Table of Contents

பங்கு இணைக்கப்பட்ட சேமிப்பு திட்டம் (ELSS)

2018 - 2019 க்கு சிறந்த வரி சேமிப்பு விருப்பங்கள்

Updated on January 22, 2025 , 19650 views

நீங்கள் ஒரு நபர் யார்? நீங்கள் தொடங்கினீர்களா?வரி திட்டமிடல் இந்த வருடம்? வரி சீசன் மூலையில் உள்ளது, மற்றும் வரி செலுத்துவோர் தங்கள் வரி சேமிப்பு யோசிக்க நேரம் இது. திறம்பட திட்டமிட்டால்,வரி சேமிப்பு முதலீடுகள் வரிகளை சேமிப்பதில் எங்களுக்கு உதவ முடியாது, ஆனால் அடைய உதவும்நிதி இலக்குகள். கீழே உள்ள பல முதலீட்டு விருப்பங்களும் உங்கள் முதலீட்டு காலத்திற்கு ஏற்ப உங்கள் வரிகளை சேமிப்பதில் உங்களுக்கு உதவும்.

பங்கு இணைக்கப்பட்ட சேமிப்பு திட்டம் (ELSS)

அங்க சிலர்பரஸ்பர நிதி நீங்கள் வரி சேமிப்பு வழங்க சிறப்பு திட்டங்கள் உருவாக்கப்பட்ட மற்றும் இந்த அழைக்கப்படுகின்றனஇஎல்எஸ்எஸ் அல்லது பங்குதாரர் இணைக்கப்பட்ட சேமிப்பு திட்டம். ELSS இல் நீங்கள் முதலீடு செய்யும் முதலீடுகளுக்கு கீழ்க்கண்ட வரி விதிக்கப்படும்பிரிவு 80 சி. எல்.எஸ்.எஸ்.எஸ்-ஐ சமமாக இணைக்கப்பட்டுள்ளது, மற்ற வரி-சேமிப்பு முதலீடுகளுடன் ஒப்பிடும்போது அதிக வருமானத்தை சம்பாதிக்கக்கூடிய சாத்தியக்கூறு உள்ளது, ஆனால் இது அதிக ஆபத்துடன் வருகிறது. இந்த திட்டங்களில் ஏதேனும் முதலீடு செய்யப்படும் அளவுக்கு வரம்பு இல்லை, ஆனால் வரி நன்மை 1.5 லட்சம் ரூபாய்க்கு மட்டுமே கிடைக்கும். எல்எஸ்எஸ் 3 வருட பூட்டு காலத்துடன் வருகிறது, இது பிரிவு 80C இன் கீழ் கிடைக்கும் அனைத்து வரி விருப்பங்களுக்கும் மிகக் குறைவு.

Ready to Invest?
Talk to our investment specialist

ஊழியர் சேமலாப நிதியம் (PF) & தன்னார்வ வதிவிட நிதியம் (VPF)

ஊழியர் சேமலாப நிதியத்தில் (PF எனவும் அழைக்கப்படும்) உங்கள் ஊதியத்தின் ஒரு பகுதியே உங்கள் மாத சம்பளத்தின் ஒரு பகுதியாகக் கணக்கிடப்படுகிறது, இதில் உங்கள் அடிப்படை சம்பளத்தில் 12% அடங்கும். இதுபோன்ற சதவீதத்தை முதலாளியும் வழங்குகிறார் 3.7%பணியாளர் வருங்கால வைப்பு நிதி மீதமுள்ள 8.3% ஓய்வூதிய நிதிக்கு செல்கிறது. வருடாந்தம் கழிக்கப்படும் மொத்த தொகை உங்கள் மொத்த வரிக்குரிய வருமானத்தை கணக்கிடும் போது நீங்கள் துப்பறியும் எனக் கூறலாம். இருப்பினும், நிதி ஆண்டின் போது உங்கள் வட்டாரத்தில் எத்தனை வட்டி சம்பாதிப்பது என்பதை உங்கள் முதலாளி உடன் சரிபார்க்க வேண்டும். ஊழியர் கைகளில் 9.5 சதவீத வரம்புக்கு மேல் சம்பாதித்த வட்டிக்கு வரி விதிக்கப்படுகிறது. இதேபோல், உங்களுடைய முதலாளியின் பங்களிப்பு உங்கள் சம்பளத்தில் 12 சதவிகிதத்திற்கும் மேலாக இருந்தால், அதிகப்படியான உங்கள் கையில் வரி விதிக்கப்படும்.

