Table of Contents

مالی سال 22 - 23 کے لیے سیکشن 80D کٹوتی

Updated on December 23, 2024 , 68294 views

کی دفعہ 80Dانکم ٹیکس ایکٹ، 1961 پر ٹیکس فوائد فراہم کرتا ہے۔صحت کا بیمہ پالیسیاں آپ ٹیکس کا دعوی کر سکتے ہیں۔کٹوتی صحت کے لیےانشورنس پریمیم خود، والدین، بچوں، اور شریک حیات کے لیے ادائیگی کی گئی۔

مزید یہ کہ، 80D سیکشن ہندو غیر منقسم خاندانوں (HUFs) کو بھی کٹوتی کا دعوی کرنے کی اجازت دیتا ہے۔

کٹوتی سیکشن 80D کے تحت دستیاب ہے۔

کی سیکشن 80D کے تحت دستیاب ٹیکس کٹوتیوں کو جانیں۔آمدنی ٹیکس ایکٹ کے مطابقمالی سال 2020-21 اور 2021-22۔

منظر نامے	ادا شدہ پریمیم - خود، خاندان، بچے (INR)	ادا شدہ پریمیم - والدین (INR)	80D (INR) کے تحت کٹوتی
60 سال سے کم عمر کے فرد اور والدین	25،000	25,000	50,000
60 سال سے کم عمر کے فرد اور خاندان لیکن 60 سال سے اوپر کے والدین	25,000	50,000	75,000
انفرادی، خاندان اور والدین دونوں 60 سال سے اوپر	50,000	50,000	1,00,000
کے ممبرانکھر	25,000	25,000	25,000
غیر رہائشی فرد	25,000	25,000	25,000

80D کٹوتی کی حد

آپ صحت کے معائنے سے متعلق اخراجات پر کٹوتیوں کے علاوہ خود/خاندان اور والدین کے لیے ادا کیے گئے ہیلتھ انشورنس پریمیم پر کٹوتیوں کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔

80D کٹوتی کی مجموعی حدیں درج ذیل ہیں:

احاطہ کیے گئے افراد	استثنیٰ کی حد (INR)	ہیلتھ چیک اپ شامل ہے (INR)	کل کٹوتی (INR)
خود اور خاندان	25,000	5,000	25,000
خود اور خاندان + والدین	(25,000 + 25,000) = 50,000	5,000	55,000
خود اور خاندان + بزرگ شہری والدین	(25,000 + 50,000) = 75,000	5,000	80,000
خود (سینئر سٹیزن) اور فیملی + سینئر سٹیزن والدین	(50,000 + 50,000) = 1,00,000	5,000	1.05 لاکھ

Ready to Invest?
Talk to our investment specialist

والدین کے لیے ادا کردہ پریمیم پر 80D کٹوتی کی حد

والدین یا سرپرستوں کو ادا کیے جانے والے میڈیکل انشورنس پریمیم INR 25,000 p.a تک کٹوتیوں کے اضافی طور پر ذمہ دار ہیں۔ سیکشن 80D کے تحت لیکن، اگر کوئی یا آپ کے والدین دونوں بزرگ شہری ہیں (60 سال اور اس سے اوپر)، تو آپ ہر سال INR 50,000 تک کے ٹیکس فائدہ کا دعوی کر سکتے ہیں۔

احتیاطی صحت چیک اپ کٹوتی

صحت کے معائنے پر INR 5,000 کی اضافی کٹوتی کی اجازت ہے یا تو فرد خود یا کنبہ کے ممبران کے ذریعہ۔ اس کٹوتی سے، کوئی بھی ہیلتھ چیک اپ پر ٹیکس بچا سکتا ہے۔ احتیاطی صحت کے چیک اپ کے لیے ادائیگی نقد میں کی جا سکتی ہے۔

بہت ہی بزرگ شہریوں کے لیے میڈیکل انشورنس پر 80D کٹوتیاں

حکومت ہند نے بزرگ شہریوں کے لیے ایک اور دفعہ 80D کٹوتی کی اجازت دی ہے۔ اس اصول کے تحت، بہت بزرگ شہری (80 سال یا اس سے زیادہ عمر کے) جن کے پاس کوئی انشورنس پالیسی نہیں ہے وہ INR 50,000 p.a تک ٹیکس کی چھوٹ کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔ احتیاطی صحت کے چیک اپ اور علاج کی طرف۔ تاہم، یہ 80D کٹوتی ان کے اپنے اخراجات پر لاگو نہیں ہوتی ہے۔

