મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટેક્સેશન: મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રિટર્ન પર કેવી રીતે કર લાદવામાં આવે છે?

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કર અથવા કર પરમ્યુચ્યુઅલ ફંડ એવી વસ્તુ છે જેણે લોકોને હંમેશા ઉત્સુક રાખ્યા છે. મ્યુચ્યુઅલ ફંડપાટનગર ચોક્કસ નિયમો અને નિયમોને ધ્યાનમાં રાખીને નફા પર કર લાદવામાં આવે છે. સામાન્ય રીતે, લોકો ટેક્સ બચાવવા માટે વલણ ધરાવે છેમ્યુચ્યુઅલ ફંડમાં રોકાણ કરો. પરંતુ, ઘણા લોકો જાણતા નથી કે મ્યુચ્યુઅલ ફંડના વળતર પર પણ હેડ હેઠળ ટેક્સ લાગે છેઆવક વેરો મૂડી વધારો. તેથી પહેલાંરોકાણ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાં, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કરવેરા અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડના કરવેરા સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કરવેરા

મ્યુચ્યુઅલ ફંડના કરવેરા અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટેક્સેશનને 2 વ્યાપક પરિમાણો દ્વારા વર્ગીકૃત કરી શકાય છે:

1. ભંડોળનો પ્રકાર:

શ્રેણી 1

ઇક્વિટી ફંડ્સ (અથવાELSS ભંડોળ)

શ્રેણી 2

દેવું,મની માર્કેટ ફંડ્સ,ભંડોળનું ભંડોળ (FoF), ઇન્ટરનેશનલ ઇક્વિટી ફંડ

2. રોકાણકારનો પ્રકાર

a નિવાસી ભારતીય

b NRI

c બિન-વ્યક્તિગત

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પરના કરવેરા વિશે જાણતા પહેલા તમારે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાં રોકાણ કરવાના બે વિકલ્પો જાણવું આવશ્યક છે. તેમાં સમાવેશ થાય છે -

વૃદ્ધિ વિકલ્પ અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કેપિટલ ગેઇન્સ

આ વિકલ્પ હેઠળ, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાંથી વળતર આપમેળે ફરીથી રોકાણ કરવામાં આવે છે અને જ્યારે તમે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમો વેચો ત્યારે જ તમને આ લાભો મળે છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સનો ડિવિડન્ડ વિકલ્પ

તેનાથી વિપરિત, ડિવિડન્ડ વિકલ્પ સાથે, તમે ડિવિડન્ડના સ્વરૂપમાં નિયમિત અંતરાલે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ વળતર મેળવી શકો છો. તે નિયમિત તરીકે કામ કરે છેઆવક મ્યુચ્યુઅલ ફંડ યુનિટ ધારકો માટે.

હવે, આ વિવિધ વિકલ્પો પર મ્યુચ્યુઅલ ફંડના પ્રકાર અનુસાર કર લાદવામાં આવે છે. ઉપરાંત, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કરવેરા એસેટ ક્લાસના પ્રકારો પર આધાર રાખે છે - ઇક્વિટી અથવા ડેટ, અને દરેક પર અલગ રીતે કર લાદવામાં આવે છે.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર ટેક્સ (મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટેક્સેશન)

1) ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ (તમામ ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ સ્કીમ્સ સહિત) પર કર

INR 1 લાખ સુધીના લાભો કરમુક્ત છે. INR 1 લાખથી વધુના નફા પર 10% ટેક્સ લાગુ થાય છે. અગાઉનો દર 31 જાન્યુઆરી, 2018 ના રોજ બંધ કિંમત તરીકે 0% ખર્ચની ગણતરી કરવામાં આવ્યો હતો. #10%નો ડિવિડન્ડ ટેક્સ + સરચાર્જ 12% + સેસ 4% = 11.648% 4%નો આરોગ્ય અને શિક્ષણ સેસ રજૂ કરવામાં આવ્યો. અગાઉ, શિક્ષણ ઉપકર 3*% હતો

ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ એવા ફંડ્સ છે કે જે ઇક્વિટી સંબંધિત સાધનોમાં 65% થી વધુ રોકાણ કરે છે અને બાકીનું ડેટ સિક્યોરિટીઝમાં કરે છે. આ ભંડોળ પર કરવેરા ડિવિડન્ડ અને વૃદ્ધિ વિકલ્પો બંને માટે બદલાય છે.

ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સનો વૃદ્ધિ વિકલ્પ - મ્યુચ્યુઅલ ફંડના હોલ્ડિંગ સમયગાળાના આધારે, વૃદ્ધિ વિકલ્પો પર બે પ્રકારના મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કરવેરા છે-

• શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેન્સ - જ્યારે વૃદ્ધિના વિકલ્પ સાથેના ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ એક વર્ષના સમયગાળામાં વેચવામાં આવે છે અથવા રિડીમ કરવામાં આવે છે, ત્યારે વ્યક્તિ ટૂંકા ગાળા માટે ચૂકવણી કરવા માટે જવાબદાર છે.મૂડી લાભ વળતર પર 15% ટેક્સ.

• લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો - જ્યારે તમે રોકાણના એક વર્ષ પછી તમારા ઇક્વિટી ફંડ્સ વેચો છો અથવા રિડીમ કરો છો, ત્યારે લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ કર હેઠળ તમારા પર 10% (કોઈ ઇન્ડેક્સેશન વિના) કર લાદવામાં આવે છે.

લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ પર નવા ટેક્સ નિયમો 1લી એપ્રિલ 2018થી લાગુ થશે

બજેટ 2018ના ભાષણ મુજબ, ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેડ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ અને સ્ટોક્સ પર નવો લોંગ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન્સ (LTCG) ટેક્સ 1લી એપ્રિલથી લાગુ થશે. INR 1 લાખથી વધુનો લાંબા ગાળાનો મૂડી નફો જે ઉદ્ભવે છેવિમોચન 1લી એપ્રિલ 2018 ના રોજ અથવા તે પછીના મ્યુચ્યુઅલ ફંડ એકમો અથવા ઇક્વિટી પર 10 ટકા (વત્તા સેસ) અથવા 10.4 ટકાના દરે ટેક્સ લાગશે. INR 1 લાખ સુધીના લાંબા ગાળાના મૂડી લાભોમાંથી મુક્તિ મળશે. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે નાણાકીય વર્ષમાં સ્ટોક્સ અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રોકાણોમાંથી સંયુક્ત લાંબા ગાળાના મૂડી લાભમાં INR 3 લાખ કમાઓ છો. કરપાત્ર LTCGs INR 2 લાખ (INR 3 લાખ - 1 લાખ) હશે અનેકર જવાબદારી 20 રૂપિયા હશે,000 (INR 2 લાખના 10 ટકા).

*ચિત્રો *

ફેરબજાર 31 જાન્યુઆરી, 2018 ના રોજના શેરનું મૂલ્ય દાદાની જોગવાઈ મુજબ સંપાદનની કિંમત હશે.

ઇક્વિટી પર કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સ નક્કી કરવાની પ્રક્રિયા, જે 1લી એપ્રિલ 2018થી લાગુ થશે

1. દરેક વેચાણ/રિડેમ્પશન પર શોધો કે સંપત્તિ લાંબા ગાળાની છે કે ટૂંકા ગાળાના મૂડી લાભો
2. જો તે ટૂંકા ગાળાના હોય, તો નફા પર 15% ટેક્સ લાગુ થશે
3. જો તેની લાંબી મુદત હોય, તો તે 31મી જાન્યુઆરી 2018 પછી હસ્તગત કરી છે કે કેમ તે શોધો
4. જો તે 31મી જાન્યુઆરી 2018 પછી હસ્તગત કરવામાં આવે તો:

LTCG = વેચાણ કિંમત / રીડેમ્પશન વેલ્યુ - એક્વિઝિશનની વાસ્તવિક કિંમત

5. જો તે 31મી જાન્યુઆરી 2018 ના રોજ અથવા તે પહેલાં હસ્તગત કરવામાં આવ્યું હોય, તો લાભ મેળવવા માટે નીચેની પ્રક્રિયાનો ઉપયોગ કરવામાં આવશે:

LTCG= વેચાણ કિંમત/રિડેમ્પશન વેલ્યુ - એક્વિઝિશનની કિંમત

વધુ સારી રીતે સમજવા માટે, ચાલો બજેટ 2018ની સ્પષ્ટતાના આધારે ઇક્વિટી પરના LTCGને સમજાવીએ-

કેપિટલ ગેન્સની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે?

