Table of Contents
മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് നികുതി അല്ലെങ്കിൽ നികുതിമ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ എന്നത് എപ്പോഴും ആളുകളെ ആകാംക്ഷാഭരിതരാക്കുന്ന ഒന്നാണ്. മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട്മൂലധനം ചില നിയമങ്ങളും നിയന്ത്രണങ്ങളും കണക്കിലെടുത്താണ് നേട്ടങ്ങൾക്ക് നികുതി ചുമത്തുന്നത്. സാധാരണയായി, നികുതി ലാഭിക്കാൻ ആളുകൾ പ്രവണത കാണിക്കുന്നുമ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളിൽ നിക്ഷേപിക്കുക. പക്ഷേ, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് റിട്ടേണുകൾക്ക് തലയ്ക്ക് കീഴിലും നികുതി ചുമത്തുമെന്ന് പലർക്കും അറിയില്ലആദായ നികുതി മൂലധന നേട്ടം. അങ്ങനെ മുമ്പ്നിക്ഷേപിക്കുന്നു മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളിൽ, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളുടെ നികുതി അല്ലെങ്കിൽ മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളുടെ നികുതി മനസ്സിലാക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്.
മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളുടെ നികുതി അല്ലെങ്കിൽ മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് നികുതിയെ 2 വിശാലമായ പാരാമീറ്ററുകൾ പ്രകാരം തരം തിരിക്കാം:
ഇക്വിറ്റി ഫണ്ടുകൾ (അഥവാELSS ഫണ്ടുകൾ)
കടം,മണി മാർക്കറ്റ് ഫണ്ടുകൾ,ഫണ്ടുകളുടെ ഫണ്ട് (FoF), ഇന്റർനാഷണൽ ഇക്വിറ്റി ഫണ്ട്
മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളുടെ നികുതി അറിയുന്നതിന് മുമ്പ് മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്നതിനുള്ള രണ്ട് ഓപ്ഷനുകൾ നിങ്ങൾ അറിഞ്ഞിരിക്കണം. അവ ഉൾപ്പെടുന്നു -
ഈ ഓപ്ഷന് കീഴിൽ, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം സ്വയമേവ വീണ്ടും നിക്ഷേപിക്കപ്പെടുന്നു, നിങ്ങൾ മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് യൂണിറ്റുകൾ വിൽക്കുമ്പോൾ മാത്രമേ നിങ്ങൾക്ക് ഈ നേട്ടങ്ങൾ ലഭിക്കൂ.
നേരെമറിച്ച്, ഡിവിഡന്റ് ഓപ്ഷൻ ഉപയോഗിച്ച്, ഡിവിഡന്റ് രൂപത്തിൽ കൃത്യമായ ഇടവേളകളിൽ നിങ്ങൾക്ക് മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് റിട്ടേണുകൾ നേടാനാകും. ഇത് ഒരു റെഗുലർ ആയി പ്രവർത്തിക്കുന്നുവരുമാനം മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് യൂണിറ്റ് ഉടമകൾക്ക്.
ഇപ്പോൾ, ഈ വ്യത്യസ്ത ഓപ്ഷനുകൾക്ക് മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളുടെ തരം അനുസരിച്ച് നികുതി ചുമത്തുന്നു. കൂടാതെ, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് ടാക്സേഷൻ അസറ്റ് ക്ലാസിന്റെ തരങ്ങളെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു - ഇക്വിറ്റി അല്ലെങ്കിൽ കടം, ഓരോന്നിനും വ്യത്യസ്തമായ നികുതിയാണ്.