انکم ٹیکس ایکٹ کے سیکشن 80D میں استثنیٰ

فوائد کے علاوہ، سیکشن 80D میں بھی مختلف استثنیٰ ہیں۔ یہ شامل ہیں-

1. ادائیگی کا موڈ

انکم ٹیکس کے سیکشن 80D کے تحت ٹیکس فوائد حاصل کرنے کے لیے، صرف ٹیکس دہندہ کو پریمیم کی ادائیگی کرنی چاہیے اور اس میں کوئی تیسرا فریق شامل نہیں ہونا چاہیے۔ اس کے علاوہ، اگر میڈیکل انشورنس کے پریمیم نقد میں ادا کیے جاتے ہیں، تو ٹیکس دہندگان ٹیکس فوائد کے لیے ذمہ دار نہیں ہیں۔ تاہم، احتیاطی صحت کے چیک اپ کے لیے ادائیگی نقد میں کی جاتی ہے، ٹیکس کے فوائد حاصل کر سکتے ہیں۔

2. سروس ٹیکس/جی ایس ٹی

میڈیکل انشورنس پالیسی کے لیے ادا کیے گئے پریمیم پر لگائے گئے سروس ٹیکس اور سیس چارجز پر کوئی ٹیکس فوائد لاگو نہیں ہوتے ہیں۔ اصولوں کے مطابق، ہیلتھ انشورنس اور میڈی کلیم پریمیم کی ادائیگیوں پر 14% سروس ٹیکس قابل وصول ہے۔

3. گروپ ہیلتھ انشورنس پر کوئی ٹیکس فوائد نہیں ہیں۔

سیکشن 80D کے تحت کٹوتیاں گروپ ہیلتھ انشورنس پالیسیوں پر ذمہ دار نہیں ہیں۔ تاہم، اگر ٹیکس دہندگان کی طرف سے اضافی پریمیم کی ادائیگی کی جاتی ہے، تو وہ اس اضافی رقم پر 80D کٹوتیوں کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔

80D کے علاوہ ٹیکس کی بچت کے اختیارات

a سیکشن 80C - طویل مدتی سرمایہ کاری پر کٹوتی

کے تحتسیکشن 80 سی انکم ٹیکس ایکٹ کے تحت، کوئی بھی طویل مدتی سرمایہ کاری کے مختلف اختیارات پر INR 1,50,000 تک ٹیکس کٹوتیوں کا دعوی کر سکتا ہے جس میںای ایل ایس ایس,پی پی ایف,ای پی ایف,ایف ڈی,این پی ایس,این ایس سی,ULIP، SCSS،سوکنیا سمردھی یوجنا۔ وغیرہ

ب سیکشن 80CCC - LIC یا دیگر بیمہ کنندگان کے سالانہ پلان کی پریمیم ادائیگی پر کٹوتی

سیکشن 80CCC کے تحت کٹوتی کسی کے لیے ادا کیے گئے پریمیم پر واجب ہے۔سالانہ ایل آئی سی کا منصوبہ (لائف انشورنس کارپوریشن آف انڈیا) یا کوئی اورزندگی کا بیمہ کمپنی زیادہ سے زیادہ 80CCC کٹوتی کی حد INR 1,50,000 تک ہے۔

c سیکشن 80CCD - پنشن اکاؤنٹ میں شراکت پر کٹوتی

اس سیکشن کے تحت کٹوتیوں کو مزید 3 حصوں میں تقسیم کیا گیا ہے۔ یہ شامل ہیں-

d سیکشن 80CCD(1) – ملازم کی شراکت پر کٹوتی

کے تحت کٹوتیاںسیکشن 80CCD(1) ان افراد کے لیے ذمہ دار ہیں جو اپنے پنشن اکاؤنٹ میں حصہ ڈالتے ہیں۔ زیادہ سے زیادہ کٹوتی کی حد تنخواہ کا 10% (اگر کوئی ملازم ہو) یا کل آمدنی کا 10% (اگر خود ملازم ہو) یا INR 1,50,000 تک، جو بھی زیادہ ہو۔ مالی سال 2015-16 سے شروع کرتے ہوئے، کٹوتی کی زیادہ سے زیادہ حد کو INR 1,00,000 سے بڑھا کر INR 1,50,000 کر دیا گیا ہے۔

e سیکشن 80CCD(1B) – NPS شراکتوں پر کٹوتی

حکومت ہند نے ایک نیا سیکشن، سیکشن 80CCD(1B) متعارف کرایا، جو ٹیکس دہندگان کی طرف سے ان کے تعاون پر 50,000 روپے تک اضافی ٹیکس کٹوتی کی اجازت دیتا ہے۔این پی ایس اکاؤنٹ (نیشنل پنشن سکیم)۔

f سیکشن 80CCD(2) – آجر کی شراکت پر کٹوتی

اس سیکشن کے تحت، ٹیکس کی کٹوتی ملازم کے پنشن اکاؤنٹ میں آجر کی شراکت پر لاگو ہوتی ہے۔ سیکشن 80CCD(2) کے تحت ٹیکس چھوٹ کی زیادہ سے زیادہ حد ملازم کی تنخواہ کے 10% تک ہے اور اس کٹوتی پر کوئی مانیٹری رکاوٹ نہیں ہے۔

