میوچل فنڈ ٹیکسیشن: میوچل فنڈ ریٹرن پر ٹیکس کیسے لگایا جاتا ہے؟

میوچل فنڈ ٹیکس یا ٹیکس پرباہمی چندہ ایسی چیز ہے جس نے لوگوں کو ہمیشہ تجسس میں رکھا ہے۔ مشترکہ فنڈسرمایہ کچھ اصولوں اور ضوابط کو مدنظر رکھتے ہوئے منافع پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ عام طور پر، لوگ ٹیکس بچانے کے لیے ہوتے ہیں۔میوچل فنڈز میں سرمایہ کاری کریں۔. لیکن، بہت سے لوگ اس بات سے واقف نہیں ہیں کہ میوچل فنڈ کے ریٹرن پر بھی ٹیکس عائد ہوتا ہے۔انکم ٹیکس کیپٹل گینز۔ تو پہلےسرمایہ کاری میوچل فنڈز میں، میوچل فنڈ ٹیکسیشن یا میوچل فنڈز کے ٹیکس کو سمجھنا ضروری ہے۔

میوچل فنڈ ٹیکسیشن

میوچل فنڈز کی ٹیکسیشن یا میوچل فنڈ ٹیکسیشن کو 2 وسیع پیرامیٹرز سے درجہ بندی کیا جا سکتا ہے:

1. فنڈز کی قسم:

زمرہ 1

ایکویٹی فنڈز (یاای ایل ایس ایس فنڈز)

زمرہ 2

قرض،منی مارکیٹ فنڈز,فنڈز کا فنڈ (FoF)، انٹرنیشنل ایکویٹی فنڈ

2. سرمایہ کار کی قسم

a رہائشی ہندوستانی۔

ب این آر آئی

c غیر انفرادی

میوچل فنڈز پر ٹیکس کے بارے میں جاننے سے پہلے آپ کو میوچل فنڈز میں سرمایہ کاری کرنے کے دو اختیارات کو جاننا چاہیے۔ ان میں شامل ہیں -

گروتھ آپشن یا میوچل فنڈ کیپٹل گینز

اس اختیار کے تحت، میوچل فنڈز سے حاصل ہونے والی واپسی خود بخود دوبارہ سرمایہ کاری کی جاتی ہے اور آپ کو یہ منافع صرف اس وقت ملتا ہے جب آپ میوچل فنڈ یونٹس فروخت کرتے ہیں۔

میوچل فنڈز کا ڈیویڈنڈ آپشن

اس کے برعکس، ڈیویڈنڈ کے آپشن کے ساتھ، آپ متواتر وقفوں پر منافع کی شکل میں میوچل فنڈ کی واپسی حاصل کر سکتے ہیں۔ یہ باقاعدہ کام کرتا ہے۔آمدنی میوچل فنڈ یونٹ ہولڈرز کے لیے۔

اب، ان مختلف اختیارات پر میوچل فنڈز کی قسم کے مطابق ٹیکس لگایا جاتا ہے۔ نیز، میوچل فنڈ ٹیکس کا انحصار اثاثہ کلاس کی اقسام پر ہوتا ہے - ایکویٹی یا قرض، اور ہر ایک پر مختلف ٹیکس لگایا جاتا ہے۔

میوچل فنڈز پر ٹیکس (میوچل فنڈ ٹیکسیشن)

1) ایکویٹی میوچل فنڈز پر ٹیکس (بشمول تمام ایکویٹی اورینٹڈ اسکیمیں)

INR 1 لاکھ تک کے منافع ٹیکس سے پاک ہیں۔ INR 1 لاکھ سے زیادہ کے منافع پر 10% ٹیکس لاگو ہوتا ہے۔ قبل ازیں شرح 0% لاگت کا حساب 31 جنوری 2018 کو اختتامی قیمت کے طور پر کیا گیا تھا۔ #10% کا ڈیویڈنڈ ٹیکس + سرچارج 12% + 4% = 11.648% صحت اور تعلیم 4% کا سیس متعارف کرایا گیا۔ اس سے پہلے تعلیمی سیس 3*% تھا

ایکویٹی میوچل فنڈز وہ فنڈز ہیں جو ایکویٹی سے متعلق آلات میں 65% سے زیادہ سرمایہ کاری کرتے ہیں اور باقی قرض کی سیکیورٹیز میں۔ ان فنڈز پر ٹیکس ڈیویڈنڈ اور گروتھ آپشنز دونوں کے لیے مختلف ہوتا ہے۔