Talk to our investment specialist
ഇക്വിറ്റി സ്കീമുകൾ | ഹോൾഡിംഗ് പിരീഡ് | നികുതി നിരക്ക് |
---|---|---|
ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടം (LTCG) | 1 വർഷത്തിൽ കൂടുതൽ | 10% (ഇൻഡക്സേഷൻ ഇല്ലാതെ)***** |
ഹ്രസ്വകാല മൂലധന നേട്ടം (STCG) | ഒരു വർഷത്തിൽ കുറവോ തുല്യമോ | 15% |
ഡിസ്ട്രിബ്യൂട്ടഡ് ഡിവിഡന്റിന് മേലുള്ള നികുതി | 10%# |
ഒരു ലക്ഷം രൂപ വരെയുള്ള നേട്ടങ്ങൾക്ക് നികുതിയില്ല. ഒരു ലക്ഷത്തിന് മുകളിലുള്ള നേട്ടങ്ങൾക്ക് 10% നികുതി ബാധകമാണ്. 2018 ജനുവരി 31-ന് ക്ലോസിംഗ് വിലയായി കണക്കാക്കിയ 0% വിലയാണ് നേരത്തെയുള്ള നിരക്ക്. #ഡിവിഡന്റ് നികുതി 10% + സർചാർജ് 12% + സെസ് 4% =11.648% ആരോഗ്യ, വിദ്യാഭ്യാസ സെസ് 4% അവതരിപ്പിച്ചു. നേരത്തെ വിദ്യാഭ്യാസ സെസ് 3*% ആയിരുന്നു
ഇക്വിറ്റി മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ ഇക്വിറ്റിയുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ഉപകരണങ്ങളിൽ 65% ത്തിലധികം നിക്ഷേപിക്കുകയും ബാക്കിയുള്ളവ ഡെറ്റ് സെക്യൂരിറ്റികളിൽ നിക്ഷേപിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു. ഈ ഫണ്ടുകളുടെ നികുതി ഡിവിഡന്റിനും വളർച്ചാ ഓപ്ഷനുകൾക്കും വ്യത്യസ്തമാണ്.
ഇക്വിറ്റി മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളുടെ വളർച്ചാ ഓപ്ഷൻ - മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളുടെ ഹോൾഡിംഗ് കാലയളവിനെ ആശ്രയിച്ച്, വളർച്ചാ ഓപ്ഷനുകളിൽ രണ്ട് തരത്തിലുള്ള മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് നികുതിയുണ്ട്-
ഹ്രസ്വകാല മൂലധന നേട്ടം - വളർച്ചാ ഓപ്ഷനുള്ള ഇക്വിറ്റി മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ ഒരു വർഷത്തിനുള്ളിൽ വിൽക്കുകയോ റിഡീം ചെയ്യുകയോ ചെയ്യുമ്പോൾ, ഒരാൾക്ക് ഒരു ഹ്രസ്വകാലത്തേക്ക് പണം നൽകേണ്ടി വരും.മൂലധന നേട്ടം റിട്ടേണുകൾക്ക് 15% നികുതി.
ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടം - ഒരു വർഷത്തെ നിക്ഷേപത്തിന് ശേഷം നിങ്ങളുടെ ഇക്വിറ്റി ഫണ്ടുകൾ വിൽക്കുകയോ റിഡീം ചെയ്യുകയോ ചെയ്യുമ്പോൾ, ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ട നികുതിക്ക് കീഴിൽ നിങ്ങൾക്ക് 10% (ഇൻഡക്സേഷൻ ഇല്ലാതെ) നികുതി ചുമത്തപ്പെടും.
ബജറ്റ് 2018 പ്രസംഗം അനുസരിച്ച്, ഇക്വിറ്റി ഓറിയന്റഡ് മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾക്കും ഓഹരികൾക്കും ഒരു പുതിയ ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടം (LTCG) നികുതി ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ ബാധകമാകും. 1 ലക്ഷം രൂപയിൽ കൂടുതലുള്ള ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടംമോചനം 2018 ഏപ്രിൽ 1-നോ അതിനു ശേഷമോ മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് യൂണിറ്റുകൾ അല്ലെങ്കിൽ ഇക്വിറ്റികൾ, 10 ശതമാനം (കൂടാതെ സെസ്) അല്ലെങ്കിൽ 10.4 ശതമാനം നികുതി ചുമത്തപ്പെടും. ഒരു ലക്ഷം രൂപ വരെയുള്ള ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടം ഒഴിവാക്കും. ഉദാഹരണത്തിന്, നിങ്ങൾ ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ ഓഹരികളിൽ നിന്നോ മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് നിക്ഷേപങ്ങളിൽ നിന്നോ സംയോജിത ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടമായി INR 3 ലക്ഷം നേടുകയാണെങ്കിൽ. നികുതി നൽകേണ്ട എൽടിസിജികൾ 2 ലക്ഷം രൂപയും (INR 3 ലക്ഷം - 1 ലക്ഷം) ആയിരിക്കുംനികുതി ബാധ്യത 20 രൂപ ആയിരിക്കും000 (INR 2 ലക്ഷത്തിന്റെ 10 ശതമാനം).
