کی سالانہ قیمت صفر ہے، اس لیے معیاری کٹوتی بھی وہی ہوگی۔

ہوم لون کے سود میں کٹوتی

اگر آپ یا آپ کا خاندان اس پراپرٹی میں رہائش پذیر ہیں یا گھر خالی ہونے کے باوجود آپ کو روپے تک کی کٹوتی کا دعوی کرنے کی اجازت ہے۔ ہوم لون سود پر مبنی 2 لاکھ۔ دوسری طرف، اگر آپ نے جائیداد کرائے پر دی ہے، تو آپ اپنے قرض کے پورے سود پر کٹوتی کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔

گھر کی تعمیر سے پہلے کی دلچسپی

اگر آپ نے رہائشی جائیداد کی تعمیر یا خریداری کے لیے قرض لیا ہے، تو آپ تعمیر سے پہلے کے سود پر کٹوتی کا دعویٰ کرنے کے اہل ہیں۔ تاہم، یاد رکھیں کہ اگر قرض تعمیر نو یا مرمت کے مقصد کے لیے جاری کیا گیا ہو تو اس کی اجازت نہیں ہوگی۔

ایک سال میں، تعمیر سے پہلے کے سود پر کل کٹوتی کی رقم جس کا آپ دعوی کر سکتے ہیں روپے سے زیادہ نہیں ہونا چاہیے۔ 2 لاکھ

سیکشن 24 کی شرائط و ضوابط

اگر آپ کٹوتی کا دعوی کرنے کے بارے میں سوچ رہے ہیں، تو یقینی بنائیں کہ آپ درج ذیل شرائط کو پورا کرتے ہیں:

• قرض یکم اپریل 1999 کو یا اس کے بعد دیا جانا چاہیے۔
• قرض کا مقصد رہائشی جائیداد کی تعمیر یا خریداری ہونا چاہیے۔
• عمارت یا حصول اس مالی سال کے اختتام سے 5 سال کے اندر کیا جانا چاہئے جس میں آپ کا قرض جاری کیا گیا تھا۔
• اگر گھر پر آپ یا خاندان کے افراد کا قبضہ نہیں ہے، تو آپ بغیر کسی حد کے ادا کیے گئے پورے سود کے لیے چھوٹ کا دعوی کر سکتے ہیں۔
• اگر گھر خالی ہے اور کسی دوسرے شہر میں ہے، جبکہ آپ کسی دوسرے شہر میں مقیم ہیں، تو آپ صرف روپے تک ادا کردہ سود پر ٹیکس چھوٹ کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔ 2 لاکھ
• کرایہ داروں یا قرض کا بندوبست کرنے کے لیے کمیشن یا بروکریج پر کوئی کٹوتی نہیں ہوگی۔
• تقسیم شدہ قرض پر کٹوتیوں کا دعوی کرنے کے لیے ایک درست سود کا سرٹیفکیٹ درکار ہے۔

اس کے علاوہ، جان لیں کہ سود کی کٹوتی روپے تک محدود ہوسکتی ہے۔ 30،000 مندرجہ ذیل منظرناموں میں:

• یہ قرض 1 اپریل 1999 سے پہلے گھر کی جائیداد کی تعمیر، خریداری، تعمیر نو یا مرمت کے لیے جاری کیا گیا ہے۔
• یہ قرض 1 اپریل 1999 کو یا اس کے بعد گھر کی جائیداد کی مرمت یا دوبارہ بنانے کے لیے جاری کیا جاتا ہے۔

رہائشی جائیداد سے آمدنی کا حساب لگانا

سیکشن 24 کے تحت انکم ٹیکس پر کٹوتی کا دعوی کرتے ہوئے، ہاؤس پراپرٹی سے آمدنی سے متعلق شرائط کو سمجھنا تھوڑا پیچیدہ ہوسکتا ہے۔

لہذا، اسے آسان الفاظ میں ڈالتے ہوئے، یہاں آپ کو اس کے بارے میں جاننا ضروری ہے:

• ٹیکس کے لیے آپ کی جائیداد کی صرف خالص سالانہ قیمت کا لحاظ رکھا جائے گا۔
• میونسپلٹی کی کٹوتی پر سالانہ خالص قدر کا حساب لگایا جا سکتا ہے۔ٹیکس جائیداد کی مجموعی سالانہ قیمت سے گھر پر ادا کی گئی۔
• اگر جائیداد کسی مخصوص مالی سال میں کسی بھی مدت کے لیے خالی ہے، تو پورے 12 ماہ کی مدت کے مقابلے میں موصول ہونے والی کسی بھی قسم کی آمدنی کا حساب نہیں لگایا جائے گا۔
• اگر مکان خالی ہے اور آپ ایک ہی وقت میں میونسپل ٹیکس ادا کرتے ہوئے آمدنی حاصل کر رہے ہیں، تو آپ اس نقصان کو آگے بڑھا سکتے ہیں۔مالی سال یا 8 سال تک

مختصر میں

اگرچہ ہوم لون لینا ایک خوفناک منظر کی طرح لگتا ہے، انکم ٹیکس ایکٹ کے سیکشن 24 کے تحت دی گئی کٹوتیوں کو یقین دہانی کرائی جا سکتی ہے۔

لہذا، اگر آپ رہائشی جگہ خریدنے یا تعمیر کرنے کے لیے تیار ہیں، اس بات کو یقینی بنائیں کہ آپ جو قرض لینے والے ہیں اس سے منسلک ہر قابل ٹیکس پہلو کا پتہ لگا لیں۔ سب کے بعد، یہ صرف ایک ہی چیز ہے جو آپ کو اطمینان بخش طور پر اس سے باہر نکلنے میں مدد کرے گی.

