సెక్షన్ 80C ఆదాయపు పన్ను చట్టం 1961

సెక్షన్ 80C అనేది పన్ను ఆదా చేసే విభాగాలలో ఒకటిఆదాయ పన్ను వరకు పన్ను మినహాయింపులను అనుమతించే చట్టంINR 1.50,000 పెట్టుబడులపై. యొక్క అంచనాభారతదేశంలో ఆదాయపు పన్ను ఏప్రిల్ 1, 1962 నుండి అమలులోకి వచ్చిన 1961 ఆదాయపు పన్ను చట్టం ద్వారా నిర్వహించబడుతుంది. అనేక రకాలు ఉన్నాయిపన్ను ఆదా పెట్టుబడి టర్మ్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్‌లను ప్రోత్సహించడానికి మరియు పన్ను ఆదా చేయడానికి ఆదాయపు పన్ను చట్టంలో ఎంపికలు చేర్చబడ్డాయి. ఆదాయపు పన్ను చట్టం కింద పన్ను ఆదా చేసే విభాగాలలో 80C, 80CCC, 80CCD, 80CCE ఉన్నాయి. ఈ సెక్షన్‌లలో దేనిలోనైనా పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా పన్ను ఆదా చేయవచ్చు, అయితే, సెక్షన్ 80C అత్యంత సంతృప్తికరమైనది.

సెక్షన్ 80C - పరిమితి

2014 ఆర్థిక సంవత్సరం నుండి, సెక్షన్ 80C కింద గరిష్ట మినహాయింపు INR 1,50,000 వరకు పెరిగింది. ఈ విభాగం మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గిస్తుంది మరియు మీరు అత్యధికంగా 30% పన్ను పరిధిలోకి వచ్చినప్పటికీ, మీరు INR 45,000 ఆదా చేస్తారు. మీ పొదుపులను వివిధ పెట్టుబడులలో మంచిగా మార్చుకోవడం మంచిదిపన్ను రాయితీ 80C కింద సెక్షన్ 80C కింద తగ్గింపులకు అర్హత పొందే అనేక పెట్టుబడి ఎంపికలు అందుబాటులో ఉన్నాయి. కొన్ని ప్రధాన పెట్టుబడుల గురించి తెలుసుకోవడానికి, క్రింద చదవండి!

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపులు వస్తాయి

• ప్రీమియం కోసంజీవిత భీమా
• PPF వైపు సహకారం
• PF కోసం సహకారం
• ప్రభుత్వం లేదా స్వయంగా చెల్లించాల్సిన వాయిదా వేసిన వార్షికాలు
• సూపర్‌యాన్యుయేషన్ ఫండ్‌కు విరాళాలు
• ULIPలలో పెట్టుబడులు
• పెన్షన్ ఫండ్స్ వైపు సహకారం
• ట్యూషన్ ఫీజు గరిష్టంగా 2 పిల్లలు
• యాన్యుటీ యొక్క ప్రణాళికలుభీమా సంస్థలు సహాLIC
• గృహ రుణం చెల్లింపు
• లో పెట్టుబడులుమ్యూచువల్ ఫండ్స్
• కనిష్టంగా 5 సంవత్సరాల కాలానికి ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లు
• సీనియర్ సిటిజన్స్ సేవింగ్ స్కీమ్‌కు సహకారం