ஒரு குறைந்த ஊதியம் கிடைக்கும் வீட்டு சம்பளத்தை பெற விரும்பினால், ஒரு ஊழியர் இந்த பங்களிப்பை அதிகரிக்க முடியும். இந்த கூடுதல் பங்களிப்பு VPF எனப்படும் மற்றும் பிரிவு 80C கீழ் துப்பறியும் தகுதி உள்ளது. EPF மற்றும் VPF இரண்டிற்கும் உள்ள விதிகள் ஒரே மாதிரியானவை.

பொது வருங்கால நிதி (PPF)

பொது வருங்கால வைப்பு நிதி அரசாங்கத்தால் வழங்கப்பட்ட திட்டம் மற்றும் அது முதலீடு பிரிவு 80C கீழ் துப்பறியும் தகுதியுடையதாக உள்ளது. நீங்கள் ஐ.ஆர்.ஆர் 500 போன்ற குறைந்த முதலீடு செய்யலாம் மற்றும் ஒரு நிதியாண்டில் 1.5 லட்சம் ரூபாய் அதிக முதலீடு செய்யலாம். இந்த நிதியின் முதிர்வு காலம் 15 ஆண்டுகள் ஆகும் மற்றும் பிபிஎஃப் மீதான வட்டி தற்போது வரி இல்லாத (கூட்டு ஆண்டுக்கு) ஆகும். PPF வட்டி விகிதம் உறுதி செய்யப்பட்டுள்ளது, ஆனால் நிலையான இல்லை. விகிதம் ஒவ்வொரு காலாண்டிலும் திருத்தம் செய்யப்படுகிறது. அரசு வட்டி விகிதம் 0.2 சதவீதமாக குறைத்துள்ளது. ஜனவரி முதல் மார்ச் வரையிலான காலாண்டிற்கான வட்டி விகிதம் 7.6% ஆகும்.

ELSS Mutual Funds சிறந்த 10 சிறந்த பாலிசி டெக் சேமிப்பு

Fund	NAV	Net Assets (Cr)	3 MO (%)	6 MO (%)	1 YR (%)	3 YR (%)	5 YR (%)	2023 (%)
Tata India Tax Savings Fund Growth	₹41.34 ↓ -0.56	₹4,641	-6.3	-4.7	13.2	14.2	16.1	19.5
IDFC Tax Advantage (ELSS) Fund Growth	₹140.606 ↓ -1.21	₹6,822	-6.8	-8.4	6.9	13.6	19.7	13.1
L&T Tax Advantage Fund Growth	₹124.064 ↓ -2.00	₹4,313	-5.8	-4.2	20.1	16.7	16.7	33
DSP BlackRock Tax Saver Fund Growth	₹128.032 ↓ -1.39	₹16,610	-6.7	-5.6	17.2	17.1	19.3	23.9
Principal Tax Savings Fund Growth	₹469.152 ↓ -3.95	₹1,346	-5	-4.7	12.6	13.1	17.2	15.8
Aditya Birla Sun Life Tax Relief '96 Growth	₹54.18 ↓ -0.51	₹15,343	-8	-8.2	10.1	9.6	10.4	16.4
HDFC Long Term Advantage Fund Growth	₹595.168 ↑ 0.28	₹1,318	1.2	15.4	35.5	20.6	17.4
JM Tax Gain Fund Growth	₹45.1807 ↓ -0.69	₹186	-8.7	-7.9	16.9	17	19	29
IDBI Equity Advantage Fund Growth	₹43.39 ↑ 0.04	₹485	9.7	15.1	16.9	20.8	10
BNP Paribas Long Term Equity Fund (ELSS) Growth	₹88.4756 ↓ -1.13	₹951	-5.5	-3.3	15.7	14.4	15.6	23.6
Note: Returns up to 1 year are on absolute basis & more than 1 year are on CAGR basis. as on 24 Jan 25