اکثر پوچھے گئے سوالات

1. کیا کوئی ٹیکس فائدہ ہے جس کا دعوی آپ ہوم لون لیتے وقت کر سکتے ہیں؟

A: ہاں، آپ اپنے ریگولر ہوم لون پر ٹیکس فائدہ کا دعوی کر سکتے ہیں۔ آپ کے تحت اصل ادائیگی پر 1.5 لاکھ روپے تک کے ٹیکس فوائد کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔سیکشن 80 سی انکم ٹیکس ایکٹ کے. مزید برآں، آپ ایک مالی سال کے لیے ادا کیے گئے سود پر 2 لاکھ روپے تک کے فائدے کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔

2. ہوم لون پر ٹیکس فوائد کے پیچھے کیا وجہ ہے؟

A: یہ افراد کو گھر خریدنے کے بجائے اپنی بچت سے براہ راست ادائیگی کرکے قرض لینے پر آمادہ کرتا ہے۔ یہ آپ کی بچتوں کو بڑھانے میں مدد کرتا ہے اور ساتھ ہی، آپ کے کریڈٹ اسکور کو بھی بہتر بناتا ہے۔ اگر آپ ہوم لون لیتے ہیں تو اس سے فائدہ ہوگا۔معیشت; بینک اور یہاں تک کہ آپ کی بچتیں بھی محفوظ رہیں گی۔

3. ہوم لون کی معیاری کٹوتی کیا ہے؟

A: ہوم لون پر معیاری کٹوتی خالص سالانہ قیمت کا 30% ہے۔ یہ لاگو ہوتا ہے قطع نظر اس کے کہ آپ جائیداد خریدنے کے لیے کم یا زیادہ ادائیگی کرتے ہیں۔

4. ہوم لون پراپرٹی کے سود کی کٹوتی کیا ہے؟

A: کے تحتسیکشن 80EE، ایک ٹیکس دہندہ روپے تک کی کٹوتی کا دعوی کر سکتا ہے۔ ایک مالی سال کے لیے 3.5 لاکھ۔ تاہم، اس کے لیے قرض کی قیمت روپے سے زیادہ نہیں ہو سکتی۔ 35 لاکھ، اور جائیداد کی قیمت روپے سے زیادہ نہیں ہو سکتی۔ 50 لاکھ مزید برآں، سود کی یہ کٹوتی زیر تعمیر جائیداد پر لاگو نہیں ہوتی۔

5. کم از کم چھوٹ کتنی ہے جو آپ حاصل کر سکتے ہیں؟

A: اگر آپ پہلی بار خریدار ہیں، تو کم از کم چھوٹ جس کا آپ دعوی کر سکتے ہیں روپے تک ہے۔ سیکشن 80EE کے تحت 50,000۔ اگرچہ یہ ایک اضافی فائدہ ہے، آپ اس چھوٹ کا دعویٰ کر سکتے ہیں قطع نظر اس کے کہ آپ جس قسم کے گھر خریدتے ہیں، جب تک کہ یہ زیر تعمیر نہ ہو۔

6. کچھ افراد صرف کم از کم چھوٹ کیوں حاصل کرتے ہیں؟

A: صرف مخصوص افراد کو کم از کم چھوٹ دی جاتی ہے اگر وہ گھر میں نہیں رہ رہے ہیں یا شریک قرض لینے والے ہیں۔ ٹیکس مراعات ان گھروں پر لاگو نہیں ہوتی ہیں جو خود مختار نہیں ہیں۔

7. ہوم لون پر سود کا دعوی کرنے کے لیے آپ کو کون سے دو اہم ترین معیارات کو پورا کرنا ہوگا؟

A: اپنے ہوم لون پر ٹیکس فوائد کا دعویٰ کرنے کے لیے، آپ کو دیئے گئے ٹیکس سلیب کے نیچے آنا چاہیے۔ آپ صرف زیادہ سے زیادہ روپے تک کے فوائد کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔ 3.5 لاکھ دوم، آپ کے پاس سرٹیفکیٹس کے لیے تمام دستاویزات ہونا ضروری ہیں جیسے کہ آپ نے خاص قیمت کا قرض لیا ہے، اور آپ دی گئی قیمت پر سود ادا کر رہے ہیں۔

8. مشترکہ ہوم لون کا بنیادی فائدہ کیا ہے؟

A: جب آپ مشترکہ ہوم لون لیتے ہیں، تو آپ اور آپ کا شریک حیات آپ کے آئی ٹی ریٹرن پر کٹوتی کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔ تاہم، آپ اور آپ کے شریک حیات کو الگ الگ ملازمت کرنی چاہیے اور آمدنی کا ایک مختلف ذریعہ ہونا چاہیے۔ اگر مکان مشترکہ طور پر ہے، تو دونوں مالکان روپے تک کی کٹوتیوں کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔ ادھار کی رقم پر ادا کردہ سود پر 2 لاکھ۔