సెక్షన్ 80C కింద తగ్గింపులకు అర్హులైన పెట్టుబడి

1. ELSS పెట్టుబడి లేదా ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్

• ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు మంచి రాబడిని అందిస్తాయి మరియు అన్నింటి కంటే తక్కువ లాక్-ఇన్ వ్యవధిని (3 సంవత్సరాలు) కలిగి ఉన్నందున ఉత్తమమైన పన్ను ఆదా పెట్టుబడులలో ఒకటి.పన్ను ఆదా పథకం.
• ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు తమ ఆస్తులలో కనీసం 65% మార్కెట్-లింక్డ్ సాధనాల్లో పెట్టుబడి పెట్టాయిఈక్విటీలు మరియు స్టాక్ మార్కెట్.
• సెక్షన్ 80C కింద, INR 1,50,00 వరకు ELSS పెట్టుబడులు పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులు.
• స్టాక్ మార్కెట్‌లతో ఎక్కువగా అనుసంధానించబడినందున, ELSS ఫండ్‌లు హామీ ఇవ్వబడిన రాబడిని అందించవు, కానీ ఉత్తమంగా పనిచేసేవి మంచి రాబడిని అందిస్తాయి.సమ్మేళనం యొక్క శక్తి.
• బడ్జెట్ 2018 ప్రకారం, ELSS లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ (LTCG)ని ఆకర్షిస్తుంది. పెట్టుబడిదారులకు దీర్ఘకాలికంగా 10% (ఇండెక్సేషన్ లేకుండా) పన్ను విధించబడుతుందిమూలధన రాబడి పన్ను. 1 లక్ష వరకు లాభాలుపన్ను లేకుండా. వద్ద పన్ను10% 1 లక్ష కంటే ఎక్కువ లాభాలకు వర్తిస్తుంది.

జాబితా నుండి ఒకరు ఎంచుకోవచ్చుఅత్యుత్తమ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పన్ను ఆదా పెట్టుబడుల కోసం.

2. PPF పెట్టుబడి లేదా పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్

• వ్యక్తులు జీవిత భాగస్వామి, స్వీయ లేదా పిల్లల పేరుతో PPF ఖాతాలకు చేసిన విరాళాలకు పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
• 2017-2018 ఆర్థిక సంవత్సరానికి, సెక్షన్ 80C కింద అనుమతించబడిన గరిష్ట తగ్గింపు INR 1,50,000 వరకు ఉంటుంది.
• PPF ఖాతా యొక్క వడ్డీ రేటు హామీ ఇవ్వబడుతుంది, కాబట్టి PPF పెట్టుబడులు స్థిరమైన రాబడిని అందిస్తాయి.
• ప్రస్తుతం, 2017-2018 ఆర్థిక సంవత్సరానికి PPF వడ్డీ రేటు 8% p.a., ఇది ఏటా కలిపి ఉంటుంది.

3. EPF పెట్టుబడి లేదా ఉద్యోగుల భవిష్య నిధి

• ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80C కింద, యజమాని సహకారంEPF ఖాతా INR 1,50,000 వరకు పన్ను మినహాయింపులకు బాధ్యత వహిస్తుంది.
• జీతంలో 12% EPF ఖాతాకు సహకారం.
• 2017-18 ఆర్థిక సంవత్సరానికి, EPFపై వడ్డీ రేటు సంవత్సరానికి 8.55%గా సెట్ చేయబడింది.

4. FD లేదా పన్ను ఆదా డిపాజిట్

• ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్ల ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ కాలపరిమితి 5 సంవత్సరాలు మరియు దీనిని ముందుగానే ఉపసంహరించుకోలేరు.
• పన్ను ఆదా ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లు సెక్షన్ 80C కింద INR 1,50,000 వరకు పెట్టుబడులపై పన్ను మినహాయింపులను అందించండి.
• ఫిక్సెడ్ డిపాజిట్ల వడ్డీ రేటు సాధారణంగా 7-9% p.a మధ్య ఉంటుంది. ప్రస్తుత వడ్డీ రేట్లను బట్టి.
• స్థిర డిపాజిట్లు హామీ ఇవ్వబడిన మూలధన రక్షణ మరియు రాబడిని అందిస్తాయి. అయితే, దిఎఫ్ డి రాబడిపై పన్ను విధించబడుతుంది.