ஆயுள் காப்பீட்டு பிரிமியம்

நீங்கள் செலுத்தும் எந்த அளவுஆயுள் காப்பீடு உங்களை பிரீமியம், உங்கள் மனைவி அல்லது உங்கள் குழந்தைகள் பிரிவு 80C துப்பறியும் சேர்க்க முடியும். உங்கள் பெற்றோர் (தந்தை / தாய் / இருவர்) அல்லது உங்களுடைய உறவினர்களுக்காக நீங்கள் செலுத்தும் பிரீமியம் பிரிவு 80C இன் கீழ் துப்பறியும் தகுதி இல்லை என்பதை நினைவில் கொள்க. நீங்கள் ஒன்றுக்கு மேற்பட்ட ப்ரீமியம் செலுத்துகிறீர்கள் என்றால்காப்பீடு கொள்கை, அனைத்து பிரீமியங்கள் சேர்க்க முடியும். லைஃப் இன்ஷ்யூரன்ஸ் கார்பரேஷன் (காப்பீடு ஆயுள் காப்பீட்டு நிறுவனம்)எல்ஐசி), தனியார் காப்பாளர்களிடமிருந்து காப்பீடு கூட வாங்கப்பட்டது (பதிவு செய்யப்பட்டிருந்ததுஇன்சூரன்ஸ் ஒழுங்குமுறை மற்றும் மேம்பாட்டு ஆணையம் அல்லது ஐ.ஆர்.டி.ஏ.ஐ) இங்கு பரிசீலிக்கப்படுகின்றன.

ஒரு இந்து கூட்டுறவு குடும்பம் (HUF) அதன் உறுப்பினர்களுக்கான ஆயுள் காப்பீட்டை வாங்கும் நபர்களிடமிருந்தும், அது செலுத்திய பிரீமியம் மீதான வரி விலக்கு கோரலாம்.

தேசிய சேமிப்பு சான்றிதழ் (NSC)

தேசிய சேமிப்பு சான்றிதழ் (என்எஸ்சி) ஒரு நல்லதாக கருதப்படுகிறதுவரி சேமிப்பு திட்டம் ஒவ்வொரு வருடமும் ஏப்ரல் மாதத்தில் NSC வட்டி விகிதங்கள் அமைக்கப்படுகின்றன. NSC இன் தற்போதைய வட்டி விகிதம் 7.6% pa. இந்த திட்டத்தின் முதிர்வு காலம் 5 ஆண்டுகள் ஆகும். முதலீட்டாளர் தொகைக்கு எந்தவொரு வரம்புமில்லாத வகையில் ஒரு நபர் NSC ஐ 100 ஆக குறைந்தபட்சமாக வாங்கலாம். என்.எஸ்.சி.யில் ஏதேனும் முதலீடுகள் பிரிவு 80C கீழ் துப்பறியும் தகுதி பெற்றிருக்கின்றன. கடந்த வருடம் தவிர, வட்டி வருவாயைத் தவிர, வருடாந்திர வருவாய் ஈட்டுகிறது.

உங்களுடைய உள்ளூர் தபால் அலுவலகத்தில் நீங்கள் என்எஸ்ஸில் முதலீடு செய்யலாம்.

உள்கட்டமைப்பு பத்திரங்கள்

மேலும் பிரபலமாக Infra என்றுபத்திரங்கள், இவை உள்கட்டமைப்பு நிறுவனங்களால் FY2010-11 மற்றும் FY2011-12 ஆகியவற்றில் அரசாங்கத்தின் அனுமதியைப் பெற்றுள்ளன. இருப்பினும், இவற்றில் முதலீடு செய்யப்படும் வருமான வரி வசூல் மொத்த வருமான வரி வருவாயில் இருந்து கழிக்கப்படும் என 2012-13 நிதியாண்டில் கிடைக்கவில்லை. இந்த பத்திரங்களில் 20,000 ரூபாய் வரை முதலீடு செய்யப்பட்டது 80CCF பிரிவின் கீழ் மொத்த வரிக்கு வரி வருமானத்தில் இருந்து துப்பறியும் தகுதி மற்றும் இந்த துப்பறியும் பிரிவு 80C கீழ் அனுமதிக்கப்பட்ட துப்பறியும் கூடுதலாக இருந்தது.