اکثر پوچھے گئے سوالات

1. آپ U/S 80D کتنی کٹوتی کا دعوی کر سکتے ہیں؟

A: بزرگ شہری 50,000 روپے تک کی کٹوتیوں کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔ اگر آپ بزرگ شہری نہیں ہیں، تو آپ INR 25,000 تک کی کٹوتی کا دعوی کر سکتے ہیں۔

2. بزرگ شہریوں کے لیے حد کیا ہے؟

A: اگر آپ بزرگ شہری ہیں یا بزرگ شہری والدین کے ساتھ رہتے ہیں، تو آپ INR 75,000 تک کل کٹوتی کا دعویٰ کر سکتے ہیں۔

3. کیا احتیاطی صحت کے چیک اپ کے لیے کوئی کٹوتیاں ہیں؟

A: اگر آپ کے پاس میڈیکل انشورنس ہے، تو آپ سیکشن 80D کے تحت کٹوتیوں کا دعوی کر سکتے ہیں۔ آپ احتیاطی چیک اپ کے لیے کیے گئے اخراجات کے لیے کٹوتیوں کا بھی دعویٰ کر سکتے ہیں۔ آپ کے والدین، شریک حیات، خود یا بچوں کے چیک اپ کے لیے INR 5000 تک کی کٹوتیوں کی اجازت ہے۔

4. کیا میں نقد ادائیگیوں پر ٹیکس فائدہ کا دعوی کر سکتا ہوں؟

A: نہیں، سیکشن 80D کے شرائط و ضوابط کے تحت، بیمہ کنندگان کسی بھی ٹیکس فوائد کا دعوی نہیں کر سکتے ہیں اگر ادائیگی نقد میں کی جاتی ہے۔ یہ سب کچھ زیادہ لاگو ہوتا ہے اگر ادائیگی آپ کے یا آپ کے خاندان کے ممبر کے احتیاطی صحت کے چیک اپ کے لیے کی گئی ہو۔

5. مجھے خاص بیماریوں کی فہرست کہاں سے مل سکتی ہے؟

A: کے تحتسیکشن 80DDBخصوصی بیماریوں کی فہرست انکم ٹیکس کے رول 11DD میں درج ہے۔

6. معذوری کے علاج کے لیے کیا کٹوتی دستیاب ہے؟

A: کے تحتسیکشن 80DD، آپ کسی معذوری کے ساتھ انحصار کرنے والے کے علاج پر اٹھنے والے طبی اخراجات پر ٹیکس کی کٹوتی حاصل کر سکتے ہیں۔

آپ 40% اور اس سے زیادہ معذوری کی صورت میں کسی معذور انحصار کے علاج پر INR 75,000 تک کے ٹیکس فوائد حاصل کر سکتے ہیں اور 70% یا اس سے زیادہ کی بڑی معذوریوں کے لیے INR 1.25 لاکھ فی مالی سال۔

7. کیا سیکشن 17 کے تحت کوئی کٹوتی دستیاب ہے؟

A: اگر آپ کا آجر آپ یا آپ کے خاندان کے کسی فرد کے لیے آپ کے میڈیکل انشورنس کے حصے کے طور پر رقم اور آپ کی تنخواہ ادا کرتا ہے، تو یہ رقم انکم ٹیکس سے مستثنیٰ ہے۔ چھوٹ فی مالی سال INR 15,000 تک ہے۔

8. سیکشن 80D انکم ٹیکس ایکٹ میں کیا خارج کیا گیا ہے؟

A: غیر نقدی ادائیگیاں جو علاج کے لیے کی جاتی ہیں، IT ایکٹ کے سیکشن 80D کے تحت کٹوتیوں سے مستثنیٰ ہیں۔

نتیجہ

جب بچت کی بات آتی ہے۔ٹیکس ہیلتھ انشورنس پالیسیوں پر، لوگ پہلی چیز جس کا جائزہ لیتے ہیں وہ سیکشن 80D ہے۔ ٹیکس کی بچت ضروری ہے اور اسی طرح ایک حاصل کرنے کی بھی ضرورت ہے۔ہیلتھ انشورنس پالیسی (میڈیکل انشورنس پالیسی کے نام سے بھی جانا جاتا ہے)۔ کیا یہ بہت اچھا نہیں ہوگا اگر آپ دونوں ایک ساتھ کر سکتے ہیں؟ لہذا، حکومت ہند نے انکم ٹیکس ایکٹ کی دفعہ 80D جاری کی ہے۔

Disclaimer:
یہاں فراہم کردہ معلومات کے درست ہونے کو یقینی بنانے کے لیے تمام کوششیں کی گئی ہیں۔ تاہم، ڈیٹا کی درستگی کے حوالے سے کوئی ضمانت نہیں دی جاتی ہے۔ براہ کرم کوئی بھی سرمایہ کاری کرنے سے پہلے اسکیم کی معلومات کے دستاویز کے ساتھ تصدیق کریں۔