5. NPS పెట్టుబడి లేదా జాతీయ పెన్షన్ వ్యవస్థ

• భారత ప్రభుత్వ చొరవ, NPS అనేది పని చేసే నిపుణులు లేదా అసంఘటిత రంగంలో పనిచేస్తున్న వారికి పెన్షన్ పథకం.
• పైన పేర్కొన్న పెట్టుబడుల మాదిరిగానే, NPSలో INR 1,50,000 వరకు పెట్టుబడి పెట్టడం ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపులకు బాధ్యత వహిస్తుంది.
• దీనికి అదనంగా, కింద మినహాయింపుల కోసం అదనంగా INR 50,000 క్లెయిమ్ చేయవచ్చుసెక్షన్ 80CCD(1B), మరింత స్వచ్ఛందంగా పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితేNPS ఖాతా.
• పెట్టుబడిదారులు వారి ప్రకారం NPS ప్లాన్‌ని ఎంచుకోవచ్చుప్రమాద ప్రొఫైల్.

6. NSC ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ లేదా నేషనల్ సేవింగ్స్ సర్టిఫికెట్లు

• చిన్న పొదుపు పరికరం, NSCలు 5 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ వ్యవధిని కలిగి ఉంటాయి మరియు సెక్షన్ 80C కింద పన్ను ప్రయోజనాలకు అర్హులు.
• NSC పెట్టుబడిపై పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయడానికి, గరిష్టంగా INR 1,50,000 NSC పెట్టుబడులను చేయవచ్చు.
• వడ్డీ ప్రతి సంవత్సరం సమ్మేళనం చేయబడుతుంది కానీ పన్ను విధించబడుతుంది, అయితే దానిని తిరిగి పెట్టుబడి పెట్టవచ్చు, అది 80C తగ్గింపులకు బాధ్యత వహిస్తుంది.
• 2017-18 ఆర్థిక సంవత్సరానికి, NSCలపై వడ్డీ రేటు 7.9% p.a.

7. ULIP లేదా యూనిట్ లింక్డ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్‌లు

• యులిప్ లేదాయూనిట్ లింక్డ్ ఇన్సూరెన్స్ ప్లాన్ యొక్క కలయికభీమా మరియు ఈక్విటీ పెట్టుబడులు.(అంతర్లీనంగా రుణంగా మారవచ్చు లేదా ఈక్విటీ & రుణాల మిశ్రమం కూడా ఉంటుంది)
• ఆదాయపు పన్ను సెక్షన్ 80C కింద గరిష్ట మినహాయింపు INR 1,50,000 వరకు ఉంటుంది.
• మార్కెట్ లింక్డ్ ప్రొడక్ట్ అయినందున, యులిప్‌లు హామీతో కూడిన రాబడిని అందించవు. వారు మంచి దీర్ఘకాలిక రాబడిని అందించే అధిక సామర్థ్యాన్ని కలిగి ఉన్నప్పటికీ.

8. జీవిత బీమా

• ఆదాయపు పన్ను సెక్షన్ 80C కింద గరిష్ట మినహాయింపు INR 1,50,000 వరకు ఉంటుంది.
• జీవిత బీమా రకం ఎడోమెంట్, యులిప్,పదం జీవితం, పన్ను ఆదా కోసం యాన్యుటీ అనుమతించబడుతుంది.

9. సుంకన్య సమృద్ధి యోజన

• ఈ పథకం ప్రత్యేకంగా ఆడపిల్లల కోసం ఆమె తల్లిదండ్రులు లేదా సంరక్షకులు చేయవలసిన పెట్టుబడుల కోసం రూపొందించబడింది.
• సెక్షన్ 80C కింద పన్ను ఆదాకు బాధ్యత వహించాలి,సుకన్య సమృద్ధి యోజన ఖాతా 21 సంవత్సరాల తర్వాత మెచ్యూర్ అవుతుంది.
• 2017-2018 ఆర్థిక సంవత్సరానికి, ఈ పథకం యొక్క వడ్డీ రేటు 8.4% p.a. వడ్డీ రేటు వార్షికంగా సమ్మేళనం చేయబడుతుంది మరియు పూర్తిగా పన్ను మినహాయింపు ఉంటుంది.
• పన్ను మినహాయింపుకు అర్హత ఉన్న సుకన్య సమృద్ధి యోజనలో పెట్టుబడులు INR 1,50,000 మించకూడదు.