*ചിത്രീകരണങ്ങൾ *
വിവരണം | INR |
---|---|
2017 ജനുവരി 1-ന് ഓഹരികൾ വാങ്ങൽ | 1,000,000 |
ഓഹരി വിൽപ്പന2018 ഏപ്രിൽ 1 | 2,000,000 |
യഥാർത്ഥ നേട്ടങ്ങൾ | 1,000,000 |
ന്യായമായ വിപണി മൂല്യം 2018 ജനുവരി 31-ന് ഓഹരികൾ | 1,500,000 |
നികുതി വിധേയമായ നേട്ടങ്ങൾ | 500,000 |
നികുതി | 50,000 |
മേളവിപണി 2018 ജനുവരി 31-ലെ ഓഹരികളുടെ മൂല്യം, മുത്തച്ഛൻ വ്യവസ്ഥ പ്രകാരം ഏറ്റെടുക്കൽ ചെലവ്.
LTCG = വിൽപ്പന വില / വീണ്ടെടുക്കൽ മൂല്യം - ഏറ്റെടുക്കലിന്റെ യഥാർത്ഥ ചെലവ്
LTCG= വിൽപ്പന വില / വീണ്ടെടുക്കൽ മൂല്യം - ഏറ്റെടുക്കൽ ചെലവ്
മെച്ചപ്പെട്ട ധാരണയ്ക്കായി, ബജറ്റ് 2018 വ്യക്തതയെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ള ഇക്വിറ്റിയിലെ LTCG നമുക്ക് ചിത്രീകരിക്കാം-
ധനകാര്യ ബിൽ 2018 പ്രകാരം, മൂലധന ആസ്തി ഏറ്റെടുക്കുന്നതിനുള്ള ചെലവ് ഇപ്രകാരമാണ്:
ഡെറ്റ് സ്കീമുകൾ | ഹോൾഡിംഗ് പിരീഡ് | നികുതി നിരക്ക് |
---|---|---|
ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടം (LTCG) | 3 വർഷത്തിൽ കൂടുതൽ | സൂചികയ്ക്ക് ശേഷം 20% |
ഹ്രസ്വകാല മൂലധന നേട്ടം (STCG) | 3 വർഷത്തിൽ കുറവോ തുല്യമോ | വ്യക്തിഗത ആദായ നികുതി നിരക്ക് |
ലാഭവിഹിതത്തിന്മേലുള്ള നികുതി | 25%# |
#ഡിവിഡന്റ് നികുതി 25% + സർചാർജ് 12% + സെസ് 4% = 29.12% 4% ആരോഗ്യ, വിദ്യാഭ്യാസ സെസ് ഏർപ്പെടുത്തി. നേരത്തെ വിദ്യാഭ്യാസ സെസ് 3% ആയിരുന്നു
മറ്റൊരു തരത്തിലുള്ള മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടാണ്കടം മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട്, ഇത് കൂടുതലും (65% ൽ താഴെ) ഡെറ്റ് ഉപകരണങ്ങളിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്നു. അവയിൽ ചിലത് അൾട്രാ-ഹ്രസ്വകാല മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ,ലിക്വിഡ് ഫണ്ടുകൾ, ഫണ്ടുകളുടെ ഫണ്ടുകൾ മുതലായവ. ഇക്വിറ്റി ഫണ്ടുകളെ സംബന്ധിച്ചിടത്തോളം, ഡെറ്റ് മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾക്കുള്ള മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് നികുതിയും വ്യത്യാസപ്പെടുന്നു.