ஐந்து வருட வங்கி நிலையான வைப்பு (FD கள்)

திட்டமிடப்பட்ட வங்கியுடன் குறைந்தபட்சம் ஐந்து வருட காலவரையிலான எந்த கால வைப்புத் தொகையையும் பிரிவு 80C இன் கீழ் துப்பறியும் தகுதியும், அதில் சம்பாதிக்கும் வட்டிக்கு வரி விதிக்கப்படும். எனினும், போதுமுதலீடு 2017-18 நிதியாண்டில், முந்தைய ஆண்டுகளுடன் ஒப்பிடுகையில் வட்டி விகிதங்கள் கடுமையாக குறைந்து வருகின்றன என்பதை நினைவில் கொள்ள வேண்டும்.

ஐந்து வருட தபால் அலுவலகம் டைம் டெபாசிட் (POTD) திட்டம்

POTD கள் வங்கி வைப்புத்தொகைகளுக்கு ஒத்தவை. அவை ஒன்று, இரண்டு, மூன்று மற்றும் ஐந்து ஆண்டுகள் போன்ற பல்வேறு நேர இடைவெளியில் கிடைக்கின்றன, ஆனால் பிரிவு 80C இன் கீழ் வரி சேமிப்புக்கு ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு மட்டுமே POTD தகுதி உள்ளது. இவற்றில் உள்ள வட்டி காலாண்டு வட்டியை கூட்டுகிறது, ஆனால் ஆண்டுதோறும் செலுத்தப்படுகிறது. தற்போது, ஜனவரி-மார்ச் மாதத்திற்கான அரசாங்கத்தால் அவர்கள் ஆண்டுக்கு 6.9 சதவீதத்தை வழங்கி வருகிறார்கள். ஒவ்வொரு காலாண்டிலும் அரசாங்கத்தால் வட்டி விகிதம் மதிப்பாய்வு செய்யப்படுகிறது. சம்பாதித்த வட்டி முற்றிலும் வரிக்கு உட்பட்டது.

தேசிய ஓய்வூதிய அமைப்பு (NPS) பங்களிப்பு

தேசிய ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் ஒரு தனிநபரால் (வேலை செய்தாலும் அல்லது இல்லாதிருந்தாலும்) எந்தவொரு பங்களிப்பும் பிரிவு 80CCD இன் கீழ் தனி நபருக்கு துப்பறியும் வகையில் அனுமதிக்கப்படுகிறது. பிரிவு 80 சி மற்றும் 80 சிசிடி ஆகியவற்றின் கீழ் ஒருங்கிணைந்த கழித்தல் 1.5 லட்சம் ரூபாய்க்கு மேல் இருக்கக்கூடாது என்பதையும் கவனத்தில் கொள்ளவும். எனினும், ஒரு கூடுதல் INR 50,000 பங்களிப்பு செய்தால்என்பிஎஸ் (1.5 லட்சம் இணைந்த வரம்புக்கு மேலாகவும்) மேல் பிரிவு 80CCD (1B) கீழ் துப்பறியும் எனக் கூறலாம். அதாவது NPS க்கு பங்களிப்புச் செய்யப்படும் மொத்த விலக்கு 1.5 லட்சம் ரூபாவும், 50,000 ரூபாயும் வருமான வரி நாடகம்.

APY க்கு வழங்கிய ஏதேனும் பங்களிப்புகள் (அடல் ஓய்வூதிய யோஜனா) திட்டம் 80CCD பிரிவின் கீழ் வரி விலக்குக்கு தகுதியுடையது. ஆக, கூடுதல் NPS மற்றும் APY பங்களிப்புகள் உங்களுக்கு 50,000 ரூபாய் அதிகபட்ச வரி விலக்கு வழங்க முடியும்.