ફાઇનાન્સ બિલ 2018 મુજબ, મૂડી સંપત્તિના સંપાદનની કિંમત નીચે મુજબ છે:

• a) આવી સંપત્તિના સંપાદનની વાસ્તવિક કિંમત; અને
• b) 31મી જાન્યુઆરીએ વાજબી બજાર મૂલ્ય અને વેચાણ કિંમત/રિડેમ્પશન મૂલ્યનું નીચું.
  • i) આવા તમામ લાંબા ગાળાના લાભો ઉમેરવાના છે અને એકપાત INR 1 લાખની મંજૂરી આપવામાં આવશે. ii) બાકી રકમ પર (જો તે પોઝિટિવ હોય તો) વ્યક્તિએ @10% ++ ટેક્સ ચૂકવવાની જરૂર છે.

2) ડેટ/મની માર્કેટ ફંડ્સ પર કરવેરા

#ડિવિડન્ડ ટેક્સ 25% + સરચાર્જ 12% + સેસ 4% = 29.12% 4%નો આરોગ્ય અને શિક્ષણ વેરો દાખલ કરવામાં આવ્યો. અગાઉ એજ્યુકેશન સેસ 3% હતો

મ્યુચ્યુઅલ ફંડનો બીજો પ્રકાર છેડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, જે મોટાભાગે (65% કરતા ઓછું) ડેટ સાધનોમાં રોકાણ કરે છે. તેમાંના કેટલાકમાં અતિ-ટૂંકા ગાળાના મ્યુચ્યુઅલ ફંડ,લિક્વિડ ફંડ્સ, ફંડ્સ ઓફ ફંડ્સ વગેરે. ઇક્વિટી ફંડ્સ માટે, ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ માટે મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ટેક્સેશન પણ બદલાય છે.

ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સનો વૃદ્ધિ વિકલ્પ

• શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેન્સ - જો ડેટ રોકાણનો હોલ્ડિંગ પિરિયડ 3 વર્ષથી ઓછો હોય, તો 30% નો શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ જવાબદાર છે.
• લાંબા ગાળાના મૂડી લાભો - જ્યારે દેવું રોકાણ 3 વર્ષથી વધુ સમય માટે રાખવામાં આવે છે, ત્યારે વળતર પર ઇન્ડેક્સેશન લાભ સાથે 20% અથવા રોકાણના આધારે 10% કર લાદવામાં આવે છે.

ડેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડનો ડિવિડન્ડ વિકલ્પ (ડેટમ્યુચ્યુઅલ ફંડ ડિવિડન્ડ કર)

ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સથી વિપરીત, મ્યુચ્યુઅલ ફંડમાંથી ડીડીટી (ડિવિડન્ડ વિતરણ કર) કાપવામાં આવે છે.નથી (નેટ એસેટ વેલ્યુ) તમારા દેવું રોકાણ.

ઇન્ડેક્સેશન પર નમૂના ગણતરી

2017માં રોકાણનું ખરીદ મૂલ્ય 1 લાખ રૂપિયા અને તેને 4 વર્ષ પછી 1.5 લાખ રૂપિયામાં વેચવા સાથેનું એક સરળ ઉદાહરણ લઈએ. ઇન્ડેક્સ નંબર નીચે આપેલ છે (દૃષ્ટાંતરૂપ). અહીં સામેલ સૌથી મહત્વપૂર્ણ પગલું એ રોકાણની અનુક્રમિત કિંમતની ગણતરી છે.

• અનુક્રમિત ખર્ચ = ગણતરીમાં લેવાના રોકાણની કિંમત મૂલ્ય.
• અંતિમ મૂલ્ય = રોકાણનું વેચાણ મૂલ્ય (ઉપરોક્ત કિસ્સામાં INR 1.5 લાખ)

હવે તમે જાણો છો કેકર વિવિધ પ્રકારના મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ માટે જવાબદાર, તમારે યોગ્ય મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પસંદ કરીને તેમાંથી શ્રેષ્ઠ લાભ મેળવવાનો પ્રયાસ કરવો જોઈએ. ઉપરોક્ત માર્ગદર્શન છેઆધાર નાણાકીય વર્ષ 2017-18 માટે કર માળખું, રોકાણ પસંદ કરતી વખતે સંબંધિત કર માળખાને જોવું જોઈએ, દા.ત. ટૂંકા ગાળામાં ડિવિડન્ડ વિકલ્પ માટે ડેટ સ્કીમ્સમાં નીચા ટેક્સને આમંત્રણ આપી શકે છે. જો કે, કોઈપણ નિર્ણય લેતા પહેલા સ્વતંત્ર ટેક્સ સલાહકાર પાસેથી અભિપ્રાય મેળવવો જોઈએ અને પગલાં લેવા જોઈએ. વધુ સારું વળતર કમાઓ, વધુ બચાવો!