ایکویٹی میوچل فنڈز کا گروتھ آپشن - میوچل فنڈز کے انعقاد کی مدت پر منحصر ہے، ترقی کے اختیارات پر دو قسم کے میوچل فنڈ ٹیکس ہیں-

• شارٹ ٹرم کیپیٹل گینز - جب ترقی کے اختیار کے ساتھ ایکویٹی میوچل فنڈز ایک سال کی مدت کے اندر بیچے یا چھڑائے جاتے ہیں، تو ایک مختصر مدت کی ادائیگی کا ذمہ دار ہوتا ہے۔سرمایہ حاصل ریٹرن پر 15 فیصد ٹیکس۔

• طویل مدتی کیپٹل گینز - جب آپ ایک سال کی سرمایہ کاری کے بعد اپنے ایکویٹی فنڈز کو بیچتے یا چھڑاتے ہیں، تو آپ پر طویل مدتی کیپٹل گین ٹیکس کے تحت 10% (بغیر اشاریہ کے) ٹیکس لگایا جاتا ہے۔

یکم اپریل 2018 سے لانگ ٹرم کیپیٹل گینز پر ٹیکس کے نئے اصول لاگو ہوں گے۔

بجٹ 2018 کی تقریر کے مطابق، ایکویٹی پر مبنی میوچل فنڈز اور اسٹاکس پر ایک نیا لانگ ٹرم کیپیٹل گینز (LTCG) ٹیکس یکم اپریل سے لاگو ہوگا۔ طویل مدتی سرمایہ نفع جو کہ INR 1 لاکھ سے زیادہ ہے۔رہائی یکم اپریل 2018 کو یا اس کے بعد میوچل فنڈ یونٹس یا ایکویٹیز پر 10 فیصد (پلس سیس) یا 10.4 فیصد ٹیکس لگے گا۔ INR 1 لاکھ تک طویل مدتی کیپٹل گینز مستثنیٰ ہوں گے۔ مثال کے طور پر، اگر آپ ایک مالی سال میں اسٹاکس یا میوچل فنڈ کی سرمایہ کاری سے مشترکہ طویل مدتی سرمائے میں INR 3 لاکھ کماتے ہیں۔ قابل ٹیکس LTCGs INR 2 لاکھ (INR 3 لاکھ - 1 لاکھ) اورٹیکس کی ذمہ داری 20 روپے ہوں گے،000 (INR 2 لاکھ کا 10 فیصد)۔

*عکاسی*

منصفانہمارکیٹ 31 جنوری 2018 کو حصص کی قیمت دادا کی فراہمی کے مطابق حصول کی قیمت ہوگی۔

ایکویٹی پر کیپیٹل گینز ٹیکس کے تعین کا عمل، جو یکم اپریل 2018 سے لاگو ہوگا۔

1. ہر فروخت / چھٹکارے پر معلوم کریں کہ آیا اثاثہ طویل مدتی ہے یا مختصر مدتی سرمایہ
2. اگر اس کی مختصر مدت ہے، تو منافع پر 15 فیصد ٹیکس لاگو ہوگا۔
3. اگر یہ طویل مدتی ہے، تو معلوم کریں کہ آیا یہ 31 جنوری 2018 کے بعد حاصل کیا گیا ہے۔
4. اگر یہ 31 جنوری 2018 کے بعد حاصل کیا گیا تو:

LTCG = فروخت کی قیمت / چھٹکارے کی قیمت - حصول کی اصل قیمت

5. اگر یہ 31 جنوری 2018 کو یا اس سے پہلے حاصل کیا گیا ہے تو فوائد حاصل کرنے کے لیے درج ذیل عمل کو استعمال کیا جائے گا:

LTCG = فروخت کی قیمت / چھٹکارے کی قیمت - حصول کی قیمت

بہتر تفہیم کے لیے، آئیے بجٹ 2018 کی وضاحت کی بنیاد پر ایکویٹی پر LTCG کی وضاحت کرتے ہیں۔

کیپٹل گینز کا حساب کیسے لگایا جاتا ہے؟

فنانس بل 2018 کے مطابق، سرمائے کے اثاثے کے حصول کی لاگت حسب ذیل ہے:

• a) ایسے اثاثے کے حصول کی اصل قیمت؛ اور
• b) 31 جنوری کو منصفانہ مارکیٹ ویلیو سے کم اور فروخت کی قیمت/ریڈیمپشن ویلیو۔
  • i) اس طرح کے تمام طویل مدتی فوائد کو شامل کیا جانا ہے اور aکٹوتی INR 1 لاکھ کی اجازت دی جائے گی۔ ii) بیلنس کی رقم پر (اگر یہ مثبت ہے) کسی کو @10% ++ ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔

2) ڈیبٹ/منی مارکیٹ فنڈز پر ٹیکس

#ڈیویڈنڈ ٹیکس 25% + سرچارج 12% + سیس 4% = 29.12% صحت اور تعلیم پر 4 فیصد ٹیکس متعارف کرایا گیا۔ پہلے تعلیمی سیس 3 فیصد تھا

میوچل فنڈ کی دوسری قسم ہے۔قرض باہمی فنڈ، جو زیادہ تر (65% سے کم) قرض کے آلات میں سرمایہ کاری کرتا ہے۔ ان میں سے کچھ میں انتہائیقلیل مدتی میوچل فنڈز,مائع فنڈز, فنڈز کے فنڈز وغیرہ۔ جہاں تک ایکویٹی فنڈز کا تعلق ہے، قرض کے لیے میوچل فنڈ ٹیکسیشن میوچل فنڈز بھی مختلف ہوتے ہیں۔

ڈیبٹ میوچل فنڈز کا گروتھ آپشن

• شارٹ ٹرم کیپیٹل گینز - اگر قرض کی سرمایہ کاری کی ہولڈنگ کی مدت 3 سال سے کم ہے، تو 30% کا شارٹ ٹرم کیپٹل گین ٹیکس واجب الادا ہے۔
• طویل مدتی کیپٹل گینز - جب قرض کی سرمایہ کاری 3 سال سے زائد عرصے تک رکھی جاتی ہے، تو واپسیوں پر انڈیکسیشن فائدہ کے ساتھ 20٪ یا سرمایہ کاری کے لحاظ سے 10٪ ٹیکس لگایا جاتا ہے۔

ڈیبیٹ میوچل فنڈ کا ڈیویڈنڈ آپشن (قرضمیوچل فنڈ ڈیویڈنڈ ٹیکس)

ایکویٹی میوچل فنڈز کے برعکس، میوچل فنڈ سے ڈی ڈی ٹی (ڈیویڈنڈ ڈسٹری بیوشن ٹیکس) کاٹا جاتا ہے۔نہیں ہیں آپ کے قرض کی سرمایہ کاری کی (خالص اثاثہ قیمت)۔

اشاریہ سازی پر نمونہ حساب

2017 میں سرمایہ کاری کی قیمت 1 لاکھ روپے تھی اور اسے 4 سال کے بعد 1.5 لاکھ روپے میں فروخت کرنے کے ساتھ ایک سادہ سی مثال لیتے ہوئے۔ اشاریہ نمبر ذیل میں دیے گئے ہیں (مثالی)۔ یہاں سب سے اہم مرحلہ سرمایہ کاری کی اشاریہ شدہ لاگت کا حساب ہے۔

• انڈیکسڈ لاگت = سرمایہ کاری کی لاگت کی قیمت جو حساب میں لی جائے گی۔
• حتمی قیمت = سرمایہ کاری کی فروخت کی قیمت (اوپر کی صورت میں INR 1.5 لاکھ)

اب جب کہ آپ جانتے ہیں۔ٹیکس مختلف قسم کے میوچل فنڈز پر ذمہ دار، آپ کو صحیح میوچل فنڈز کا انتخاب کرکے اس سے بہترین فائدہ اٹھانے کی کوشش کرنی چاہیے۔ اوپر ایک رہنمائی ہے۔بنیاد مالی سال 2017-18 کے لیے ٹیکس کا ڈھانچہ، سرمایہ کاری کا انتخاب کرتے ہوئے متعلقہ ٹیکس ڈھانچے کو دیکھنا چاہیے، مثلاً قرض کی اسکیموں میں قلیل مدت میں ڈیویڈنڈ کے آپشن کے لیے جانا کم ٹیکس کی دعوت دے سکتا ہے۔ تاہم، کوئی بھی فیصلہ کرنے سے پہلے ایک آزاد ٹیکس مشیر سے رائے لینی چاہیے اور کارروائی کرنی چاہیے۔ بہتر منافع کمائیں، مزید بچت کریں!