நபார்டு கிராமப்புற பத்திரங்கள்

நபார்டு வங்கி (வேளாண் மற்றும் கிராம மேம்பாட்டுக்கான தேசிய வங்கி) வழங்கிய பத்திரங்களும் பிரிவு 80C கீழ் துப்பறியும் தகுதி பெறும். இருப்பினும், முதலீட்டிற்கான இந்த பத்திரங்களின் கிடைக்கும் தன்மை அரசாங்கத்தை அறிவிக்கும் பொறுப்பைத்தான் சார்ந்துள்ளது. சமீபத்திய ஆண்டுகளில், இவை பிரிவு 80C முதலீட்டில் கிடைக்கவில்லை.

யூனிட் இணைக்கப்பட்ட காப்பீட்டுத் திட்டம் (யுபிஐபி)

ஆயுள் காப்பீட்டை உள்ளடக்கிய காப்பீட்டுத் தயாரிப்பும், பங்கு முதலீடுகளின் நன்மைகளையும் வழங்குகிறது, உலிப்ஸ் வாழ்க்கை மூட்டை, வரி சேமிப்பு மற்றும் நீண்ட காலத்திற்குள் உங்கள் பணத்தை வளர உதவுகிறது. இருப்பினும், PF அல்லது ELSS ஐப் போலன்றி, உயிர்க்கொடுப்பு உறுப்பு காரணமாக ULIP களில் முதலீட்டுடன் அதிக கட்டணங்கள் இணைக்கப்பட்டுள்ளன. மேலும், மற்ற வரி சேமிப்பாளர்களுடன் ஒப்பிடும் போது, ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கையாக இருப்பதால் ULIP களுடன் தொடர்புடைய சில நிபந்தனைகள் உள்ளன.

வீட்டு கடன் திருப்பிச் செலுத்துதல்

உங்கள் வீட்டு கடன் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு சமமான மாத தவணை (EMI) இரண்டு கூறுகளைக் கொண்டுள்ளது - முதன்மை மற்றும் வட்டி. பிரிவு 80C இன் கீழ் துப்பறியும் தகுதி பெறுகிறது. வட்டி கூட நீங்கள் குறிப்பிடத்தக்க வருமான வரி சேமிக்க முடியும், ஆனால் அந்த பிரிவு 24 மற்றும் வருமான வரி சட்டம் பிரிவு 80EE கீழ் இருக்கும்.

உங்கள் பெயரில் ஒரு சிறந்த வீட்டுக் கடனை நீங்கள் வைத்திருந்தால், நீங்கள் ஒரு நிதியாண்டில் உங்களுடைய பிரதான தொகையை திருப்பிச் செலுத்துவது பிரிவு 80C இன் கீழ் துப்பறியும் எனக் கூறப்படலாம், மேலும் வரிச் சலுகைகளைப் பெறுவதற்கு மட்டுமே பிற வரி சேமிப்புத் திட்டங்களில் முதலீடு செய்யக் கூடாது. , பிரிவு 80C வரம்பு முழுமையாக வீட்டு கடன் திருப்பிச் செலுத்தியுள்ளால்.

கூடுதலாக, டெல்லி மேம்பாட்டு ஆணையம் (டிடிஏ) போன்ற மேம்பாட்டு அதிகாரிகளுக்கு ஒரு வீடு வாங்குவதற்காக (இந்த விஷயத்தில் நீங்கள் ஒரு திட்டத்தில் உங்களுக்கு ஒதுக்கப்பட்டிருப்பது) பிரிவில் உள்ள எந்தவொரு கட்டணமும் பிரிவு 80C இன் கீழ் துப்பறியும் தகுதி பெறும்.