10. SCSS లేదా సీనియర్ సిటిజన్స్ సేవింగ్స్ స్కీమ్

• ఈ పథకం 60 ఏళ్లు పైబడిన లేదా ఎంపిక చేసుకున్న సీనియర్ సిటిజన్ల కోసం మాత్రమే రూపొందించబడిందిపదవీ విరమణ 55 సంవత్సరాల వయస్సులో.
• పన్ను మినహాయింపు కోసం బాధ్యత వహించే గరిష్ట SCSS పెట్టుబడి INR 1,50,000 మరియు ప్రస్తుత వడ్డీ రేటు 8.4%p.a.

సెకను కింద ఎక్కడ సేవ్ చేయాలో తెలుసుకోండి. 80C

సెక్షన్ 80C కింద పన్ను ఎక్కడ ఆదా చేయవచ్చు? ఈ ప్రశ్నకు సమాధానం ఆత్మాశ్రయమైనది మరియు వ్యక్తి నుండి వ్యక్తికి మారుతూ ఉన్నప్పటికీ, సెక్షన్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపుల కోసం అందుబాటులో ఉన్న కొన్ని ఉత్తమ పెట్టుబడి ఎంపికలు క్రింద ఉన్నాయి. వాటి గురించిన మంచి భాగం ఏమిటంటే, ఇవి సాధారణంగా ప్రజలు పెట్టే పెట్టుబడులు, కాబట్టి వాటిలో పెట్టుబడికి అదనపు భారం ఉండదు. దిగువ పేర్కొన్న వాటిలో దేనితోనైనా సెక్షన్ 80C పొదుపులను పొందండి-

జీవిత బీమాపై ప్రీమియం

జీవిత బీమా కవరేజీని కలిగి ఉన్న ప్రతి సంపాదన వ్యక్తికి కావాలి. మీ జీవిత బీమా కోసం చెల్లించే వార్షిక ప్రీమియం సెక్షన్ 80C కింద పన్ను ఆదాకు అర్హమైనది.

హోమ్ లోన్ రీపేమెంట్

ఈ సెక్షన్ కింద, మీ హోమ్ లోన్ యొక్క అసలు మొత్తాన్ని తిరిగి చెల్లించడం వల్ల పన్ను ఆదా అవుతుంది. అలాగే, స్టాంప్ డ్యూటీ, రిజిస్ట్రేషన్ ఫీజులు మరియు బదిలీ ఖర్చులపై తగ్గింపులు వర్తిస్తాయి.

పిల్లల ట్యూషన్ ఫీజు

ఇద్దరు పిల్లల చదువు కోసం ఏదైనా పాఠశాల, కళాశాల, విశ్వవిద్యాలయం లేదా విద్యా సంస్థకు చెల్లించే ట్యూషన్ ఫీజు సెక్షన్ 80C కింద మినహాయింపులకు అర్హమైనది.

80C కాకుండా పన్ను ఆదా చేసే పెట్టుబడులు

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80C కొన్ని ఉపవిభాగాలను కూడా కలిగి ఉంది.

వీటితొ పాటు-

సెక్షన్ 80CCC

సెక్షన్ 80CCC అనేది పన్ను ఆదా చేసే విభాగం, దీని కింద ఒక వ్యక్తి పెన్షన్ ప్లాన్‌లు లేదా బీమా కంపెనీల ఏదైనా యాన్యుటీ ప్లాన్‌పై చేసిన చెల్లింపుల కోసం INR 1,50,000 వరకు పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు. సెక్షన్ 80CCC కింద తగ్గింపులను క్లెయిమ్ చేయడానికి, యాన్యుటీ ప్లాన్ ప్రత్యేకంగా సెక్షన్ 10(23AAAB)లో సూచించబడిన ఫండ్ నుండి పెన్షన్‌ను వారసత్వంగా పొందడం కోసం ఉండాలి.