ഡെറ്റ് മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളുടെ വളർച്ചാ ഓപ്ഷൻ
ഡെറ്റ് മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടിന്റെ ഡിവിഡന്റ് ഓപ്ഷൻ (കടംമ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് ഡിവിഡന്റ് നികുതി)
ഇക്വിറ്റി മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകളിൽ നിന്ന് വ്യത്യസ്തമായി, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടിൽ നിന്ന് ഡിഡിടി (ഡിവിഡന്റ് ഡിസ്ട്രിബ്യൂഷൻ ടാക്സ്) കുറയ്ക്കുന്നു.അല്ല നിങ്ങളുടെ കട നിക്ഷേപത്തിന്റെ (അറ്റ ആസ്തി മൂല്യം).
2017-ൽ നിക്ഷേപത്തിന്റെ വാങ്ങൽ മൂല്യം 1 ലക്ഷം രൂപയും 4 വർഷത്തിന് ശേഷം 1.5 ലക്ഷം രൂപയ്ക്ക് വിൽക്കുകയും ചെയ്യുന്ന ലളിതമായ ഒരു ഉദാഹരണം എടുക്കുക. സൂചിക സംഖ്യകൾ താഴെ നൽകിയിരിക്കുന്നു (ചിത്രീകരണം). ഇവിടെ ഉൾപ്പെട്ടിരിക്കുന്ന ഏറ്റവും നിർണായകമായ ഘട്ടം നിക്ഷേപത്തിന്റെ ഇൻഡെക്സ് ചെയ്ത ചെലവിന്റെ കണക്കുകൂട്ടലാണ്.
വാങ്ങലിന്റെ വർഷങ്ങൾ | സൂചിക ചെലവ് | നിക്ഷേപത്തിന്റെ മൂല്യം |
---|---|---|
2017 | 100 | 100,000 |
2021 | 130 | 150,000 |
ഹോൾഡിംഗ് കാലയളവ് - 4 വർഷം (എൽടിസിജി യോഗ്യത നേടുന്നു) | ||
നിക്ഷേപത്തിന്റെ സൂചിക മൂല്യം = 130/100 * 1,00,000 = 130,000 | ||
മൂലധന നേട്ടം = 150,000 - 130,000 =20,000 | ||
മൂലധന നേട്ട നികുതി = 20,000 = 20%4,000* | ||
സർചാർജും സെസും ചേർക്കണം |
ഇപ്പോൾ നിങ്ങൾക്കറിയാംനികുതികൾ വ്യത്യസ്ത തരത്തിലുള്ള മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾക്ക് ബാധ്യതയുണ്ട്, ശരിയായ മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ തിരഞ്ഞെടുത്ത് അതിൽ നിന്ന് ഏറ്റവും മികച്ചത് നേടാൻ നിങ്ങൾ ശ്രമിക്കണം. മുകളിൽ പറഞ്ഞത് ഒരു മാർഗനിർദേശമാണ്അടിസ്ഥാനം 2017-18 സാമ്പത്തിക വർഷത്തിലെ നികുതി ഘടന, ഒരു നിക്ഷേപം തിരഞ്ഞെടുക്കുമ്പോൾ പ്രസക്തമായ നികുതി ഘടനകൾ നോക്കണം, ഉദാ. ഡിവിഡന്റ് ഓപ്ഷനായി പോകുന്ന ഡെറ്റ് സ്കീമുകളിൽ ഹ്രസ്വകാലത്തേക്ക് കുറഞ്ഞ നികുതി ക്ഷണിച്ചേക്കാം. എന്നിരുന്നാലും, എന്തെങ്കിലും തീരുമാനമെടുക്കുന്നതിന് മുമ്പ് ഒരാൾ ഒരു സ്വതന്ത്ര നികുതി ഉപദേഷ്ടാവിൽ നിന്ന് അഭിപ്രായം തേടുകയും നടപടിയെടുക്കുകയും വേണം. മികച്ച വരുമാനം നേടൂ, കൂടുതൽ ലാഭിക്കൂ!
Very good information.
That is the professional way to go. Thorough, easy to understand, illustrations to make an average investor get clear understanding of the subject. Keep it up. Thanks.