Sukanya Samriddhi Account

ஒரு பெற்றோரிடமோ அல்லது பெற்றோரிடமோ ஒரு பெண் குழந்தைக்கு முதலீடு செய்ய இந்த திட்டம் குறிப்பாக வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. இந்த கணக்கில் டெபாசிட் செய்யப்பட்ட எந்த தொகையையும் பிரிவு 80C கீழ் துப்பறியும் தகுதி பெறும். பிரிவு 80 சி கீழ் வரி சேமிப்பு பொறுப்பான,சுகானிய சமிரி யோஜனா கணக்கு 21 வருடங்களுக்கு பிறகு முதிர்ச்சி அடைகிறது. மேலும், இந்த கணக்கு அதிகபட்சமாக இரண்டு பெண்கள் திறக்கப்படலாம் மற்றும் இரட்டையர்கள் இந்த வசதி மூன்றாவது குழந்தைக்கு நீட்டிக்கப்படும். குறைந்தபட்ச வருடாந்திர டெபாசிட் 1,000 ரூபாய், இது 1,50,000 ரூபாய் வரை செல்லலாம். புதிய காலாண்டில் வட்டி விகிதம் ஒவ்வொரு காலாண்டிலும் திருத்தம் செய்யப்படும். 2018 ஜனவரி முதல் மார்ச் வரையிலான காலாண்டில் அரசு 8.1 சதவிகிதம் வரை இந்த வட்டி விகிதத்தை திருத்தியுள்ளது.

மூத்த குடிமக்கள் சேமிப்பு திட்டம் 2004 (SCSS)

இந்த திட்டம் 60 வயதிற்கு மேலானவர்கள் அல்லது தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட மூத்த குடிமக்களுக்கு மட்டுமே வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளதுஓய்வு 55 வயதில். வரி விதிப்புக்கான அதிகபட்ச SCSS முதலீடு 1,50,000 ரூபாய் மற்றும் தற்போதைய வட்டி விகிதம் 8.3%. வட்டி காலாண்டுக்குப் பதிலாக காலாண்டுக்குப் பதிலாக செலுத்தப்படுகிறது. எனவே, இந்த வைப்புகளில் கோரப்படாத வட்டி எந்தவிதமான ஆர்வமும் சம்பாதிப்பதில்லை, மேலும் ஈட்டிய வட்டி வரிக்கு உட்பட்டது. SCSS இன் கீழ் திறக்கப்பட்ட புதிய கணக்குகளுக்கு அரசாங்கத்தின் ஒவ்வொரு காலாண்டிற்கும் உள்ள வட்டி மீட்டெடுக்கப்படுவதை கவனத்தில் கொள்க.

அக்டோபர் 3, 2017 முதல் அமலில் இருக்கும் புதிய விதிகளின் படி ஓய்வுபெற்ற பாதுகாப்பு நபர்கள் 50 வயதிற்குள் மட்டுமே இந்த திட்டத்தில் முதலீடு செய்ய முடியும்.

கல்வி கட்டணம் செலுத்துதல்

உங்கள் குழந்தைகளின் கட்டணத்தை செலுத்துவது செலவினம் ஆகும். இப்போது நீங்கள் கற்பித்த தொகைக்கு (கட்டணம் நன்கொடை தொகையை தவிர்ப்பது), பணம் செலுத்துதல் அல்லது அதற்கிணங்க, நீங்கள் துப்பறியும் தகுதிக்கு உரியது, நீங்கள் வரிகளை காப்பாற்ற உதவும்.

இந்தியாவில் பள்ளிக்கூடம், கல்லூரி அல்லது பல்கலைக் கழகத்திற்கு கட்டணம் செலுத்தப்பட வேண்டும் என்பதை நினைவில் கொள்க.

Disclaimer:
இங்கு வழங்கப்பட்ட தகவலை துல்லியமாக உறுதி செய்ய அனைத்து முயற்சிகள் மேற்கொள்ளப்பட்டுள்ளன. இருப்பினும், தரவு சரியானது தொடர்பான உத்தரவாதங்கள் இல்லை. எந்த முதலீட்டையும் செய்வதற்கு முன் திட்டத் தகவல் ஆவணத்துடன் சரிபார்க்கவும்.