గమనిక: పెట్టుబడిదారులు మెచ్యూరిటీకి ముందు ప్లాన్ నుండి నిష్క్రమిస్తే, సరెండర్ విలువ రసీదు సంవత్సరంలో పన్ను విధించబడుతుంది.

సెక్షన్ 80CCD

సెక్షన్ 80CCD ప్రకారం, ఒక వ్యక్తి మరియు దాని యజమాని కేంద్ర ప్రభుత్వం సర్టిఫై చేయబడిన పెన్షన్ స్కీమ్‌లకు విరాళాలు ఇస్తే, వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారు INR 1,50,000 వరకు పన్ను మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

గమనిక: ఆ మొత్తం వ్యక్తి జీతంలో 10% మించకుంటే మాత్రమే కంట్రిబ్యూట్ చేసిన మొత్తంపై పన్ను మినహాయింపుకు అర్హత ఉంటుంది. 2017-18 ఆర్థిక సంవత్సరం నుండి, స్వయం ఉపాధి పొందుతున్న వ్యక్తికి గరిష్ట మినహాయింపు 10% గరిష్టంగా INR 1,50,000కి లోబడి మునుపటి 10% పరిమితి నుండి స్థూల జీతంలో 20%కి పెరిగింది.

సెక్షన్ 80CCF

సెక్షన్ 80CCF ప్రభుత్వం ధృవీకరించబడిన దీర్ఘకాలిక మౌలిక సదుపాయాల బాండ్ల కోసం చేసిన పెట్టుబడులపై పన్ను మినహాయింపులను అనుమతిస్తుంది. సెక్షన్ 80CCF కింద ఒక వ్యక్తి మరియు HUFలు ఇద్దరూ INR 20,000 వరకు తగ్గింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

సెక్షన్ 80CCG

ప్రభుత్వం ఆమోదించిన ఈక్విటీ పథకాలలో పెట్టుబడులు పెట్టే వ్యక్తిగత పన్ను చెల్లింపుదారులు సెక్షన్ 80CCG కింద గరిష్టంగా INR 25,000 వరకు తగ్గింపులను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

గమనిక: సెక్షన్ 80CCG కింద క్లెయిమ్ చేయబడిన మినహాయింపు ఈక్విటీ స్కీమ్‌లలో పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తంలో 50% మించకూడదు.

ఆదాయపు పన్ను కాలిక్యులేటర్

పన్ను ఆదా ముఖ్యం! మనలో చాలా మంది ఆదాయపు పన్నును ఆదా చేయడానికి ఎంత పెట్టుబడి పెట్టాలో లెక్కించడానికి కష్టపడుతుంటారు. సరే, మాకు ఇక్కడ ఒక పరిష్కారం ఉంది:

ఆదాయపు పన్ను కాలిక్యులేటర్

మీ వార్షిక జీతం మరియు మీ సంబంధిత పెట్టుబడులను పూరించండి మరియు మీ పన్ను బాధ్యతలను లెక్కించండి.

ప్రపంచంలో అర్థం చేసుకోవడం కష్టతరమైన విషయం పన్నులను అర్థం చేసుకోవడం. కాబట్టి, పన్ను ఆదా చేసే పెట్టుబడి ఎంపికలను విశ్లేషించి, మీ పొదుపు ప్లాన్‌లకు సరిపోయే వాటిని ఎంచుకోవడం మంచిది. మంచి పెట్టుబడి, మంచి పన్ను ఆదా!

"పన్ను చెల్లించడం శిక్ష కాదు, అది ఒక బాధ్యత"